Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Codul fiscal reprezintă un act normativ fundamental în materie fiscală, care stabilește cadrele generale privind impozitele, taxele și contribuțiile sociale din România, având aplicare zilnică de către contribuabili și autorități.
| **Art. 1 - Scopul și sfera de cuprindere a Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 10 | 14 | Care sunt obiectivele Codului fiscal în reglementarea impozitelor, taxelor și contribuțiilor sociale obligatorii? |
| 10 | 14 | Ce categorii de venituri ale bugetului de stat sunt reglementate prin Codul fiscal? |
| 10 | 14 | În ce situații se aplică prevederile Codului fiscal în raport cu tratatele internaționale la care România este parte? |
| **Art. 2 - Impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii reglementate de Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 12 | 12 | Care sunt impozitele și taxele reglementate de Codul fiscal? |
| 12 | 12 | Ce categorii de contribuții sociale obligatorii sunt prevăzute în Codul fiscal? |
| 12 | 12 | Care este statutul contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale în cadrul Codului fiscal? |
| **Art. 3 - Principiile fiscalității** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 15 | 16 | Care sunt principiile de bază ale fiscalității prevăzute în Codul fiscal? |
| 15 | 16 | Cum este asigurată eficiența impunerii conform principiilor Codului fiscal? |
| 15 | 16 | Ce înseamnă certitudinea impunerii în contextul Codului fiscal? |
| **Art. 4 - Modificarea și completarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 18 | 22 | Care sunt regulile privind modificarea Codului fiscal prin lege? |
| 18 | 22 | În ce condiții pot intra în vigoare prin ordonanță modificările Codului fiscal? |
| 18 | 22 | Ce prevederi se aplică pentru modificările Codului fiscal care decurg din angajamente internaționale ale României? |
| **Art. 5 - Norme metodologice, instrucțiuni și ordine** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 20 | 23 | Care este rolul Ministerului Finanțelor Publice în elaborarea normelor pentru aplicarea Codului fiscal? |
| 20 | 23 | Cum sunt aprobate și publicate normele metodologice prevăzute de Codul fiscal? |
| 20 | 23 | Care sunt sancțiunile pentru instituțiile care emit norme contrare prevederilor Codului fiscal? |
| **Art. 6 - Aplicarea unitară a legislației** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 22 | 23 | Cum se asigură aplicarea unitară a Codului fiscal? |
| 22 | 23 | Care instituție este responsabilă pentru aplicarea uniformă a legislației fiscale conform Codului fiscal? |
| 22 | 23 | Pe ce bază legală funcționează Comisia fiscală centrală menționată în Codul fiscal? |
| **Art. 7 - Definiții ale termenilor comuni** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 26 | 87 | Care este definiția „activității dependente” conform Codului fiscal? |
| 26 | 87 | Ce criterii definesc o „activitate independentă” în sensul Codului fiscal? |
| 26 | 87 | Care este semnificația termenului „valoare fiscală” în Codul fiscal? |
| **Art. 8 - Definiția sediului permanent** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 88 | 88 | Ce se consideră sediu permanent în sensul Codului fiscal? |
| 88 | 88 | În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent? |
| 88 | 88 | Care sunt excepțiile de la definiția sediului permanent prevăzute în Codul fiscal? |
| **Art. 9 - Moneda de plată și de calcul al impozitelor și taxelor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 92 | 94 | În ce monedă trebuie plătite impozitele și taxele conform Codului fiscal? |
| 92 | 94 | Cum se face conversia sumelor în monedă străină în moneda națională pentru scopuri fiscale? |
| 92 | 94 | Care este cursul de schimb valutar utilizat pentru conversia sumelor în scopuri fiscale? |
| **Art. 10 - Venituri în natură** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 94 | 94 | Cum sunt tratate veniturile în natură în cadrul Codului fiscal? |
| 94 | 94 | Cum se stabilește valoarea veniturilor în natură conform Codului fiscal? |
| 94 | 94 | Care este baza de calcul pentru impunerea veniturilor în natură? |
| **Art. 11 - Prevederi speciale pentru aplicarea Codului fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 94 | 98 | În ce condiții autoritățile fiscale pot reîncadra o tranzacție în aplicarea Codului fiscal? |
| 94 | 98 | Ce se înțelege prin tranzacții transfrontaliere artificiale în sensul Codului fiscal? |
| 94 | 98 | Care este metoda utilizată pentru stabilirea prețului de piață între persoane afiliate? |
| **Art. 12 - Venituri obținute din România de nerezidenți** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 100 | 101 | Care sunt veniturile considerate obținute din România de nerezidenți? |
| 100 | 101 | În ce condiții veniturile din dividende ale unui rezident sunt considerate obținute din România? |
| 100 | 101 | Ce tipuri de venituri din servicii sunt considerate obținute din România de către nerezidenți? |
| **Art. 13 - Contribuabili** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 105 | 108 | Cine sunt obligați la plata impozitului pe profit conform Codului fiscal? |
| 105 | 108 | Care sunt categoriile de persoane juridice române exceptate de la impozitul pe profit? |
| 105 | 108 | În ce condiții o persoană juridică străină este obligată la plata impozitului pe profit în România? |
| **Art. 14 - Sfera de cuprindere a impozitului** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 107 | 108 | Pentru care categorii de contribuabili se aplică impozitul pe profit asupra profitului obținut din orice sursă? |
| 107 | 108 | Cum se impozitează profitul unei persoane juridice străine care desfășoară activitate printr-un sediu permanent în România? |
| 107 | 108 | Care este baza de impunere a impozitului pe profit pentru persoanele juridice străine care realizează venituri din transferul proprietăților imobiliare în România? |
| **Art. 15 - Reguli speciale de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 110 | 110 | Care sunt veniturile neimpozabile pentru cultele religioase potrivit Codului fiscal? |
| 110 | 110 | Ce categorii de venituri sunt considerate neimpozabile pentru organizațiile nonprofit? |
| 110 | 110 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din donații și sponsorizări pentru organizațiile nonprofit? |
| **Art. 16 - Anul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 112 | 115 | Care este perioada normală de impunere fiscală conform Codului fiscal? |
| 112 | 115 | Cum se stabilește perioada impozabilă pentru un contribuabil înființat în cursul anului? |
| 112 | 115 | În ce condiții contribuabilii pot opta pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic? |
| **Art. 17 - Cota de impozitare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 117 | 118 | Care este cota standard de impozit pe profit prevăzută în Codul fiscal? |
| 117 | 118 | Se prevede o cotă diferită de impozit pe profit pentru activități specifice? |
| 117 | 118 | Care este baza legală a cotei de impozitare în Codul fiscal? |
| **Art. 18 - Regimul special pentru contribuabilii care desfășoară activități de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 120 | 121 | Care este regimul special de impozitare pentru contribuabilii care desfășoară activități în cazinouri? |
| 120 | 121 | În ce condiții se aplică cota de 5% asupra veniturilor în cazul activităților de divertisment nocturn? |
| 120 | 121 | Cine este supus regimului special de impozitare prevăzut pentru activitățile desfășurate în discoteci? |
| **Art. 19 - Reguli generale** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 124 | 124 | Cum se calculează rezultatul fiscal potrivit Codului fiscal? |
| 124 | 124 | Ce elemente se iau în considerare la determinarea rezultatului fiscal? |
| 124 | 124 | Care este periodicitatea calculului rezultatului fiscal conform Codului fiscal? |
| **Art. 20 - Deduceri pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 126 | 126 | Ce stimulente fiscale sunt prevăzute pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 126 | 126 | În ce condiții se aplică deducerea suplimentară de 50% pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| 126 | 126 | Cine elaborează normele privind deducerile pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare? |
| **Art. 21 - Reguli fiscale pentru contribuabilii care aplică reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 129 | 140 | Cum sunt tratate fiscălor sumele din actualizarea cu rata inflației pentru mijloacele fixe? |
| 129 | 140 | Ce înseamnă tratamentul fiscal al rezervelor din actualizarea cu rata inflației? |
| 129 | 140 | În ce condiții sumele din ajustările contabile devin elemente similare veniturilor? |
| **Art. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 142 | 143 | În ce condiții profitul reinvestit în echipamente tehnologice este scutit de impozit? |
| 142 | 143 | Care este durata minimă de păstrare a activelor pentru care se acordă scutirea de impozit? |
| 142 | 143 | Ce se întâmplă dacă activele pentru care s-a beneficiat de scutire sunt înstrăinate înainte de termen? |
| **Art. 23 - Venituri neimpozabile** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 144 | 145 | Care sunt veniturile neimpozabile pentru dividendele primite de la o persoană juridică română? |
| 144 | 145 | În ce condiții sunt neimpozabile veniturile din evaluarea titlurilor de participare? |
| 144 | 145 | Care sunt veniturile neimpozabile pentru contribuabili în legătură cu fondurile pentru gestionarea deșeurilor? |
| **Art. 24 - Regimul fiscal al dividendelor primite din statele membre ale Uniunii Europene** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 147 | 163 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca dividendele primite dintr-un stat membru UE să fie neimpozabile? |
| 147 | 163 | În ce condiții un demers fiscal este considerat abuziv în sensul regimului pentru dividende UE? |
| 147 | 163 | Care este tratamentul fiscal al dividendelor în cazul în care perioada de deținere nu atinge un an? |
| **Art. 25 - Cheltuieli** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 165 | 189 | Care sunt cheltuielile deductibile în scopul determinării rezultatului fiscal? |
| 165 | 189 | Ce limite există pentru deductibilitatea cheltuielilor de protocol? |
| 165 | 189 | În ce condiții cheltuielile cu tichetele de masă sunt integral deductibile? |
| **Art. 26 - Provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 191 | 200 | Care sunt categoriile de provizioane deductibile conform Codului fiscal? |
| 191 | 200 | Cum se tratează fiscal reducerea sau anularea unui provizion anterior dedus? |
| 191 | 200 | Ce prevederi se aplică pentru constituirea provizioanelor de dezafectare în industria extractivă? |
| **Art. 27 - Cheltuieli cu dobânzile și diferențe de curs valutar** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 201 | 202 | În ce condiții cheltuielile cu dobânzile sunt integral deductibile? |
| 201 | 202 | Care este limita pentru deductibilitatea dobânzilor în cazul împrumuturilor în valută? |
| 201 | 202 | Ce se întâmplă cu pierderile nete din diferențe de curs valutar conform Codului fiscal? |
| **Art. 28 - Amortizarea fiscală** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 203 | 205 | Care sunt condițiile pentru ca un mijloc fix să fie considerat amortizabil? |
| 203 | 205 | Ce metode de amortizare pot fi utilizate pentru echipamentele tehnologice? |
| 203 | 205 | Cum se calculează amortizarea în cazul mijloacelor fixe a căror durată normală de utilizare este expirată? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 84,
"chapters_count": 28,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 47766,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 4351,
"totalTokens": 52117,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}