Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Normă metodologică privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Sănătății, care reglementează proceduri tehnice și administrative specifice într-un domeniu instituțional precis.
| **Capitolul IX - Documente specifice desfăşurării activităţii şi misiunilor de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 2054 | 2056 | Care sunt documentele prevăzute pentru desfășurarea activităților și misiunilor de audit public intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2054 | 2056 | Cum se asigură integritatea documentelor specifice misiunilor de audit public intern conform normelor metodologice? |
| 2055 | 2056 | Ce rol are Capitolul IX în stabilirea cadrului documentar pentru auditul public intern în Ministerul Sănătății? |
| **ANEXA 2 - Metodologie de elaborare a programului de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii activităţii de audit intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2060 | 2087 | Care sunt componentele metodologiei de elaborare a programului de asigurare a calităţii activităţii de audit intern? |
| 2062 | 2067 | Ce prevede secțiunea introductivă a programului de asigurare și îmbunătățire a calității auditului intern? |
| 2078 | 2083 | Cum se realizează evaluarea externă a calităţii activităţii de audit intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| **ANEXA 3 - Planul multianual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2106 | 2113 | Ce informații cuprinde planul multianual de audit public intern conform anexei 3? |
| 2107 | 2112 | Care sunt elementele structurale ale planului multianual de audit public intern? |
| 2111 | 2112 | Cum se aprobă și avizează planul multianual de audit public intern în cadrul entităților publice? |
| **ANEXA 4 - Planul anual de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2125 | 2132 | Ce elemente trebuie să includă planul anual de audit public intern conform cerințelor normative? |
| 2126 | 2131 | Cum se aprobă și se avizează planul anual de audit public intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2132 | 2132 | Care este structura tabelară a planului anual de audit public intern și ce informații se înregistrează în acesta? |
| **ANEXA 5 - Ordin de serviciu** | | |
| start | end | întrebare |
| 2145 | 2165 | Care sunt conținuturile obligatorii ale ordinului de serviciu emis pentru o misiune de audit public intern? |
| 2146 | 2155 | Ce rol are ordinul de serviciu în autorizarea efectuării misiunilor de audit public intern? |
| 2157 | 2165 | Cine semnează și aprobă ordinul de serviciu pentru o misiune de audit public intern și care este rolul supervizorului? |
| **ANEXA 6 - Declaraţia de independenţă** | | |
| start | end | întrebare |
| 2167 | 2218 | Ce informații trebuie să conțină declarația de independență în cadrul unei misiuni de audit public intern? |
| 2168 | 2178 | Cum se declara și se gestionează conflictele de interese ale auditorilor interni în declarația de independență? |
| 2213 | 2218 | Cum se procedează în cazul apariției unor incompatibilități personale în timpul unei misiuni de audit public intern? |
| **ANEXA 7 - Notificarea privind declanşarea misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2220 | 2248 | Ce informații trebuie să conțină notificarea privind declanșarea unei misiuni de audit public intern? |
| 2221 | 2229 | Care este termenul de transmitere a notificării privind declanșarea misiunii de audit public intern? |
| 2243 | 2248 | Ce documente trebuie puse la dispoziție de entitatea auditată în urma notificării privind misiunea de audit? |
| **ANEXA 8 - Chestionar de luare la cunoştinţă** | | |
| start | end | întrebare |
| 2250 | 2271 | Care sunt domeniile investigate prin chestionarul de luare la cunoștință în faza pregătirii misiunii de audit? |
| 2251 | 2258 | Cum contribuie chestionarul de luare la cunoștință la înțelegerea activității entității auditate? |
| 2264 | 2271 | Ce elemente structurale are formularul de chestionar de luare la cunoștință în cadrul auditului intern? |
| **ANEXA 9 - Studiu preliminar** | | |
| start | end | întrebare |
| 2272 | 2315 | Ce informații trebuie să conțină studiul preliminar elaborat în cadrul pregătirii misiunii de audit public intern? |
| 2280 | 2291 | Care sunt componentele analizei domeniului auditabil în cadrul studiului preliminar? |
| 2297 | 2314 | Cum se stabilește aria de cuprindere a misiunii în cadrul studiului preliminar? |
| **ANEXA 10 - Stabilirea punctajului total al riscurilor şi ierarhizarea riscurilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2316 | 2334 | Cum se calculează punctajul total al riscurilor în cadrul pregătirii misiunii de audit public intern? |
| 2317 | 2323 | Care sunt criteriile utilizate pentru analiza riscurilor în formularele standardizate ale Ministerului Sănătății? |
| 2335 | 2338 | Cum se clasifică riscurile în funcție de probabilitatea de apariție și impactul în cadrul auditului intern? |
| **ANEXA 11 - Chestionar de control intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2341 | 2362 | Ce elemente sunt verificate prin chestionarul de control intern în cadrul pregătirii misiunii de audit? |
| 2342 | 2350 | Care este rolul chestionarului de control intern în evaluarea prealabilă a sistemelor din entitatea auditată? |
| 2355 | 2362 | Cum se structurează întrebările în chestionarul de control intern pentru diferitele obiective ale auditului? |
| **ANEXA 12 - Evaluarea iniţială a controlului intern şi stabilirea obiectivelor de audit** | | |
| start | end | întrebare |
| 2363 | 2388 | Ce informații se conțin în formularul de evaluare inițială a controlului intern? |
| 2364 | 2371 | Cum se stabilesc obiectivele de audit pe baza evaluării inițiale a controlului intern? |
| 2380 | 2388 | Care sunt criteriile de selecție a activităților în vederea auditării în funcție de nivelul de risc și conformitatea controlului intern? |
| **ANEXA 13 - Programul misiunii de audit public intern** | | |
| start | end | întrebare |
| 2389 | 2468 | Ce conține programul misiunii de audit public intern și care este rolul acestuia în planificare? |
| 2390 | 2399 | Cum se aproba programul misiunii de audit public intern și cine are rolul de supervizor? |
| 2413 | 2468 | Care sunt etapele cuprinse în programul misiunii de audit public intern și cum sunt repartizate sarcinile? |
| **ANEXA 14 - Minuta şedinţei de deschidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2469 | 2488 | Ce informații se înregistrează în minuta şedinţei de deschidere a unei misiuni de audit public intern? |
| 2470 | 2477 | Care sunt elementele de ordin de zi pentru şedinţa de deschidere a unei misiuni de audit intern? |
| 2479 | 2488 | Cine participă și cum se organizează lista participanților la şedinţa de deschidere a unei misiuni de audit? |
| **ANEXA 15 - Chestionarul - Lista de verificare** | | |
| start | end | întrebare |
| 2489 | 2510 | Ce conține chestionarul-listă de verificare utilizat în cadrul intervenției de audit public intern? |
| 2490 | 2496 | Cum se utilizează lista de verificare pentru testarea obiectivelor de audit? |
| 2503 | 2510 | Care este structura răspunsurilor într-un chestionar de verificare pentru auditul public intern? |
| **ANEXA 16 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2511 | 2527 | Ce informații trebuie să conțină un formular de test realizat în cadrul unei misiuni de audit public intern? |
| 2512 | 2518 | Care sunt elementele de fundamentare ale unui test de audit intern conform formularului standardizat? |
| 2524 | 2527 | Cum se înregistrează constatările și concluziile în cadrul formularului de test de audit? |
| **ANEXA 17 - Test** | | |
| start | end | întrebare |
| 2528 | 2553 | Care este diferența dintre cele două formulare de test (Anexa 16 și Anexa 17) în cadrul misiunii de audit public intern? |
| 2530 | 2535 | Cum se completează tabelul de verificare în formularul de test cu coloanele „Respectat” și „Constatare”? |
| 2551 | 2553 | Care este rolul concluziilor finale în formularul de test din cadrul auditului intern? |
| **ANEXA 18 - Fişă de identificare şi analiză a problemei** | | |
| start | end | întrebare |
| 2554 | 2577 | Ce informații trebuie să conțină fișa de identificare și analiză a problemei în cadrul unei constatări de audit? |
| 2555 | 2563 | Cum se stabilește cauza și consecința unei probleme identificate în cadrul auditului public intern? |
| 2569 | 2577 | Cine întocmește și cine ia la cunoștință fișa de identificare a problemei în cadrul entității auditate? |
| **ANEXA 19 - Formularul de constatare şi raportare a iregularităţilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2578 | 2594 | Ce elemente trebuie să includă formularul de constatare și raportare a iregularităților în auditul public intern? |
| 2579 | 2586 | Care sunt actele normative care se verifică în cadrul constatării iregularităților? |
| 2587 | 2594 | Cum se documentează recomandările și anexele în formularul de raportare a iregularităților? |
| **ANEXA 20 - Notă centralizatoare a documentelor de lucru** | | |
| start | end | întrebare |
| 2595 | 2615 | Ce informații se conțin în nota centralizatoare a documentelor de lucru pentru o misiune de audit public intern? |
| 2596 | 2604 | Care este rolul notei centralizatoare în organizarea probelor de audit? |
| 2606 | 2615 | Cum se verifică existența documentelor justificative în cadrul dosarului de audit intern? |
| **ANEXA 21 - Minuta şedinţei de închidere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2616 | 2634 | Ce informații se înregistrează în minuta şedinţei de închidere a unei misiuni de audit public intern? |
| 2617 | 2624 | Care sunt participanții la şedinţa de închidere și cum se întocmește lista acestora? |
| 2631 | 2634 | Cum se formulează concluziile finale în cadrul şedinţei de închidere a auditului intern? |
| **ANEXA 22 - Minuta reuniunii de conciliere** | | |
| start | end | întrebare |
| 2635 | 2653 | Ce informații se conțin în minuta reuniunii de conciliere privind recomandările de audit? |
| 2636 | 2643 | Care este rolul reuniunii de conciliere în procesul de audit public intern? |
| 2645 | 2653 | Cum se stabilește acordul asupra recomandărilor între echipa de audit și entitatea auditată? |
| **ANEXA 23 - Nota de supervizare a documentelor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2654 | 2676 | Ce verifică nota de supervizare a documentelor în cadrul misiunii de audit public intern? |
| 2655 | 2663 | Cum se organizează procesul de revizuire a documentelor de audit de către supervizor? |
| 2665 | 2676 | Care sunt coloanele și rolul fiecărei secțiuni din formularul de supervizare a documentelor? |
| **ANEXA 24 - Fişa de urmărire a implementării recomandărilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 2677 | 2700 | Cum se urmărește implementarea recomandărilor formulate în cadrul auditului public intern? |
| 2678 | 2685 | Care sunt elementele înregistrate în fișa de urmărire pentru fiecare recomandare de audit? |
| 2687 | 2700 | Cine completează și cine supervizează fișa de urmărire a implementării recomandărilor? |
| **ANEXA NR. 2 - CARTA AUDITULUI INTERN** | | |
| start | end | întrebare |
| 2701 | 2734 | Care sunt conținuturile esențiale ale Cărții auditului intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
| 2704 | 2710 | Ce dispoziții generale reglementează elaborarea și aplicabilitatea Cărții auditului intern? |
| 2711 | 2734 | Care este misiunea, obiectivele și sfera de activitate a structurii de audit public intern în cadrul Ministerului Sănătății? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 75,
"chapters_count": 74,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 56305,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4262,
"totalTokens": 60567,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}