Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Regulament tehnic detaliat privind procedurile de raportare a conturilor financiare în conformitate cu standardele internaţionale privind schimbul automat de informaţii fiscale
| **Secțiunea a V-a Proceduri de examinare pentru Conturi de Entitate Preexistente** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 949 | 953 | Care sunt procedurile pe care o instituție financiară raportoare trebuie să le aplice pentru a determina dacă un Cont de Entitate Preexistent este deținut de o persoană care face obiectul raportării? |
| 949 | 953 | Cum se stabilește dacă o entitate este o ENFS pasivă cu persoane care exercită controlul și sunt persoane care fac obiectul raportării? |
| 949 | 953 | Ce informații pot fi utilizate de o instituție financiară raportoare pentru a verifica statutul fiscal al titularului de cont în cazul conturilor preexistente? |
| **E. Calendarul punerii în aplicare a examinării şi proceduri suplimentare aplicabile Conturilor de Entitate Preexistente** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 954 | 957 | Până când trebuie finalizată examinarea Conturilor de Entitate Preexistente cu un sold mai mare de echivalentul a 250.000 USD? |
| 954 | 957 | Când trebuie finalizată examinarea unui Cont de Entitate Preexistent a cărui valoare agregată depășește pragul de 250.000 USD la o dată ulterioară? |
| 954 | 957 | În ce situații trebuie reexaminat statutul unui Cont de Entitate Preexistent care a fost deja verificat? |
| **Secțiunea a VI-a Precauție în ceea ce privește conturile de entitate noi** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 958 | 961 | Ce proceduri trebuie aplicate de o instituție financiară raportoare pentru a identifica Conturile de Entitate Nouă care fac obiectul raportării? |
| 958 | 961 | Cum se verifică statutul de persoană care face obiectul raportării în cazul unui Titular de Cont de Entitate Nouă? |
| 958 | 961 | Ce măsuri trebuie luate de o instituție financiară raportoare pentru a stabili dacă un Titular de Cont nou este o ENFS pasivă controlată de persoane care fac obiectul raportării? |
| **Secțiunea a VII-a Norme speciale de precauție** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 962 | 974 | În ce situații o instituție financiară raportoare nu poate accepta o autocertificare pentru stabilirea statutului fiscal al unui cont? |
| 962 | 974 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca un contract de asigurare cu valoare de răscumpărare de grup să fie considerat un cont care nu face obiectul raportării? |
| 962 | 974 | Cum se determină valoarea agregată a conturilor pentru stabilirea categoriilor de conturi la o instituție financiară raportoare? |
| **Secțiunea a VIII-a Definițiile termenilor** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 975 | 988 | Ce se înțelege prin „Instituție Financiară Raportoare” în contextul obligațiilor de raportare privind conturile financiare? |
| 989 | 1014 | Care sunt elementele care definesc un „Activ Financiar” în sensul normelor privind raportarea automată a conturilor? |
| 1015 | 1030 | Care sunt caracteristicile unui „Cont de rentă viageră” și ale unui „Contract de asigurare cu valoare de răscumpărare” în contextul raportării fiscale? |
| **C. Cont Financiar** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1009 | 1030 | Ce tipuri de conturi sunt considerate „Conturi Financiare” supuse raportării, și care sunt excepțiile? |
| 1017 | 1019 | Cum se definește „Valoarea de răscumpărare” în cadrul unui contract de asigurare? |
| 1024 | 1030 | Care sunt criteriile de diferențiere între un „Cont Preexistent” și un „Cont Nou” în cadrul procedurilor de raportare? |
| **17. Termenul "Cont Exclus"** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 1031 | 1055 | Ce tipuri de conturi sunt exceptate de la raportare prin calificarea lor ca „Conturi Excluse”? |
| 1031 | 1055 | Ce condiții trebuie îndeplinite de un cont de pensie pentru a fi considerat „Cont Exclus” și scutit de raportare? |
| 1031 | 1055 | În ce situații este un cont asociat unei tranzacții imobiliare considerat „Cont Exclus” și neinclus în obligațiile de raportare? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 21,
"chapters_count": 11,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 49211,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 1485,
"totalTokens": 50696,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}