Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_law
CATEGORY_REASON: Lege care modifică Codul fiscal, reglementând aspecte fiscale relevante pentru cetățeni și întreprinderi
| **Art. I - Aprobarea Ordonanței de urgență și modificări privind Codul fiscal** | | |
| start | end | întrebare |
|-------|-----|-----------|
| 6 | 18 | Care sunt categoriile de asociații de proprietari care sunt exceptate de la obținerea de venituri din proprietatea comună conform Codului fiscal? |
| 6 | 18 | În ce condiții este deductibilă taxa pe valoarea adăugată pentru bunurile constatate lipsă din gestiune sau degradate? |
| 8 | 18 | Ce situații fac ca cheltuielile privind mijloacele fixe amortizabile distruse să fie deductibile fiscal? |
| **Art. 23 - Dispoziții privind microîntreprinderile și impozitul pe venituri** | | |
| start | end | întrebare |
| 20 | 22 | Care este regula privind plata impozitului pe veniturile microîntreprinderilor pentru o societate nou-înființată? |
| 21 | 22 | În ce condiții se aplică prevederile privind impozitul pe profit pentru persoanele juridice române care intră sub incidența Legii nr. 170/2016? |
| 23 | 25 | Care este obligația persoanelor juridice care intră sub incidența Legii nr. 170/2016 și au realizat venituri între 100.001 și 500.000 euro în 2016? |
| **Art. 25 - Modificări privind veniturile și cheltuielile deductibile** | | |
| start | end | întrebare |
| 25 | 30 | În ce condiții sunt considerate nedeductibile veniturile din provizioane la calculul profitului impozabil? |
| 26 | 30 | Cum se determină baza de calcul pentru încadrarea în sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderilor? |
| 29 | 30 | Ce se întâmplă dacă o microîntreprindere nu mai îndeplinește condițiile prevăzute la art. 47 și trebuie să comunice ieșirea din sistem? |
| **Art. 31 - Reguli privind cheltuielile cu asigurarea voluntară de sănătate** | | |
| start | end | întrebare |
| 31 | 34 | Care este limita anuală pentru cheltuielile suportate de angajator cu asigurarea voluntară de sănătate, deduse fiscal? |
| 32 | 34 | Ce condiții trebuie îndeplinite pentru ca contractul de asigurare voluntară să fie considerat eligibil fiscal? |
| 33 | 34 | Cui pot fi destinate serviciile medicale acoperite prin asigurarea voluntară susținută de angajat? |
| **Art. 35 - Scutirea de impozit pe venit pentru anumite categorii de venituri agricole** | | |
| start | end | întrebare |
| 35 | 38 | Care este procedura de aplicare a scutirii de la plata impozitului pe venit pentru veniturile agricole obținute pe baza normelor de venit? |
| 36 | 38 | Cine stabilește procedura privind scutirea de impozit pe venit pentru persoanele care obțin venituri agricole individual? |
| 37 | 38 | Ce categorii de persoane beneficiază de scutirea de la impozitul pe venit conform prevederilor legale privind veniturile agricole? |
| **Art. 38 - Excepții și regim fiscal pentru veniturile din activități specifice** | | |
| start | end | întrebare |
| 37 | 44 | În ce condiții sunt exceptați contribuabilii care obțin venituri din activități prevăzute la art. 114 alin. (2) lit. g)? |
| 39 | 44 | Cum se aplică regimul fiscal pentru veniturile obținute în cadrul unei asocieri fără personalitate juridică cu o persoană juridică? |
| 40 | 44 | Care sunt consecințele aplicării prevederilor art. 125 pentru asocierile cu o persoană juridică conform Legii nr. 170/2016? |
| **Art. 41 - Reguli privind contribuțiile sociale la pensii și sănătate** | | |
| start | end | întrebare |
| 45 | 50 | Care sunt entitățile responsabile pentru declararea contribuțiilor sociale de sănătate aferente pensiilor stabilite prin lege sau hotărâri judecătorești? |
| 47 | 50 | În ce termen trebuie depuse declarațiile rectificative pentru contribuțiile de asigurări sociale de sănătate aferente salariilor stabilite prin hotărâri judecătorești? |
| 49 | 50 | Cine are obligația de a declara contribuțiile de asigurări sociale de sănătate în cazul plății unor diferențe de pensii? |
| **Art. 43 - Baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate** | | |
| start | end | întrebare |
| 51 | 54 | Ce reprezintă baza lunară de calcul pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate în cazul veniturilor din asociere cu o persoană juridică? |
| 52 | 54 | Cine este obligat să declare contribuția de asigurări sociale de sănătate pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală impozitate la sursă? |
| 53 | 54 | Care este regimul de calcul al contribuției de asigurări sociale de sănătate pentru persoanele fizice care obțin venituri din asociere? |
| **Art. 47 - Plătitorii de venituri și obligațiile legate de impozitarea la sursă** | | |
| start | end | întrebare |
| 55 | 56 | Care sunt plătitorii de venituri pentru persoanele care realizează venituri din asocierea cu o persoană juridică conform Legii nr. 170/2016? |
| 55 | 56 | Ce tipuri de venituri sunt impozitate în regim de reținere la sursă conform modificărilor Codului fiscal? |
| 55 | 56 | Cine are obligația de a reține impozitul la sursă pentru veniturile din arendarea bunurilor agricole? |
| **Art. 52 - Faptul generator și livrarea continuă de bunuri și servicii** | | |
| start | end | întrebare |
| 58 | 61 | Când se consideră realizată livrarea de bunuri în cazul unor servicii prestate continuu, cum ar fi închirierea sau furnizarea de energie electrică? |
| 59 | 61 | Care este perioada maximă admisă pentru decontarea facturilor în cazul livrărilor continue de bunuri sau servicii? |
| 59 | 61 | În ce condiții data livrării de bunuri este considerată cea a emiterii facturii în cazul serviciilor continue? |
| **Art. 57 - Ajustarea taxei pe valoarea adăugată în cazul falimentului sau reorganizării** | | |
| start | end | întrebare |
| 63 | 66 | În ce condiții este permisă ajustarea taxei pe valoarea adăugată în cazul falimentului beneficiarului? |
| 64 | 66 | Care este termenul în care trebuie efectuată ajustarea TVA după pronunțarea hotărârii judecătorești de închidere a procedurii de faliment? |
| 65 | 66 | Ce se întâmplă dacă se încasează ulterior sume aferente unor creanțe scoase din evidență în urma falimentului? |
| **Art. 60 - Înregistrarea și anularea înregistrării în scopuri de TVA** | | |
| start | end | întrebare |
| 66 | 68 | Care sunt criteriile pentru evaluarea riscului fiscal în cazul înregistrării în scopuri de TVA? |
| 67 | 68 | În ce condiții o persoană impozabilă poate fi înregistrată din nou în scopuri de TVA după anulare datorată riscului fiscal ridicat? |
| 66 | 68 | Cine stabilește, prin ordin, criteriile de evaluare a riscului fiscal pentru înregistrarea în scopuri de TVA? |
| **Art. 62 - Actualizarea nivelului accizelor în funcție de inflație** | | |
| start | end | întrebare |
| 70 | 72 | Cum se actualizează nivelul accizelor aplicabile produselor accizabile începând cu anul 2018? |
| 71 | 72 | Care este sursa oficială de comunicare a creșterii prețurilor de consum pentru actualizarea accizelor? |
| 70 | 72 | Până când se publică nivelul accizelor actualizate pentru fiecare an fiscal? |
| **Art. 65 - Autorizarea antrepozitelor fiscale și a operatorilor economici** | | |
| start | end | întrebare |
| 75 | 79 | Cine efectuează autorizarea antrepozitelor fiscale și a expeditorilor înregistrați? |
| 76 | 79 | Care este procedura și condițiile pentru autorizarea destinatarilor înregistrați și a importatorilor autorizați? |
| 77 | 79 | Cine soluționează contestațiile împotriva deciziilor privind autorizarea operatorilor economici supuși regimului fiscal special? |
| **Art. 67 - Soluționarea contestațiilor și procedura administrativă** | | |
| start | end | întrebare |
| 78 | 80 | Cine soluționează contestațiile împotriva deciziei de suspendare sau revocare a autorizației pentru un antrepozit fiscal? |
| 79 | 80 | Care este baza legală pentru contestarea deciziei de respingere a cererii de autorizare a unui destinatar înregistrat? |
| 78 | 80 | Cine stabilește procedura de soluționare a contestațiilor în materie fiscală? |
| **Art. 70 - Autorizarea importatorului autorizat și procedura de contestare** | | |
| start | end | întrebare |
| 88 | 90 | Care sunt condițiile pentru eliberarea autorizației de importator autorizat? |
| 89 | 90 | Ce se întâmplă dacă cererea de autorizare a unui importator autorizat este respinsă? |
| 88 | 90 | Cine are competența de a emite autorizația de importator autorizat în România? |
| **Art. 73 - Monitorizarea și controlul autorităților fiscale** | | |
| start | end | întrebare |
| 99 | 103 | Cine efectuează activitatea de monitorizare și control al respectării condițiilor legale privind autorizarea operatorilor economici? |
| 100 | 103 | Care este procedura aplicabilă pentru monitorizarea activității de autorizare a antrepozitelor fiscale? |
| 99 | 103 | Cine are atribuții privind controlul activității autorității care emite autorizațiile pentru operatori economici? |
| **Art. 75 - Termene pentru aplicarea scutirilor la impozitele locale** | | |
| start | end | întrebare |
| 104 | 106 | Până când trebuie depuse documentele justificative pentru aplicarea scutirilor la impozitul pe clădiri și terenuri? |
| 104 | 106 | Începând de la ce dată se aplică scutirile la impozitul pe mijloacele de transport? |
| 104 | 106 | Ce categorii de persoane beneficiază de scutiri la impozitele locale dacă depun documentele până la 31 martie? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 54,
"chapters_count": 43,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 30406,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 3360,
"totalTokens": 33766,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}