Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Cod care reglementează procedurile administrative în domeniul fiscal, aplicabil tuturor contribuabililor și organelor fiscale
| **Art. 101 - Obligaţia depunerii declaraţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 282 | 286 | Care sunt situațiile în care obligația de depunere a declarației fiscale persistă, chiar dacă nu există sume de plată? |
| 282 | 286 | Cui îi revine competența stabilirii termenelor de depunere a declarațiilor fiscale când legea nu le prevede? |
| 282 | 286 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contribuabil nerezident să își îndeplinească obligațiile de declarare prin sediul său permanent în România? |
| **Art. 102 - Forma şi conţinutul declaraţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 283 | 285 | Care sunt cerințele privind completarea corectă și sinceră a declarației fiscale de către contribuabil? |
| 283 | 285 | În ce condiții este considerată îndeplinită obligația de semnare a declarației fiscale transmise electronic? |
| 283 | 285 | Ce documentație trebuie însoțită obligatoriu declarația fiscală potrivit legii? |
| **Art. 103 - Depunerea declaraţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 285 | 287 | Care sunt modalitățile legale de depunere a declarației fiscale, inclusiv prin mijloace electronice? |
| 285 | 287 | Cum se stabilește data depunerii declarației fiscale când aceasta este transmisă electronic? |
| 285 | 287 | Ce se întâmplă dacă declarația fiscală transmisă electronic este semnalată ca nevalidată, dar este rectificată în termen? |
| **Art. 104 - Certificarea declaraţiei fiscale depuse la organul fiscal central** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 287 | 289 | Cine poate efectua certificarea declarației fiscale și ce condiții trebuie îndeplinite? |
| 287 | 289 | Ce efect are depunerea unei declarații fiscale certificată de un consultant fiscal necalificat? |
| 287 | 289 | Cum influențează certificarea declarației fiscale procesul de selecție pentru inspecția fiscală? |
| **Art. 105 - Corectarea declaraţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 289 | 291 | În ce condiții poate fi corectată o declarație de impunere după anularea rezervei verificării ulterioare? |
| 289 | 291 | Care este termenul în care contribuabilul poate corecta o declarație fiscală informativă? |
| 289 | 291 | Ce se întâmplă cu o declarație rectificativă depusă în timpul unei inspecții fiscale? |
| **Art. 106 - Dreptul organului fiscal de a stabili baza de impozitare prin estimare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 291 | 293 | În ce situații poate organul fiscal să stabilească baza de impozitare prin estimare? |
| 291 | 293 | Ce elemente trebuie menționate în actul de impunere atunci când baza de impozitare este estimată? |
| 291 | 293 | Care este rolul analizei de risc în stabilirea bazei de impozitare prin estimare? |
| **Art. 107 - Stabilirea din oficiu a creanţelor fiscale ca urmare a nedepunerii declaraţiei de impunere** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 293 | 295 | Ce consecințe are pentru contribuabil nedepunerea declarației de impunere în termen? |
| 293 | 295 | În ce condiții poate organul fiscal să nu aplice procedura de stabilire din oficiu a creanțelor fiscale pentru un contribuabil inactiv? |
| 293 | 295 | Ce termen are contribuabilul pentru a depune o declarație de impunere după emiterea unei decizii de impunere? |
| **Art. 108 - Obligaţia de a conduce evidenţa fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 297 | 299 | Ce obligații are un contribuabil care desfășoară tranzacții cu persoane afiliate privind documentarea prețurilor de transfer? |
| 297 | 299 | Ce tipuri de înscrisuri sunt considerate evidențe fiscale potrivit legii? |
| 297 | 299 | Care sunt documentele care trebuie întocmite obligatoriu ca parte a evidenței fiscale? |
| **Art. 109 - Reguli pentru conducerea evidenţelor contabile şi fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 299 | 301 | Unde trebuie păstrate evidențele contabile și fiscale ale unui contribuabil? |
| 299 | 301 | Ce obligații are contribuabilul care utilizează sisteme electronice pentru gestionarea evidențelor? |
| 299 | 301 | Ce se întâmplă dacă o persoană nu întocmește documentele necesare pentru evidențierea veniturilor și cheltuielilor? |
| **Art. 110 - Obiectul, termenul şi momentul de la care începe să curgă termenul de prescripţie a dreptului de stabilire a creanţelor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 302 | 304 | Care este termenul general de prescripție a dreptului organului fiscal de a stabili creanțe fiscale? |
| 302 | 304 | Când începe să curgă termenul de prescripție pentru dreptul de a stabili o creanță fiscală? |
| 302 | 304 | În ce cazuri se aplică un termen de prescripție de 10 ani pentru stabilirea creanțelor fiscale? |
| **Art. 111 - Întreruperea şi suspendarea termenului de prescripţie a dreptului de a stabili creanţe fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 304 | 306 | Ce efect are depunerea unei declarații de impunere târzie asupra termenului de prescripție? |
| 304 | 306 | Pe ce perioadă se suspendă termenul de prescriție în cazul unei inspecții fiscale în curs? |
| 304 | 306 | Cum influențează declararea inactivității contribuabilului asupra cursului termenului de prescripție? |
| **Art. 112 - Efectul împlinirii termenului de prescripţie a dreptului de a stabili creanţe fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 306 | 308 | Ce măsură ia organul fiscal atunci când se constată împlinirea termenului de prescripție pentru stabilirea unei creanțe fiscale? |
| 306 | 308 | Care este consecința juridică a prescripției dreptului de stabilire a unei creanțe fiscale? |
| 306 | 308 | Cum se procedează cu o procedură de emitere a titlului de creanță fiscală atunci când s-a prescris dreptul de stabilire? |
| **Art. 113 - Obiectul inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 311 | 313 | Care sunt obiectivele principale ale unei inspecții fiscale? |
| 311 | 313 | Ce acțiuni poate întreprinde organul de inspecție fiscală pentru a verifica conformitatea cu legislația fiscală? |
| 311 | 313 | Ce activități nu intră în atribuțiile unei inspecții fiscale? |
| **Art. 114 - Persoanele supuse inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 313 | 315 | Asupra căror categorii de persoane poate fi exercitată inspecția fiscală? |
| 313 | 315 | Ce tipuri de entități sunt supuse verificărilor fiscale indiferent de forma juridică? |
| 313 | 315 | Care este baza legală pentru supunerea unui plătitor la inspecție fiscală? |
| **Art. 115 - Formele şi întinderea inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 315 | 317 | Care sunt diferențele între inspecția fiscală generală și cea parțială? |
| 315 | 317 | Pe baza căror criterii se decide întinderea unei inspecții fiscale? |
| 315 | 317 | Poate fi extinsă inspecția fiscală asupra altor raporturi relevante pentru impozitare? |
| **Art. 116 - Metode de control** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 317 | 319 | Ce metode de verificare pot fi folosite în cadrul unei inspecții fiscale? |
| 317 | 319 | Ce caracteristici are verificarea prin sondaj în cadrul controlului fiscal? |
| 317 | 319 | Ce implică controlul electronic al contabilității în mediul digital? |
| **Art. 117 - Perioada supusă inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 319 | 321 | Care este limita legală a perioadei supuse unei inspecții fiscale? |
| 319 | 321 | Cum se determină momentul de începere a perioadei verificate în cadrul inspecției fiscale? |
| 319 | 321 | În ce condiții poate fi verificată o perioadă anterioară în cadrul unei noi inspecții? |
| **Art. 118 - Reguli privind inspecţia fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 321 | 323 | Care sunt principiile care stau la baza organizării și desfășurării inspecției fiscale? |
| 321 | 323 | Ce documente trebuie prezentate la începerea unei inspecții fiscale? |
| 321 | 323 | Cum trebuie să fie desfășurată inspecția fiscală pentru a minimiza impactul asupra activității contribuabilului? |
| **Art. 119 - Competenţa de efectuare a inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 323 | 325 | Care organ este exclusiv competent să efectueze o inspecție fiscală? |
| 323 | 325 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un organ fiscal să fie considerat organ de inspecție fiscală? |
| 323 | 325 | Poate fi delegată competența de efectuare a inspecției fiscale altui organ fiscal? |
| **Art. 120 - Reguli speciale privind competenţa de efectuare a inspecţiei fiscale de către organul fiscal central** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 325 | 327 | În ce condiții poate fi exercitată inspecția fiscală de către structuri de la nivelul aparatului central al ANAF? |
| 325 | 327 | Cum se procedează în cazul delegării competenței de efectuare a inspecției fiscale? |
| 325 | 327 | Cine este notificat când competența de efectuare a inspecției fiscale este delegată? |
| **Art. 121 - Selectarea contribuabililor/plătitorilor pentru inspecţie fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 327 | 328 | Pe baza căror criterii sunt selectați contribuabilii pentru inspecție fiscală? |
| 327 | 328 | Ce rol are analiza de risc în procesul de selecție a contribuabililor? |
| 327 | 328 | Poate un contribuabil contesta procedura de selecție pentru inspecție fiscală? |
| **Art. 122 - Avizul de inspecţie fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 328 | 332 | Cu cât timp înainte trebuie comunicat avizul de inspecție fiscală unui contribuabil mare? |
| 328 | 332 | Ce informații trebuie să conțină un aviz de inspecție fiscală? |
| 328 | 332 | În ce situații poate fi făcută o inspecție fiscală fără aviz prealabil? |
| **Art. 123 - Începerea inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 332 | 334 | Care este data oficială de începere a inspecției fiscale? |
| 332 | 334 | Ce se întâmplă dacă inspecția fiscală nu poate începe la data prevăzută în aviz? |
| 332 | 334 | Cum se consemnează începerea inspecției fiscale în cazul contribuabililor care nu țin registrul unic de control? |
| **Art. 124 - Obligaţia de colaborare a contribuabilului/plătitorului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 334 | 336 | Ce obligații are contribuabilul în legătură cu furnizarea de informații și documente în timpul inspecției fiscale? |
| 334 | 336 | Poate contribuabilul numi o persoană pentru a furniza informații în locul său în cadrul inspecției? |
| 334 | 336 | Ce drepturi are contribuabilul în timpul desfășurării unei inspecții fiscale? |
| **Art. 125 - Locul şi timpul desfăşurării inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 336 | 338 | Unde se desfășoară în mod obișnuit o inspecție fiscală? |
| 336 | 338 | În ce condiții poate fi organizată inspecția fiscală în afara programului de lucru al contribuabilului? |
| 336 | 338 | Ce responsabilitate are contribuabilul în privința asigurării spațiului necesar pentru inspecție? |
| **Art. 126 - Durata efectuării inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 338 | 340 | Care sunt termenele legale de durată a inspecției fiscale în funcție de mărimea contribuabilului? |
| 338 | 340 | Ce se întâmplă dacă inspecția fiscală nu se finalizează în termenul legal dublat? |
| 338 | 340 | Cum se calculează perioada de durată a inspecției fiscale în cazul suspendărilor? |
| **Art. 127 - Suspendarea inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 340 | 342 | În ce situații poate fi suspendată o inspecție fiscală la cererea contribuabilului? |
| 340 | 342 | Care este durata maximă a unei suspendări a inspecției fiscale? |
| 340 | 342 | Ce măsuri trebuie luate atunci când o inspecție fiscală este suspendată? |
| **Art. 128 - Reverificarea** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 342 | 344 | În ce condiții poate fi dispusă o reverificare a unor obligații fiscale anterior verificate? |
| 342 | 344 | Ce informații pot constitui motive pentru reverificarea unei inspecții fiscale? |
| 342 | 344 | Cum este notificat contribuabilul despre o acțiune de reverificare? |
| **Art. 129 - Refacerea inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 344 | 346 | În ce situație trebuie reluată o inspecție fiscală? |
| 344 | 346 | Ce condiții trebuie respectate la refacerea unei inspecții fiscale anulate? |
| 344 | 346 | Poate fi refăcută o inspecție fiscală de aceeași echipă care a realizat cea inițială? |
| **Art. 130 - Dreptul contribuabilului/plătitorului de a fi informat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 346 | 348 | Când trebuie comunicat contribuabilului proiectul de raport de inspecție fiscală? |
| 346 | 348 | Care este termenul în care contribuabilul poate răspunde la proiectul de raport în cazul marilor contribuabili? |
| 346 | 348 | Ce implică renunțarea contribuabilului la discuția finală cu organul de inspecție fiscală? |
| **Art. 131 - Rezultatul inspecţiei fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 348 | 350 | Ce documente rezultă din finalizarea unei inspecții fiscale? |
| 348 | 350 | Care sunt măsurile care pot fi prevăzute în funcție de rezultatul inspecției fiscale? |
| 348 | 350 | În ce termen se emit deciziile după încheierea inspecției fiscale? |
| **Art. 132 - Sesizarea organelor de urmărire penală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 350 | 352 | În ce situații este obligatorie sesizarea organelor judiciare în urma unei constatări în cadrul inspecției fiscale? |
| 350 | 352 | Ce conține procesul-verbal întocmit cu ocazia sesizării organelor de urmărire penală? |
| 350 | 352 | Cum este comunicat procesul-verbal contribuabilului în contextul sesizării penale? |
| **Art. 133 - Decizia de impunere provizorie** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 352 | 354 | În ce condiții poate fi emisă o decizie de impunere provizorie în timpul unei inspecții fiscale? |
| 352 | 354 | Cum se regularizează obligațiile fiscale stabilite prin decizii provizorii? |
| 352 | 354 | Ce efect are o decizie de impunere provizorie în raport cu decizia finală? |
| **Art. 134 - Obiectul controlului inopinat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 354 | 357 | Ce tipuri de verificări sunt permise în cadrul unui control inopinat? |
| 354 | 357 | Care este durata maximă legală a unui control inopinat? |
| 354 | 357 | Poate fi derulat simultan un control inopinat și o inspecție fiscală pentru aceleași operațiuni? |
| **Art. 135 - Reguli privind desfăşurarea controlului inopinat** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 357 | 359 | Ce documente trebuie prezentate la începerea unui control inopinat? |
| 357 | 359 | Cum poate contribuabilul răspunde la constatările menționate în procesul-verbal de control inopinat? |
| 357 | 359 | Care sunt actele care pot fi constatate în cadrul unui control inopinat? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 105,
"chapters_count": 35,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49851,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 5848,
"totalTokens": 55699,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}