Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Reglementează procedurile de raportare și diligență fiscală pentru furnizorii de servicii de criptoactive, în contextul implementării standardelor internaționale OCDE și a Directivei (UE) 2023/2.226.
| **Secțiunea II - Cerințe de raportare și reguli de evaluare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 293 | 295 | Care sunt metodologiile permise pentru evaluarea valorii juste de piață a tranzacțiilor de criptoactive, în cazul în care nu există o pereche tranzacționabilă cu monedă fiduciară? |
| 293 | 295 | În ce condiții un furnizor de servicii de criptoactive poate atribui valoare unui criptoactiv relevant prin conversie implicită? |
| 295 | 297 | Cum trebuie agregate tranzacțiile de criptoactive pentru raportare, conform categoriilor prevăzute în legislație? |
| **Secțiunea II - Reguli de evaluare și conversie monetară** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 296 | 298 | Ce metode de evaluare monetară trebuie aplicate de furnizorii de servicii de criptoactive raportori pentru tranzacțiile de plată cu amănuntul, atunci când nu există date directe de tranzacționare? |
| 296 | 298 | Care sunt sursele externe permise pentru stabilirea valorii juste de piață a unui criptoactiv relevant, atunci când platforma nu menține o pereche tranzacționabilă? |
| 298 | 302 | Ce măsuri trebuie aplicate dacă nici o metodă internă sau externă de evaluare a valorii unui criptoactiv relevant nu este disponibilă? |
| **Secțiunea II - Termene și excepții în raportare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 304 | 307 | Care este termenul legal pentru raportarea anuală a informațiilor privind tranzacțiile cu criptoactive relevante? |
| 304 | 307 | Ce informații trebuie raportate anual de către furnizorii de servicii de criptoactive raportori, și în ce format trebuie exprimate valorile financiare? |
| 307 | 307 | Cum stabilește A.N.A.F. lista jurisdicțiilor calificate din afara Uniunii Europene pentru schimbul de informații privind criptoactivele? |
| **Secțiunea III - Proceduri de diligență fiscală pentru persoane fizice** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 308 | 310 | Ce informații trebuie obținute de furnizorul de servicii de criptoactive de la un utilizator persoană fizică pentru a stabili dacă este un utilizator care face obiectul raportării? |
| 308 | 310 | În ce situații o persoană fizică care utilizează servicii de criptoactive este considerată utilizator care face obiectul raportării? |
| 310 | 312 | Ce trebuie să conțină declarația pe propria răspundere a unei persoane fizice pentru a fi considerată rezonabilă din punct de vedere fiscal? |
| **Secțiunea III - Modificări ale circumstanțelor și actualizarea declarațiilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 313 | 315 | Ce trebuie să facă un furnizor de servicii de criptoactive dacă are motive să suspecteze că declarația pe propria răspundere a unui utilizator nu este corectă? |
| 313 | 315 | Ce informații pot determina un furnizor de servicii de criptoactive să considere că o declarație pe propria răspundere nu mai este de încredere? |
| 315 | 317 | Cum trebuie gestionată situația în care o declarație pe propria răspundere este incompletă sau conține afirmații contradictorii cu alte date înregistrate? |
| **Secțiunea III - Proceduri de diligență fiscală pentru entități** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 324 | 326 | Ce informații trebuie obținute de furnizorul de servicii de criptoactive privind o entitate pentru a determina dacă este un utilizator care face obiectul raportării? |
| 324 | 326 | Ce rol joacă locul administrării efective în stabilirea rezidenței fiscale a unei entități care nu are rezidență fiscală declarată? |
| 326 | 328 | Cum se stabilește dacă o entitate utilizatoare de criptoactive este o persoană exclusă de la raportare? |
| **Secțiunea III - Stabilirea persoanelor care exercită controlul** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 335 | 337 | Ce informații trebuie colectate de un furnizor de servicii de criptoactive pentru a identifica persoanele care exercită controlul asupra unei entități utilizatoare? |
| 335 | 337 | În ce condiții un furnizor de servicii de criptoactive poate stabili dacă o persoană care exercită controlul este o persoană care face obiectul raportării? |
| 337 | 339 | Cum trebuie actualizată declarația pe propria răspundere în cazul unei modificări care afectează statutul fiscal al unei entități sau al unei persoane care exercită controlul? |
| **Secțiunea III - Valabilitatea declarațiilor pe propria răspundere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 338 | 340 | Ce informații sunt obligatorii într-o declarație pe propria răspundere furnizată de o persoană fizică pentru a fi considerată validă? |
| 338 | 340 | În ce situații un furnizor de servicii de criptoactive poate accepta o declarație electronică ca fiind semnată valid? |
| 340 | 342 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca o declarație pe propria răspundere să fie considerată furnizată de o persoană autorizată în numele unei persoane fizice? |
| **Secțiunea IV - Definiții: Criptoactiv și Criptoactiv Relevant** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 356 | 358 | Ce caracteristici definesc un criptoactiv în sensul reglementărilor fiscale privind raportarea automată de informații? |
| 356 | 358 | Cum se distinge un criptoactiv de alte reprezentări digitale ale valorii în cadrul sistemului fiscal românesc? |
| 358 | 360 | Ce tipuri de jetoane digitale, inclusiv NFT-urile, sunt considerate criptoactive supuse raportării? |
| **Secțiunea IV - Criptoactive relevante și excepții** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 364 | 366 | Care sunt excepțiile de la definirea criptoactivului relevant, și cum sunt tratate monedele digitale emise de bănci centrale? |
| 364 | 366 | Ce criterii trebuie să îndeplinească un criptoactiv pentru a fi considerat „utilizabil în scopuri de plată sau investiții“ și astfel să fie inclus în raportare? |
| 366 | 370 | Cum se apreciază dacă un activ digital poate fi considerat un criptoactiv relevant în absența unei clasificări clare ca activ virtual? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 30,
"chapters_count": 20,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 50466,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 2164,
"totalTokens": 52630,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}