Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Legea aprobă o Ordonanță de Urgență care modifică și completează acte normative esențiale, precum Codul Fiscal și Codul de Procedură Fiscală.
| **Art. I, pct. 1^1 - Modificări cheltuieli sociale deductibile (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 9 | 10 | Ce tipuri de cadouri oferite angajaților sunt considerate cheltuieli sociale cu deductibilitate limitată? |
| 9 | 10 | În ce condiții sunt deductibile fiscal cheltuielile cu serviciile turistice acordate salariaților și familiilor acestora? |
| 9 | 10 | Contravaloarea tichetelor culturale și a tichetelor de creșă este considerată cheltuială deductibilă pentru o companie? |
| **Art. I, pct. 1^2 - Deducere cheltuieli de sponsorizare (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 11 | 15 | Care sunt limitele de deductibilitate fiscală pentru cheltuielile cu sponsorizarea și mecenatul? |
| 11 | 15 | Ce condiție trebuie să îndeplinească o entitate non-profit pentru ca sponsorizările către aceasta să fie deductibile din impozitul pe profit? |
| 11 | 15 | Pe ce perioadă se pot reporta sumele din sponsorizări care depășesc plafonul de deductibilitate într-un an fiscal? |
| **Art. I, pct. 1^3 - Registrul entităților pentru deduceri fiscale (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 16 | 16 | Ce este Registrul entităților/unităților de cult pentru care se acordă deduceri fiscale și cine îl gestionează? |
| 16 | 16 | Care sunt condițiile pe care trebuie să le îndeplinească o organizație non-profit pentru a fi înscrisă în Registrul pentru deduceri fiscale? |
| 16 | 16 | Neîndeplinirea obligațiilor fiscale declarative poate duce la refuzul înscrierii unei entități în Registrul pentru deduceri fiscale? |
| **Art. I, pct. 1^4 - Deducerea costurilor îndatorării (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 17 | 20 | Care este plafonul deductibil pentru costurile excedentare ale îndatorării unei companii? |
| 17 | 20 | Ce se întâmplă cu costurile excedentare ale îndatorării care depășesc limita de deductibilitate într-un an fiscal? |
| 17 | 20 | Cum se transferă dreptul de reportare a costurilor excedentare ale îndatorării în cazul unei fuziuni sau divizări a unei companii? |
| **Art. I, pct. 1^5 - Excepții reguli societăți străine controlate (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 21 | 21 | În ce situații nu se aplică regulile privind impozitarea societăților străine controlate (CFC)? |
| 21 | 21 | Ce condiții trebuie să îndeplinească o societate străină controlată dintr-un stat membru UE/SEE pentru a fi exceptată de la regulile specifice de impozitare? |
| **Art. I, pct. 1^6 - Plăți anticipate la impozitul pe profit (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 22 | 22 | Cum se calculează plățile anticipate la impozitul pe profit pentru firmele nou-înființate sau cele care au înregistrat pierdere fiscală? |
| 22 | 22 | Ce regim de plăți anticipate se aplică firmelor care trec de la impozit pe venitul microîntreprinderilor la impozit pe profit? |
| 22 | 22 | Care este termenul de plată pentru plățile anticipate trimestriale la impozitul pe profit? |
| **Art. I, pct. 4^1 - Venituri neimpozabile pentru microîntreprinderi (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 23 | 24 | Ce tip de venituri din ajustări pentru pierderi așteptate sunt considerate neimpozabile la calculul bazei pentru impozitul microîntreprinderilor? |
| 23 | 24 | În ce domenii de activitate se aplică scutirea de impozit pentru veniturile din ajustări aferente activelor financiare la microîntreprinderi? |
| **Art. I, pct. 5 - Deducere sponsorizări pentru microîntreprinderi (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 25 | 25 | Cum pot microîntreprinderile să scadă cheltuielile de sponsorizare din impozitul datorat? |
| 25 | 25 | Care este procentul maxim din impozitul pe veniturile microîntreprinderilor care poate fi direcționat către sponsorizări? |
| 25 | 25 | Ce condiție trebuie să îndeplinească o entitate non-profit pentru a putea primi sponsorizări deductibile de la o microîntreprindere? |
| **Art. I, pct. 5 - Obligații declarative la trecerea la impozit pe profit (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 26 | 26 | Până la ce dată trebuie o microîntreprindere care trece la impozit pe profit să depună declarația informativă privind sponsorizările? |
| 26 | 26 | În ce situație o microîntreprindere care trece la impozit pe profit în primul trimestru nu are obligația depunerii declarației informative privind beneficiarii sponsorizărilor? |
| **Art. I, pct. 7, 8, 9, 12, 14, 18 - Redirecționare 3.5% din impozit (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 27 | 27 | Ce procent din impozitul pe veniturile din activități independente pot direcționa contribuabilii pentru susținerea entităților non-profit? |
| 29 | 29 | Care este procentul din impozitul pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală ce poate fi direcționat către ONG-uri? |
| 31 | 33 | Ce procent din impozitul pe veniturile din salarii poate fi redirecționat către cauze sociale sau burse private? |
| 53 | 53 | Persoanele cu venituri impuse pe bază de normă de venit pot direcționa 3,5% din impozitul anual către ONG-uri și care este termenul limită? |
| **Art. I, pct. 16 - Impozitarea veniturilor din monedă virtuală (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 44 | 52 | Cum se impozitează veniturile obținute din transferul de monedă virtuală (criptomonede)? |
| 44 | 52 | Cum se calculează câștigul impozabil din tranzacțiile cu monede virtuale? |
| 44 | 52 | Există un plafon neimpozabil pentru câștigurile obținute din tranzacții cu monedă virtuală? |
| 44 | 52 | Ce obligație declarativă au persoanele fizice care obțin venituri din transferul de monedă virtuală? |
| **Art. I, pct. 18^2 - Procedura de redirecționare a 3.5% din impozit (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 56 | 58 | Care este procedura prin care un contribuabil poate dispune asupra destinației a 3,5% din impozitul pe venit? |
| 56 | 58 | Pentru ce perioadă poate fi valabilă opțiunea de a redirecționa o sumă din impozitul pe venit către același beneficiar? |
| 56 | 58 | Poate angajatorul să se ocupe de reținerea și plata sumei de 3,5% din impozitul pe salariu direct către un ONG? |
| 56 | 58 | Ce obligație are angajatorul sau organul fiscal înainte de a vira suma reprezentând 3,5% din impozit către o entitate beneficiară? |
| **Art. I, pct. 18^3 - Redirecționare impozit pentru venituri din străinătate (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 59 | 59 | Se poate redirecționa 3,5% din impozitul datorat în România pentru veniturile obținute din străinătate? |
| 59 | 59 | Cum se realizează procedura de redirecționare a 3,5% din impozitul pe veniturile obținute din străinătate? |
| **Art. I, pct. 28^1 - Ajustarea bazei de TVA pentru creanțe neîncasate (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 60 | 61 | În ce condiții se poate ajusta baza de impozitare a TVA pentru facturile neîncasate de la clienți intrați în faliment sau reorganizare? |
| 60 | 61 | Care este termenul în care se poate efectua ajustarea bazei de TVA în cazul falimentului unui client? |
| 60 | 61 | Ce se întâmplă dacă, după ajustarea bazei de TVA, se încasează ulterior sume de la un client aflat în faliment sau reorganizare? |
| **Art. I, pct. 28^2 - Cota redusă de TVA la livrarea de locuințe (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 62 | 63 | Care sunt condițiile de suprafață și valoare pentru ca o locuință să beneficieze de cota redusă de TVA la livrare? |
| 62 | 63 | Cum este definită "suprafața utilă" a unei locuințe în contextul aplicării cotei reduse de TVA? |
| 62 | 63 | Se aplică cota redusă de TVA pentru locuințe care nu sunt finisate ("la roșu" sau "la gri")? |
| **Art. I, pct. 29^1 - Garanții pentru plata accizelor (Cod Fiscal)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 64 | 66 | Ce tipuri de garanții pot depune operatorii economici pentru a asigura plata accizelor? |
| 64 | 66 | Ce operatori economici au obligația de a constitui o garanție pentru plata accizelor care pot deveni exigibile? |
| **Art. V, pct. 1^-1 - Administrare fiscală pe bază de risc (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 67 | 68 | Cum sunt clasificați contribuabilii în funcție de riscul fiscal de către autorități? |
| 67 | 68 | Care sunt criteriile generale utilizate de organul fiscal pentru a stabili clasa de risc fiscal a unui contribuabil? |
| 67 | 68 | Poate un contribuabil să conteste clasa de risc fiscal în care a fost încadrat de ANAF? |
| **Art. V, pct. 1^-2 & 1^-3 - Comunicare electronică cu Fiscul (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 69 | 70 | Poate organul fiscal să înregistreze din oficiu un contribuabil în sistemul de comunicare electronică (SPV)? |
| 69 | 70 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil înregistrat din oficiu în SPV nu accesează sistemul în termen de 15 zile de la comunicarea datelor? |
| 69 | 70 | Cum se realizează comunicarea actelor administrative fiscale pentru contribuabilii care nu accesează sistemul electronic după înregistrarea din oficiu? |
| **Art. V, pct. 1^-4 & 1^-5 - Situații fără obligații fiscale restante (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 71 | 72 | În ce situații un contribuabil nu este considerat a avea obligații fiscale restante, chiar dacă are datorii la buget? |
| 71 | 72 | Obligațiile fiscale contestate și garantate sunt considerate obligații restante la eliberarea unui certificat de atestare fiscală? |
| **Art. V, pct. 1^-6 - Publicarea listei debitorilor (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 73 | 74 | Au organele fiscale obligația de a publica lista debitorilor persoane juridice cu datorii la buget? |
| 73 | 74 | Ce informații sunt publicate de autoritățile fiscale cu privire la debitorii persoane juridice? |
| **Art. V, pct. 9 & 10 - Procedura de mediere fiscală (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 77 | 81 | Ce este procedura de mediere în contextul executării silite fiscale și cum poate fi inițiată? |
| 77 | 81 | În ce termen poate un debitor să solicite inițierea procedurii de mediere după primirea unei somații de plată? |
| 77 | 81 | Ce se întâmplă cu măsurile de executare silită pe durata desfășurării procedurii de mediere? |
| 77 | 81 | Care sunt obiectivele procedurii de mediere între debitor și organul fiscal? |
| **Art. V, pct. 11, 12, 13 - Suspendarea executării silite (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 82 | 84 | În ce condiții se poate suspenda executarea silită a unei creanțe fiscale? |
| 82 | 84 | Ce se întâmplă cu măsurile de executare deja aplicate (ex: poprire conturi) dacă executarea silită este suspendată pe baza unei garanții? |
| 82 | 84 | Se calculează dobânzi și penalități de întârziere pentru datoriile fiscale pe perioada în care executarea silită este suspendată? |
| **Art. V, pct. 14 - Stingerea datoriilor prin dare în plată (Cod Procedură Fiscală)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 85 | 86 | Este posibilă stingerea datoriilor fiscale prin transferul de proprietate asupra unui bun imobil către stat? |
| 85 | 86 | Ce tipuri de bunuri imobile pot fi folosite pentru stingerea obligațiilor fiscale prin dare în plată? |
| **Art. II - Eliberare cazier fiscal (OG 39/2015)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 87 | 89 | Unde se poate depune cererea pentru eliberarea unui certificat de cazier fiscal pentru o persoană fizică? |
| 87 | 89 | Este necesar să mă adresez organului fiscal de la domiciliu pentru a obține un cazier fiscal? |
| **Art. III - Regimul fiscal al biletelor de valoare (Legea 165/2018)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 91 | 94 | Ce act normativ stabilește regimul fiscal aplicabil biletelor de valoare (tichete de masă, cadou, etc.)? |
| **Art. IV - Dispoziții tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 96 | 97 | Ce s-a întâmplat cu opțiunile de redirecționare a 2% din impozit depuse înainte de modificarea procentului la 3,5%? |
| **Art. V - Termen de aplicare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 98 | 99 | În ce termen trebuia elaborată procedura de organizare a Registrului entităților/unităților de cult pentru care se acordă deduceri fiscale? |
| **Art. VI - Intrare în vigoare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 100 | 101 | De la ce dată au intrat în vigoare noile reguli privind sponsorizările efectuate de microîntreprinderi în 2019? |
| 100 | 101 | Începând cu ce an fiscal s-au aplicat noile reguli privind redirecționarea a 3,5% din impozitul pe veniturile din activități independente? |
| 100 | 101 | De la ce dată s-au aplicat modificările privind impozitarea veniturilor din transferul de monedă virtuală? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 73,
"chapters_count": 28,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 26586,
"completionTokens": 4419,
"cachedTokens": 0,
"totalTokens": 38240
},
"batch_mode": true
}