Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Reglementează modificări fiscale și accize în Codul fiscal, inclusiv proceduri, definiții și sancțiuni, având impact direct asupra obligațiilor contribuabililor.
| **Art. I - Modificări Cod fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 12 | Care este definiția activității dependente la funcția de bază în Codul fiscal? |
| 13 | 15 | În ce condiții persoanele rezidente au obligația de a înregistra contractele cu parteneri străini pentru lucrări de construcții în România? |
| 17 | 18 | Ce tranzacții cu contribuabilii declarați inactivi nu sunt luate în considerare de autoritățile fiscale? |
| **Art. I - Modificări Cod fiscal (continuare)** | | |
| start | end | întrebare |
| 19 | 21 | Ce categorii de venituri sunt exceptate de la impunerea veniturilor realizate din transferul masei patrimoniale? |
| 22 | 24 | Cine sunt considerați contribuabili pentru impozitul pe profit în cazul asocierilor fără personalitate juridică în România? |
| 25 | 27 | Ce cheltuieli legate de activele fixe din domeniul public pot fi deduse de operatorii economici care le administră? |
| **Art. 25^1 - Contracte de fiducie** | | |
| start | end | întrebare |
| 28 | 29 | În ce condiții transferul masei patrimoniale fiduciare între constituitor și fiduciar nu este considerat transfer impozabil? |
| 29 | 29 | Cum se determină amortizarea fiscală a activelor cuprinse în masa patrimonială fiduciară? |
| 29 | 29 | Ce tratament fiscal se aplică cheltuielilor din transferul masei patrimoniale când beneficiarul este un terț? |
| **Art. 28^2 - Asocieri cu personalitate juridică înființate în alt stat** | | |
| start | end | întrebare |
| 35 | 36 | Ce prevederi se aplică asocierilor cu personalitate juridică înregistrate într-un alt stat care desfășoară activitate în România? |
| 36 | 36 | Cum determină profitul impozabil o persoană juridică română participantă într-o asociere înființată într-un alt stat? |
| 36 | 36 | În ce condiții se atribuie profitul impozabil unei asocieri internaționale în care participă și persoane rezidente din România? |
| **Art. 30 - Obligații declarare impozit** | | |
| start | end | întrebare |
| 37 | 38 | Ce obligații au persoanele juridice străine care obțin venituri din proprietăți imobiliare din România? |
| 38 | 38 | Poate o persoană juridică străină să desemneze un reprezentant pentru a declara și plăti impozitul pe profit în România? |
| 37 | 38 | În ce condiții sunt scutiți de impozitul pe profit titularii de titluri de participare la societăți române? |
| **Art. 34 - Declararea și plata impozitului pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
| 40 | 41 | Care este termenul trimestrial pentru declararea și plata impozitului pe profit pentru majoritatea contribuabililor? |
| 41 | 41 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contribuabil să opteze pentru sistemul anual de plată a impozitului pe profit? |
| 41 | 41 | Cine sunt obligați să plătească impozitul pe profit anual, cu plăți anticipate trimestriale? |
| **Art. 35 - Depunerea declarației de impozit pe profit** | | |
| start | end | întrebare |
| 43 | 44 | Care este termenul general pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit? |
| 44 | 44 | Care sunt termenele speciale pentru depunerea declarației de impozit pe profit pentru organizațiile nonprofit? |
| 44 | 44 | Ce obligație suplimentară au contribuabilii care desfășoară activitate într-o asociere? |
| **Art. 40 - Rezidență fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
| 46 | 48 | Ce tratament fiscal beneficiază persoanele fizice rezidente pentru veniturile obținute atât în România, cât și în străinătate? |
| 47 | 48 | Când devin persoanele fizice nerezidente supuse impozitului pe venit pentru toate sursele de venit? |
| 48 | 48 | Ce excepție există pentru persoanele fizice nerezidente care îndeplinesc condițiile de rezidență? |
| **Art. 48 - Deducerea cheltuielilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 58 | 59 | Ce reguli trebuie să respecte cabinetele medicale privind deducerea cheltuielilor pentru investiții în mijloace fixe? |
| 59 | 59 | În ce condiții se aplică deducerea cheltuielilor pentru investiții în echipamente medicale? |
| 58 | 59 | Ce prevederi ale articolului 24 se aplică pentru deducerea cheltuielilor în cabinetele medicale? |
| **Art. 58 - Termenul de plată a impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
| 65 | 66 | Când trebuie vărsat impozitul reținut de plătitorii de salarii la bugetul de stat? |
| 66 | 66 | Cine sunt plătitorii de venituri care pot vira impozitul trimestrial în loc de lunar? |
| 66 | 66 | Cum se stabilește numărul mediu de salariați pentru aplicarea termenului de plată trimestrial a impozitului? |
| **Art. 59 - Obligații declarative ale plătitorilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 68 | 69 | Ce obligație au plătitorii de venituri cu reținere la sursă privind declarația privind calcularea impozitului? |
| 69 | 69 | Ce informații trebuie să conțină documentul eliberat contribuabilului la cerere privind impozitul reținut? |
| 68 | 69 | Care este termenul pentru depunerea declarației privind reținerea impozitului la sursă? |
| **Art. 83 - Declarația privind venitul realizat** | | |
| start | end | întrebare |
| 72 | 74 | Care este termenul pentru depunerea declarației privind venitul realizat pentru activități independente? |
| 73 | 74 | Ce categorii de venituri trebuie declarate până la data de 25 mai a anului următor? |
| 74 | 74 | Ce se declară în cazul veniturilor din transferuri de titluri de valoare în societăți închise? |
| **Art. 93 - Depunerea declarațiilor** | | |
| start | end | întrebare |
| 79 | 80 | Ce obligație au plătitorii de venituri cu reținere la sursă privind depunerea declarației anuale? |
| 80 | 80 | Până la ce dată trebuie depusă declarația privind reținerea impozitului pentru anul anterior? |
| 79 | 80 | Cui se depune declarația privind calcularea impozitului la sursă? |
| **Art. 115 - Venituri impozabile** | | |
| start | end | întrebare |
| 84 | 85 | Ce venituri sunt adăugate la cele impozabile din transferul masei patrimoniale fiduciare? |
| 86 | 87 | Cum se tratează fiscal veniturile din administrarea masei patrimoniale de către fiduciar? |
| 88 | 89 | În ce condiții venitul obținut de un beneficiar nerezident din transferul masei fiduciare este neimpozabil? |
| **Art. 145 - Achiziții în procedura de executare silită** | | |
| start | end | întrebare |
| 96 | 97 | Ce drept de deducere se acordă pentru achiziții efectuate în cadrul procedurii de executare silită? |
| 97 | 97 | În ce condiții se acordă dreptul de deducere a taxei pentru achiziții din executare silită? |
| 96 | 97 | Ce prevedere din Codul fiscal reglementează achizițiile din executare silită de la contribuabili inactivi? |
| **Art. 206^22 - Autorizarea antrepozitelor fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
| 114 | 115 | Pe ce bază poate funcționa un antrepozit fiscal pentru produse supuse accizelor? |
| 117 | 118 | În ce condiții autorizarea antrepozitelor fiscale pentru vinuri poate fi făcută de structuri teritoriale ale ANAF? |
| 119 | 120 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru obținerea autorizației de antrepozit fiscal? |
| **Art. 206^23 - Cerințe pentru antrepozitari** | | |
| start | end | întrebare |
| 121 | 122 | Ce condiție privind obligațiile fiscale restante trebuie îndeplinită de un candidat la autorizarea ca antrepozitar? |
| 124 | 124 | În ce condiții nivelul accizei pentru produsul finit trebuie să fie cel puțin media ponderată a materiilor prime? |
| 124 | 124 | Poate o persoană juridică în procedură de faliment să obțină autorizație pentru antrepozit fiscal? |
| **Art. 206^33 - Primirea produselor accizabile** | | |
| start | end | întrebare |
| 140 | 141 | Ce obligații are destinatarul la primirea produselor accizabile în România? |
| 141 | 142 | Ce trebuie să confirme destinatarul produselor accizabile la sosirea acestora? |
| 142 | 142 | Până când trebuie depus raportul de primire a produselor accizabile? |
| **Art. 206^71 - Scutiri pentru tutun prelucrat** | | |
| start | end | întrebare |
| 168 | 171 | Pentru ce destinații este scutit de la plata accizelor tutunul prelucrat? |
| 170 | 171 | Ce condiții reglementează acordarea scutirii pentru tutunul prelucrat în scopuri științifice? |
| 171 | 171 | Care este baza legală pentru scutirile de accize la tutunul prelucrat? |
| **Art. 221^3 - Contravenții și sancțiuni** | | |
| start | end | întrebare |
| 173 | 176 | Ce fapte sunt sancționate cu amendă între 2.000 și 5.000 lei pentru operatorii de produse accizabile? |
| 176 | 177 | Ce contravenții atrag sancțiuni între 20.000 și 100.000 lei? |
| 177 | 177 | Ce măsuri complementare de sancțiune se pot aplica pentru contravențiile grave la regimul accizelor? |
| **Art. 283^1 - Impozite locale în operațiuni de fiducie** | | |
| start | end | întrebare |
| 201 | 202 | Cine plătește impozitele și taxele locale pentru masa patrimonială transferată prin contract de fiducie? |
| 202 | 202 | Unde se plătesc impozitele locale pentru bunurile din cadrul unei operațiuni de fiducie? |
| 201 | 202 | De la ce dată se începe plata impozitelor locale în cadrul unui contract de fiducie? |
| **Art. 286 - Scutiri pentru lucrări de reabilitare** | | |
| start | end | întrebare |
| 205 | 206 | Ce scutiri pot acorda consiliile locale proprietarilor care efectuează lucrări de reabilitare energetică? |
| 206 | 206 | Ce condiție trebuie îndeplinită pentru acordarea scutirii de impozit pe clădiri după lucrări de reabilitare? |
| 206 | 206 | Pentru câți ani poate fi acordată scutirea de la plata impozitului pe clădiri pentru lucrări de reabilitare? |
| **Art. 296^19 - Declarații trimestriale contribuții sociale** | | |
| start | end | întrebare |
| 209 | 210 | Cine trebuie să depună declarația privind obligațiile de plată trimestrială a contribuțiilor sociale? |
| 210 | 211 | Cum se depune Declarația privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale? |
| 212 | 213 | Cum se calculează numărul mediu de salariați pentru aplicarea regimului de declarare trimestrială? |
| **Art. VIII - Ordonanță privind eşalonări la plată** | | |
| start | end | întrebare |
| 230 | 234 | Ce entități pot acorda eşalonarea la plată pentru obligațiile fiscale administrate de ANAF? |
| 240 | 242 | În ce condiții se suspendă executarea actului administrativ fiscal pentru acordarea de eşalonare? |
| 248 | 249 | Ce procent trebuie să acopere garanțiile constituite în funcție de perioada de eşalonare? |
| **Art. 17^1 - Amânarea la plată a penalităților** | | |
| start | end | întrebare |
| 266 | 267 | Ce se întâmplă cu penalitățile de întârziere în perioada eşalonării la plată? |
| 267 | 267 | Ce se întâmplă cu penalitățile dacă eşalonarea la plată se finalizează conform condițiilor? |
| 267 | 267 | Care este efectul pierderii valabilității eşalonării asupra amânării penalităților? |
| **Art. XI - Anularea penalităților de întârziere** | | |
| start | end | întrebare |
| 283 | 284 | În ce condiții se anulează penalitățile de întârziere pentru obligațiile fiscale restante la 31 august 2011? |
| 283 | 284 | Când se reduc cu 50% penalitățile de întârziere pentru obligațiile restante? |
| 283 | 284 | Ce se întâmplă cu actele administrative fiscale după stingerea creanțelor principale prin plată voluntară? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 78,
"chapters_count": 62,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 38687,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4224,
"totalTokens": 42911,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}