Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Documentul este o ordonanță care modifică și completează un act normativ existent și fundamental (Codul de procedură fiscală), încadrându-se astfel în categoria modificărilor legislative.
| **Art. 27 (modificat) - Răspunderea solidară** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 11 | În ce condiții poate fi tras la răspundere reprezentantul legal al unui contribuabil pentru declararea cu rea-credință a lipsei de disponibilități bănești? |
| 10 | 11 | Care sunt consecințele legale pentru un administrator care declară fals unei bănci că societatea nu are alte conturi sau fonduri, în contextul unei executări silite? |
| 10 | 11 | Ce prevede legislația fiscală privind răspunderea solidară a reprezentantului legal care ascunde existența altor disponibilități bănești ale firmei? |
| **Art. 31 (modificat) - Domiciliul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 12 | 16 | Care este procedura de înregistrare a unui domiciliu fiscal diferit de sediul social al unei companii? |
| 12 | 16 | Ce se întâmplă dacă un contribuabil nu depune cerere de modificare a domiciliului fiscal, deși acesta este diferit de sediul social? |
| 12 | 16 | În cât timp se soluționează o cerere de modificare a domiciliului fiscal și de la ce dată produce efecte schimbarea? |
| **Art. 42 (modificat) - Acordul de preț în avans** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 17 | 19 | În ce situații poate un contribuabil solicita restituirea tarifului achitat pentru emiterea unui acord de preț în avans? |
| 17 | 19 | Ce este un acord de preț în avans și care este scopul acestuia în tranzacțiile între persoane afiliate? |
| 20 | 23 | Ce drepturi are contribuabilul în procesul de emitere a unui acord de preț în avans, cum ar fi exprimarea unui punct de vedere asupra proiectului? |
| 20 | 23 | Ce acțiuni poate întreprinde organul fiscal pentru a soluționa o cerere de emitere a unui acord de preț în avans? |
| **Art. 43 (modificat) - Emiterea actelor administrative fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 24 | 25 | În ce condiții este valabil un act administrativ fiscal emis de un centru de imprimare masivă fără semnătură și ștampilă? |
| 26 | 27 | Ce autorități stabilesc categoriile de acte administrative fiscale care pot fi emise fără semnătură și ștampilă de către organele fiscale locale? |
| 24 | 27 | Cum se reglementează emiterea actelor administrative fiscale de către organele din subordinea ANAF versus cele ale autorităților locale? |
| **Art. 44 (modificat) - Comunicarea actului administrativ fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 28 | 31 | Care sunt modalitățile alternative de comunicare a unui act administrativ fiscal, în afara poștei cu confirmare de primire? |
| 28 | 31 | Când se recurge la comunicarea unui act administrativ fiscal prin publicitate? |
| 28 | 31 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un act administrativ fiscal să poată fi comunicat prin e-mail sau fax? |
| **Art. 65 (modificat) - Obligația de a furniza informații** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 32 | 33 | În ce situații sunt contribuabilii obligați să prezinte dosarul tranzacției la solicitarea organului fiscal? |
| 32 | 33 | Care este scopul solicitării dosarului tranzacției în cazul în care aceasta este încheiată cu persoane din state fără acord de schimb de informații? |
| 32 | 33 | Cine aprobă conținutul dosarului tranzacției pe care contribuabilii trebuie să îl prezinte organelor fiscale? |
| **Art. 72 (modificat) - Înregistrarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 34 | 35 | Cum se poate atribui codul de identificare fiscală pentru contribuabilii nerezidenți care realizează doar venituri cu reținere la sursă? |
| 34 | 35 | Poate un plătitor de venit să solicite atribuirea codului de identificare fiscală în numele unui contribuabil nerezident? |
| **Art. 79 (modificat) - Dosarul prețurilor de transfer** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 37 | 38 | Ce obligații au contribuabilii care desfășoară tranzacții cu persoane afiliate în ceea ce privește prețurile de transfer? |
| 37 | 38 | În ce condiții și termene trebuie prezentat dosarul prețurilor de transfer la solicitarea organului fiscal? |
| 37 | 38 | Ce autoritate este responsabilă pentru aprobarea conținutului dosarului prețurilor de transfer? |
| **Art. 93^1 - Procedura amiabilă pentru evitarea dublei impuneri** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 39 | 43 | Cum poate un contribuabil rezident în România să inițieze procedura amiabilă dacă consideră că este impozitat neconform într-un alt stat? |
| 39 | 43 | Ce rol are Agenția Națională de Administrare Fiscală în procedura amiabilă pentru evitarea dublei impuneri? |
| 39 | 43 | Ce convenții și acorduri internaționale completează legislația națională privind eliminarea dublei impuneri? |
| **Art. 93^2 - Eliminarea dublei impuneri între persoane române afiliate** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 44 | 45 | Ce se înțelege prin dublă impunere în cazul tranzacțiilor între persoane române afiliate? |
| 44 | 45 | Cum devine opozabilă o ajustare fiscală efectuată la una dintre persoanele afiliate și pentru cealaltă parte a tranzacției? |
| 44 | 45 | Ce trebuie să facă o persoană afiliată pentru a-și corecta declarația fiscală în urma unei ajustări decise de organul fiscal la cealaltă persoană? |
| **Titlul VII^1, Cap. I - Cooperarea administrativă în domeniul fiscal (Dispoziții generale)** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 46 | 54 | Care este scopul cooperării administrative în domeniul fiscal între România și celelalte state membre ale UE? |
| 46 | 54 | Ce tipuri de taxe și impozite sunt excluse din sfera de aplicare a normelor privind cooperarea administrativă fiscală europeană? |
| 55 | 59 | Cum este definit "schimbul automat de informații" în contextul cooperării fiscale administrative? |
| 58 | 59 | Care este autoritatea competentă din România responsabilă pentru cooperarea administrativă în domeniul fiscal cu alte state membre? |
| **Titlul VII^1, Cap. II, Secțiunea 1 - Schimbul de informații la cerere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 60 | 65 | Ce obligații are autoritatea fiscală din România atunci când primește o cerere de informații de la un alt stat membru? |
| 66 | 67 | Poate autoritatea fiscală din România să refuze efectuarea unei anchete administrative solicitate de un alt stat membru? |
| 68 | 69 | Care este termenul maxim în care autoritatea fiscală din România trebuie să furnizeze informațiile solicitate de un alt stat membru? |
| **Titlul VII^1, Cap. II, Secțiunea 2 - Schimbul automat obligatoriu de informații** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 70 | 72 | Pentru ce categorii de venituri se realizează schimbul automat obligatoriu de informații între statele membre ale UE? |
| 70 | 72 | Cât de des are loc comunicarea informațiilor în cadrul schimbului automat și care este termenul limită pentru aceasta? |
| 70 | 72 | Poate România să refuze primirea de informații prin schimb automat de la alte state membre pentru anumite categorii de venituri? |
| **Titlul VII^1, Cap. II, Secțiunea 3 - Schimbul spontan de informații** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 73 | 75 | În ce situații este obligatorie comunicarea spontană de informații fiscale către un alt stat membru? |
| 73 | 75 | Poate autoritatea fiscală din România să transmită spontan informații altor state membre, chiar dacă nu există o suspiciune clară de pierdere fiscală? |
| 76 | 77 | Care este termenul maxim pentru transmiterea informațiilor în cadrul unui schimb spontan de la momentul în care acestea devin disponibile? |
| **Titlul VII^1, Cap. III, Secțiunea 1 - Prezența la anchete administrative** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 78 | 82 | În ce condiții pot funcționarii fiscali dintr-un alt stat membru UE să participe la anchete administrative pe teritoriul României? |
| 78 | 82 | Ce drepturi au funcționarii fiscali străini prezenți la o anchetă administrativă în România, cum ar fi intervievarea persoanelor sau examinarea registrelor? |
| 78 | 82 | Ce se întâmplă dacă o persoană refuză să coopereze cu funcționarii fiscali străini în timpul unei anchete administrative în România? |
| **Titlul VII^1, Cap. III, Secțiunea 2 - Controale simultane** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 83 | 85 | Ce presupune un control fiscal simultan și cum se inițiază o astfel de procedură între România și alte state membre? |
| 83 | 85 | Ce responsabilități are autoritatea competentă din România în organizarea și coordonarea unui control fiscal simultan? |
| 83 | 85 | Cum decide autoritatea fiscală din România dacă participă la un control simultan propus de un alt stat membru? |
| **Titlul VII^1, Cap. III, Secțiunea 3 - Notificări administrative** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 86 | 88 | Când poate autoritatea fiscală din România să solicite unui alt stat membru notificarea unor acte administrative către un destinatar de pe teritoriul acelui stat? |
| 86 | 88 | Ce informații trebuie să conțină o cerere de notificare a unui act administrativ transmisă unui alt stat membru? |
| 86 | 88 | Are autoritatea fiscală din România obligația de a răspunde cererilor de notificare venite de la alte state membre? |
| **Titlul VII^1, Cap. III, Secțiunea 4 - Rezultatul utilizării informațiilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 89 | 91 | Poate autoritatea fiscală română care furnizează informații unui alt stat membru să ceară un feedback privind utilizarea acestora? |
| 89 | 91 | În cât timp trebuie transmis rezultatul utilizării informațiilor fiscale primite de la un alt stat membru, dacă acest lucru este solicitat? |
| 89 | 91 | Există obligația de a transmite anual rezultatele utilizării informațiilor obținute prin schimb automat? |
| **Titlul VII^1, Cap. III, Secțiunea 5 - Schimb de experiență și bune practici** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 92 | 94 | Cum se realizează evaluarea și îmbunătățirea cooperării administrative în domeniul fiscal la nivelul Uniunii Europene? |
| 92 | 94 | Ce rol are autoritatea competentă din România în schimbul de experiență și elaborarea de orientări privind bunele practici în cooperarea fiscală? |
| **Titlul VII^1, Cap. IV - Condiții aplicabile cooperării administrative** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 95 | 98 | Ce regim de confidențialitate se aplică informațiilor fiscale primite de România de la alte state membre? |
| 95 | 98 | Pot fi folosite informațiile fiscale obținute prin cooperare administrativă în cadrul unor proceduri judiciare sau administrative care implică sancțiuni? |
| 99 | 102 | În ce condiții poate autoritatea fiscală din România să refuze furnizarea de informații solicitate de un alt stat membru? |
| 99 | 102 | Poate fi refuzată furnizarea de informații fiscale pe motiv că acestea sunt deținute de o bancă sau o altă instituție financiară? |
| **Titlul VII^1, Cap. V și VI - Relații cu Comisia Europeană și țări terțe** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 113 | 116 | Ce obligații de raportare are autoritatea fiscală din România către Comisia Europeană privind eficacitatea cooperării administrative? |
| 117 | 120 | În ce condiții pot fi transmise informații fiscale primite de România de la o țară terță către alte state membre ale UE? |
| 117 | 120 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca România să poată transmite unei țări terțe informații fiscale obținute prin cooperare administrativă în UE? |
| **Titlul VII^1, Cap. VII - Protecția datelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 121 | 125 | Ce legislație reglementează protecția datelor cu caracter personal în cadrul schimburilor de informații fiscale la nivel european? |
| 121 | 125 | Cum este asigurată protecția datelor personale în timpul cooperării administrative fiscale între statele membre? |
| **Art. 110^1 - Evidența creanțelor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 126 | 128 | Ce obligații au organele fiscale privind organizarea evidenței creanțelor fiscale pentru fiecare contribuabil? |
| 126 | 128 | Cum pot contribuabilii să acceseze informațiile referitoare la propriile creanțe fiscale din evidența organului fiscal? |
| **Art. 112 (modificat) - Certificatul de atestare fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 129 | 130 | Cine are dreptul să solicite eliberarea unui certificat de atestare fiscală pentru o societate comercială? |
| 129 | 130 | Poate un asociat/acționar al unei firme să ceară un certificat de atestare fiscală în numele societății? |
| **Art. 117 (modificat) - Restituirea sumelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 131 | 132 | În cât timp trebuie restituite din oficiu sumele încasate în plus prin poprire față de creanța fiscală datorată? |
| 133 | 134 | Ce se întâmplă cu sumele de restituit dacă debitorul are și alte obligații fiscale restante? |
| **Art. 124 (modificat) - Dobânzi pentru sume de restituit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 135 | 136 | De când începe calculul dobânzii la care are dreptul un contribuabil pentru sumele de restituit de la bugetul de stat? |
| 135 | 136 | Acordarea dobânzilor pentru sumele de rambursat de la buget se face din oficiu sau la cererea contribuabilului? |
| **Art. 148 (modificat) - Ridicarea măsurilor de executare silită** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 137 | 138 | Care este termenul maxim pentru emiterea deciziei de ridicare a măsurilor de executare silită după ce aceasta a încetat? |
| 139 | 141 | În ce situații se dispune ridicarea popririi bancare de către organul de executare? |
| 139 | 141 | Se poate ridica poprirea bancară dacă sumele indisponibilizate depășesc valoarea creanței executate? |
| **Art. 149 (modificat) - Poprirea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 142 | 143 | Ce excepții există de la blocarea totală a conturilor în cazul unei popriri bancare? |
| 142 | 143 | Pot fi efectuate plăți pentru salarii dintr-un cont bancar poprit și în ce condiții? |
| 142 | 143 | Cum poate un antrepozitar autorizat să efectueze plăți pentru accize dintr-un cont asupra căruia s-a instituit poprire? |
| **Art. II - Declarația de impozit pe profit 2011** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 144 | 145 | Care a fost termenul limită pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit pentru anul 2011? |
| 144 | 145 | Au existat excepții de la termenul general de depunere a declarației de impozit pe profit pentru anul 2011? |
| **Art. III și IV - Dispoziții tranzitorii și finale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 146 | 146 | De la ce dată au intrat în vigoare prevederile privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal? |
| 147 | 149 | Ce directivă europeană a fost transpusă prin modificările aduse Codului de procedură fiscală privind cooperarea administrativă? |
| 147 | 149 | Ce obligație a fost instituită cu privire la republicarea Codului de procedură fiscală după modificările aduse? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 85,
"chapters_count": 43,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 20082,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4824,
"totalTokens": 26727,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}