```json
{
"documentCategory": "daily_relevant_law",
"categoryReason": "Codul Fiscal este o lege fundamentală care stabilește cadrul legal pentru toate impozitele, taxele și contribuțiile sociale obligatorii din România, afectând direct cetățenii și persoanele juridice în activitățile lor cotidiene.",
"chapters": [
{
"chapter": "Art. 1 - Scopul și sfera de cuprindere",
"questions": [
{
"q": "Care este scopul general al legislației fiscale din România?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce tipuri de obligații financiare sunt reglementate de cadrul fiscal legal?",
"s": 9,
"e": 10
},
{
"q": "Ce se întâmplă în cazul unui conflict între prevederile fiscale naționale și un tratat internațional la care România este parte?",
"s": 9,
"e": 10
}
]
},
{
"chapter": "Art. 2 - Impozite, taxe și contribuții",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele impozite și taxe reglementate de legislația fiscală?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Ce tipuri de contribuții sociale obligatorii sunt prevăzute de cadrul fiscal?",
"s": 11,
"e": 12
},
{
"q": "Ce contribuție este datorată la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 11,
"e": 12
}
]
},
{
"chapter": "Art. 3 - Principiile fiscalității",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principiile de bază ale sistemului de impozitare din România?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Ce înseamnă principiul certitudinii impunerii în context fiscal?",
"s": 14,
"e": 16
},
{
"q": "Cum este definit principiul echității fiscale în legislația românească?",
"s": 14,
"e": 16
}
]
},
{
"chapter": "Art. 4 - Modificarea și completarea Codului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Care este procedura legală pentru modificarea și completarea legislației fiscale?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "În ce condiții pot intra în vigoare majorările de impozite sau taxele noi?",
"s": 17,
"e": 18
},
{
"q": "Există excepții de la termenul minim de 6 luni pentru intrarea în vigoare a modificărilor fiscale?",
"s": 17,
"e": 18
}
]
},
{
"chapter": "Art. 5 - Norme metodologice, instrucțiuni și ordine",
"questions": [
{
"q": "Ce autoritate publică este responsabilă pentru elaborarea normelor de aplicare a legislației fiscale?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Ce tipuri de norme pot fi emise pentru aplicarea unitară a Codului fiscal?",
"s": 19,
"e": 20
},
{
"q": "Pot alte instituții publice, în afara Ministerului Finanțelor Publice, să emită norme legate de Codul fiscal?",
"s": 19,
"e": 20
}
]
},
{
"chapter": "Art. 6 - Aplicarea unitară a legislației",
"questions": [
{
"q": "Ce instituție asigură aplicarea unitară a legislației fiscale în România?",
"s": 21,
"e": 23
}
]
},
{
"chapter": "Art. 7 - Definiții ale termenilor comuni",
"questions": [
{
"q": "Cum se definește o activitate independentă din punct de vedere fiscal?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Care sunt criteriile pentru a considera un contract de leasing ca fiind unul financiar?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"persoane afiliate\" în contextul fiscal și ce este prețul de transfer?",
"s": 25,
"e": 87
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru ca o persoană fizică să fie considerată rezidentă în România din punct de vedere fiscal?",
"s": 25,
"e": 87
}
]
},
{
"chapter": "Art. 8 - Definiția sediului permanent",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"sediu permanent\" al unui nerezident în România?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "În ce condiții un șantier de construcții este considerat sediu permanent?",
"s": 88,
"e": 89
},
{
"q": "Care sunt activitățile desfășurate de un nerezident care nu sunt considerate a constitui un sediu permanent?",
"s": 88,
"e": 89
}
]
},
{
"chapter": "Art. 9 - Moneda de plată și de calcul",
"questions": [
{
"q": "În ce monedă se plătesc impozitele, taxele și contribuțiile sociale în România?",
"s": 91,
"e": 92
},
{
"q": "Cum se convertesc în moneda națională sumele exprimate în valută pentru calculul obligațiilor fiscale?",
"s": 91,
"e": 92
},
{
"q": "Ce curs de schimb valutar se utilizează pentru conversia sumelor din monedă străină în lei în scopuri fiscale?",
"s": 91,
"e": 92
}
]
},
{
"chapter": "Art. 10 - Venituri în natură",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc veniturile impozabile în cazul veniturilor în natură?",
"s": 93,
"e": 94
}
]
},
{
"chapter": "Art. 11 - Prevederi speciale pentru aplicare",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții pot autoritățile fiscale să reîncadreze forma unei tranzacții pentru a reflecta conținutul economic?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Ce se înțelege prin tranzacții transfrontaliere artificiale și care este tratamentul lor fiscal?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Care sunt consecințele fiscale pentru contribuabilii declarați inactivi care desfășoară activități economice?",
"s": 95,
"e": 98
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu dreptul de deducere a TVA pentru achizițiile de la persoane impozabile inactive sau cărora li s-a anulat codul de TVA?",
"s": 95,
"e": 98
}
]
},
{
"chapter": "Art. 12 - Venituri obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri obținute de nerezidenți sunt considerate ca fiind obținute din România?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Sunt impozabile în România veniturile din servicii prestate în România de către un nerezident?",
"s": 99,
"e": 101
},
{
"q": "Ce reguli se aplică veniturilor din dividende, dobânzi și redevențe plătite de un rezident către un nerezident?",
"s": 99,
"e": 101
}
]
},
{
"chapter": "Art. 13 - Contribuabili la impozitul pe profit",
"questions": [
{
"q": "Cine sunt contribuabilii obligați la plata impozitului pe profit în România?",
"s": 104,
"e": 105
},
{
"q": "Care sunt persoanele juridice române care nu sunt obligate la plata impozitului pe profit?",
"s": 104,
"e": 105
},
{
"q": "O persoană juridică străină care are locul de exercitare a conducerii efective în România datorează impozit pe profit?",
"s": 104,
"e": 105
}
]
},
{
"chapter": "Art. 14 - Sfera de cuprindere a impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror profituri se aplică impozitul pentru persoanele juridice române?",
"s": 106,
"e": 108
},
{
"q": "Cum se aplică impozitul pe profit în cazul persoanelor juridice străine care activează printr-un sediu permanent în România?",
"s": 106,
"e": 108
}
]
},
{
"chapter": "Art. 15 - Reguli speciale de impozitare",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt considerate neimpozabile pentru cultele religioase la calculul rezultatului fiscal?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Care este regimul fiscal al veniturilor obținute de organizațiile nonprofit, sindicale sau patronale?",
"s": 109,
"e": 110
},
{
"q": "Există un plafon de venituri neimpozabile pentru organizațiile nonprofit, în afara celor specific enumerate?",
"s": 109,
"e": 110
}
]
},
{
"chapter": "Art. 16 - Anul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce reprezintă anul fiscal și perioada impozabilă pentru calculul impozitului pe profit?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Pot contribuabilii să opteze pentru un an fiscal diferit de anul calendaristic?",
"s": 111,
"e": 115
},
{
"q": "Care este regula specială privind anul fiscal pentru contribuabilii care se dizolvă cu lichidare?",
"s": 111,
"e": 115
}
]
},
{
"chapter": "Art. 17 - Cota de impozitare",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozit pe profit aplicabilă în România?",
"s": 116,
"e": 118
}
]
},
{
"chapter": "Art. 18 - Regimul special pentru baruri, cluburi, cazinouri",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de impozitare se aplică contribuabililor care desfășoară activități de baruri de noapte, cluburi sau cazinouri?",
"s": 119,
"e": 121
}
]
},
{
"chapter": "Art. 19 - Calculul rezultatului fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează rezultatul fiscal pentru determinarea impozitului pe profit?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Cum se corectează erorile contabile pentru determinarea rezultatului fiscal?",
"s": 123,
"e": 124
},
{
"q": "Ce obligații au contribuabilii privind registrul de evidență fiscală?",
"s": 123,
"e": 124
}
]
},
{
"chapter": "Art. 20 - Deduceri pentru cercetare-dezvoltare",
"questions": [
{
"q": "Ce stimulente fiscale se acordă pentru activitățile de cercetare-dezvoltare?",
"s": 125,
"e": 126
},
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor de cercetare-dezvoltare dacă proiectul nu își atinge obiectivele?",
"s": 125,
"e": 126
}
]
},
{
"chapter": "Art. 21 - Reguli fiscale pentru aplicarea IFRS",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli fiscale speciale se aplică contribuabililor care folosesc Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)?",
"s": 127,
"e": 140
},
{
"q": "Cum sunt tratate fiscal sumele înregistrate în rezultatul reportat provenite din actualizarea cu rata inflației?",
"s": 127,
"e": 140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se acordă scutirea de impozit pentru profitul reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Ce tipuri de investiții sunt eligibile pentru facilitatea de scutire a profitului reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
},
{
"q": "Care este perioada minimă de păstrare în patrimoniu a activelor pentru care s-a beneficiat de scutirea pe profitul reinvestit?",
"s": 141,
"e": 142
}
]
},
{
"chapter": "Art. 23 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele categorii de venituri neimpozabile la calculul impozitului pe profit?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "Sunt impozabile dividendele primite de o persoană juridică română de la o altă persoană juridică română?",
"s": 143,
"e": 145
},
{
"q": "În ce condiții veniturile din vânzarea titlurilor de participare sunt neimpozabile?",
"s": 143,
"e": 145
}
]
},
{
"chapter": "Art. 24 - Regimul fiscal al dividendelor din UE",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal al dividendelor primite de o societate-mamă din România de la o filială dintr-un stat membru UE?",
"s": 146,
"e": 163
},
{
"q": "Ce condiții trebuie să îndeplinească o persoană juridică română pentru ca dividendele primite de la o filială din UE să fie neimpozabile?",
"s": 146,
"e": 163
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă la data încasării dividendelor nu este îndeplinită condiția perioadei minime de deținere a participației?",
"s": 146,
"e": 163
}
]
},
{
"chapter": "Art. 25 - Cheltuieli",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile generale privind deductibilitatea cheltuielilor la calculul impozitului pe profit?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "În ce limite sunt deductibile cheltuielile de protocol și cheltuielile sociale?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Care este regimul de deductibilitate pentru cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice?",
"s": 164,
"e": 189
},
{
"q": "Ce cheltuieli sunt considerate nedeductibile la calculul rezultatului fiscal?",
"s": 164,
"e": 189
}
]
},
{
"chapter": "Art. 26 - Provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții sunt deductibile provizioanele și rezervele la calculul impozitului pe profit?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Care este limita de deductibilitate pentru rezerva legală?",
"s": 190,
"e": 199
},
{
"q": "Când devin impozabile rezervele sau provizioanele care au fost anterior deduse?",
"s": 190,
"e": 199
}
]
},
{
"chapter": "Art. 27 - Cheltuieli cu dobânzile și diferențe de curs valutar",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile privind deductibilitatea cheltuielilor cu dobânzile la calculul impozitului pe profit?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Ce reprezintă gradul de îndatorare a capitalului și cum afectează deductibilitatea dobânzilor?",
"s": 200,
"e": 201
},
{
"q": "Există limite pentru nivelul ratei dobânzii deductibile pentru împrumuturile în lei sau în valută?",
"s": 200,
"e": 201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 28 - Amortizarea fiscală",
"questions": [
{
"q": "Cum se recuperează fiscal cheltuielile cu achiziționarea sau producerea mijloacelor fixe?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Ce este un mijloc fix amortizabil din punct de vedere fiscal?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Care sunt metodele de amortizare fiscală recunoscute și cum se aplică?",
"s": 202,
"e": 206
},
{
"q": "Care este tratamentul fiscal pentru amortizarea autoturismelor?",
"s": 202,
"e": 206
}
]
},
{
"chapter": "Art. 29 - Contracte de leasing",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al bunurilor în cazul contractelor de leasing financiar și operațional?",
"s": 207,
"e": 208
},
{
"q": "Cine are dreptul să deducă amortizarea în cazul unui contract de leasing financiar?",
"s": 207,
"e": 208
}
]
},
{
"chapter": "Art. 30 - Contracte de fiducie",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile fiscale aplicabile contractelor de fiducie în care constituitorul are și calitatea de beneficiar?",
"s": 209,
"e": 210
}
]
},
{
"chapter": "Art. 31 - Pierderi fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cum se recuperează pierderea fiscală anuală la calculul impozitului pe profit?",
"s": 211,
"e": 212
},
{
"q": "Pe ce perioadă se poate reporta o pierdere fiscală?",
"s": 211,
"e": 212
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu pierderea fiscală în cazul unei fuziuni sau divizări?",
"s": 211,
"e": 212
}
]
},
{
"chapter": "Art. 32 - Regim fiscal fuziuni, divizări între persoane juridice române",
"questions": [
{
"q": "Care este regimul fiscal aplicabil operațiunilor de fuziune, divizare sau transfer de active între persoane juridice române?",
"s": 213,
"e": 217
},
{
"q": "Emiterea de titluri de participare în cadrul unei fuziuni este considerată un transfer impozabil?",
"s": 213,
"e": 217
}
]
},
{
"chapter": "Art. 33 - Regim fiscal fuziuni, divizări transfrontaliere",
"questions": [
{
"q": "Ce regim fiscal se aplică fuziunilor sau divizărilor între societăți din România și alte state membre ale UE?",
"s": 218,
"e": 234
},
{
"q": "Cum sunt definite operațiunile de \"schimb de acțiuni\" sau \"transfer de active\" în context transfrontalier UE?",
"s": 218,
"e": 234
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru ca transferul sediului social al unei societăți europene (SE) să nu fie un eveniment impozabil?",
"s": 218,
"e": 234
}
]
},
{
"chapter": "Art. 34 - Asocieri cu sau fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie veniturile și cheltuielile într-o asociere fără personalitate juridică între persoane juridice române?",
"s": 235,
"e": 236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 35 - Reguli generale pentru persoane juridice europene",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli fiscale se aplică persoanelor juridice cu sediul în România, înființate conform legislației europene?",
"s": 237,
"e": 239
}
]
},
{
"chapter": "Art. 36 - Rezultatul fiscal al unui sediu permanent",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină rezultatul fiscal al unui sediu permanent al unei persoane juridice străine în România?",
"s": 241,
"e": 242
},
{
"q": "Ce reguli de prețuri de transfer se aplică între o persoană juridică străină și sediul său permanent din România?",
"s": 241,
"e": 242
}
]
},
{
"chapter": "Art. 37 - Rezultatul fiscal pentru mai multe sedii permanente",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe profit dacă o persoană juridică străină are mai multe sedii permanente în România?",
"s": 243,
"e": 244
}
]
},
{
"chapter": "Art. 38 - Venituri din transferul proprietăților imobiliare",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile unei persoane juridice străine din transferul de proprietăți imobiliare din România?",
"s": 245,
"e": 249
},
{
"q": "O persoană juridică străină datorează impozit pe profit pentru veniturile din vânzarea titlurilor de participare la o firmă românească?",
"s": 245,
"e": 249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 39 - Evitarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru profiturile obținute de o persoană juridică română în străinătate?",
"s": 250,
"e": 251
},
{
"q": "Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică pentru impozitul plătit într-un stat străin?",
"s": 250,
"e": 251
},
{
"q": "În ce condiții se aplică metoda scutirii pentru profiturile obținute printr-un sediu permanent în străinătate?",
"s": 250,
"e": 251
}
]
},
{
"chapter": "Art. 40 - Pierderi fiscale externe",
"questions": [
{
"q": "Cum se tratează pierderile fiscale realizate printr-un sediu permanent situat în afara Uniunii Europene?",
"s": 252,
"e": 254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 41 - Declararea și plata impozitului pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele pentru declararea și plata impozitului pe profit?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Pot contribuabilii să opteze pentru plata anuală a impozitului pe profit cu plăți anticipate trimestriale?",
"s": 256,
"e": 258
},
{
"q": "Ce reguli speciale de declarare și plată a impozitului pe profit se aplică instituțiilor de credit sau cultelor religioase?",
"s": 256,
"e": 258
}
]
},
{
"chapter": "Art. 42 - Depunerea declarației de impozit pe profit",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul limită pentru depunerea declarației anuale de impozit pe profit?",
"s": 259,
"e": 260
}
]
},
{
"chapter": "Art. 43 - Impozitul pe dividende",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de impozit pe dividende plătite între persoane juridice române?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "Când trebuie declarat și plătit impozitul pe dividende?",
"s": 262,
"e": 263
},
{
"q": "Există situații în care dividendele plătite între persoane juridice române sunt scutite de impozit?",
"s": 262,
"e": 263
}
]
},
{
"chapter": "Art. 44 - Pierderi fiscale din perioadele de scutire",
"questions": [
{
"q": "Cum se recuperează pierderile fiscale înregistrate într-o perioadă în care contribuabilul a fost scutit de impozit pe profit?",
"s": 265,
"e": 267
}
]
},
{
"chapter": "Art. 45 - Reguli specifice tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Ce dispoziții tranzitorii se aplică pentru pierderile fiscale înregistrate înainte de 2013 de sediile permanente?",
"s": 268,
"e": 269
}
]
},
{
"chapter": "Art. 46 - Reguli tranzitorii pentru instituții de credit",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal tranzitoriu pentru provizioanele specifice ale instituțiilor de credit care au trecut la IFRS?",
"s": 270,
"e": 272
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 1 - Lista societăților",
"questions": [
{
"q": "Care sunt formele de organizare ale societăților din statele membre UE considerate filiale sau societăți-mamă în scopul aplicării regimului fiscal al dividendelor?",
"s": 273,
"e": 274
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 2 - Lista impozitelor",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de impozite pe profit din alte state membre UE sunt recunoscute pentru aplicarea regimului fiscal comun al dividendelor?",
"s": 275,
"e": 276
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 3 - Lista societăților pentru fuziuni",
"questions": [
{
"q": "Ce forme de organizare a societăților dintr-un stat membru UE sunt luate în considerare la aplicarea regimului fiscal al fuziunilor transfrontaliere?",
"s": 277,
"e": 277
}
]
},
{
"chapter": "Anexa nr. 4 - Lista impozitelor pentru fuziuni",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de impozite din statele membre UE sunt relevante pentru regimul fiscal comun aplicabil fuziunilor și divizărilor transfrontaliere?",
"s": 278,
"e": 279
}
]
},
{
"chapter": "Art. 47 - Definiția microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile cumulative pe care trebuie să le îndeplinească o persoană juridică pentru a fi considerată microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
},
{
"q": "Care este plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere?",
"s": 281,
"e": 283
}
]
},
{
"chapter": "Art. 48 - Reguli de aplicare a sistemului de impunere",
"questions": [
{
"q": "Este obligatoriu regimul de impozitare pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "Ce tipuri de activități exclud o persoană juridică de la aplicarea regimului microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
},
{
"q": "Poate o firmă nou-înființată să opteze pentru plata impozitului pe profit în loc de impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 284,
"e": 285
}
]
},
{
"chapter": "Art. 49 - Aria de cuprindere a impozitului",
"questions": [
{
"q": "Asupra cărei baze se aplică impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 286,
"e": 288
}
]
},
{
"chapter": "Art. 50 - Anul fiscal al microîntreprinderii",
"questions": [
{
"q": "Care este anul fiscal pentru o microîntreprindere?",
"s": 289,
"e": 290
}
]
},
{
"chapter": "Art. 51 - Cotele de impozitare",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de impozitare pentru veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 291,
"e": 293
},
{
"q": "Există o cotă de impozitare redusă pentru microîntreprinderile nou-înființate?",
"s": 291,
"e": 293
},
{
"q": "Ce se înțelege prin \"salariat\" în contextul aplicării cotelor de impozitare pentru microîntreprinderi?",
"s": 291,
"e": 293
}
]
},
{
"chapter": "Art. 52 - Reguli de ieșire din sistem",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții o microîntreprindere devine plătitoare de impozit pe profit în cursul anului fiscal?",
"s": 294,
"e": 295
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe profit dacă o microîntreprindere depășește plafonul de venituri în timpul anului?",
"s": 294,
"e": 295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 53 - Baza impozabilă",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină baza impozabilă pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 296,
"e": 297
},
{
"q": "Ce venituri se scad din totalul veniturilor pentru a stabili baza impozabilă a unei microîntreprinderi?",
"s": 296,
"e": 297
},
{
"q": "Se poate deduce valoarea de achiziție a caselor de marcat din baza impozabilă a unei microîntreprinderi?",
"s": 296,
"e": 297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 54 - Reguli de determinare a condițiilor de aplicare",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri se iau în considerare pentru verificarea încadrării în plafonul de venituri al microîntreprinderilor?",
"s": 298,
"e": 300
}
]
},
{
"chapter": "Art. 55 - Termenele de declarare a mențiunilor",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele pentru declararea mențiunilor privind aplicarea sau ieșirea din sistemul de impunere al microîntreprinderilor?",
"s": 301,
"e": 302
}
]
},
{
"chapter": "Art. 56 - Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul pentru plata impozitului pe veniturile microîntreprinderilor?",
"s": 303,
"e": 304
},
{
"q": "Au microîntreprinderile obligația de a depune o declarație de impozit?",
"s": 303,
"e": 304
}
]
},
{
"chapter": "Art. 57 - Prevederi fiscale referitoare la amortizare și dividende",
"questions": [
{
"q": "Au microîntreprinderile obligația de a ține evidența amortizării fiscale?",
"s": 305,
"e": 306
},
{
"q": "Ce reguli aplică microîntreprinderile pentru impozitul pe dividendele plătite?",
"s": 305,
"e": 306
}
]
},
{
"chapter": "Art. 58 - Contribuabili la impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Cine sunt contribuabilii care datorează impozit pe venit în România?",
"s": 309,
"e": 311
}
]
},
{
"chapter": "Art. 59 - Sfera de cuprindere a impozitului pe venit",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror venituri se aplică impozitul pe venit pentru persoanele fizice rezidente?",
"s": 312,
"e": 313
},
{
"q": "Cum sunt impozitate persoanele fizice nerezidente care desfășoară activități în România?",
"s": 312,
"e": 313
},
{
"q": "Ce obligații declarative are o persoană fizică rezidentă care își schimbă rezidența într-un alt stat?",
"s": 312,
"e": 313
}
]
},
{
"chapter": "Art. 60 - Scutiri de la impozitul pe venit",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de contribuabili sunt scutite de la plata impozitului pe venit?",
"s": 314,
"e": 318
},
{
"q": "Sunt scutite de impozit veniturile din salarii obținute din activitatea de creare de programe pentru calculator?",
"s": 314,
"e": 318
}
]
},
{
"chapter": "Art. 61 - Categorii de venituri supuse impozitului",
"questions": [
{
"q": "Care sunt categoriile de venituri supuse impozitului pe venit?",
"s": 319,
"e": 321
}
]
},
{
"chapter": "Art. 62 - Venituri neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate neimpozabile pentru persoanele fizice?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Sunt impozabile ajutoarele, indemnizațiile și alte forme de sprijin cu destinație specială?",
"s": 322,
"e": 324
},
{
"q": "Care este regimul fiscal al sumelor primite cu titlu de moștenire sau donație?",
"s": 322,
"e": 324
}
]
},
{
"chapter": "Art. 63 - Reguli pentru veniturile din fiducie",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al veniturilor realizate în cadrul unei operațiuni de fiducie?",
"s": 325,
"e": 326
},
{
"q": "Cum se impozitează venitul realizat de beneficiarul persoană fizică la transferul masei patrimoniale de la fiduciar?",
"s": 325,
"e": 326
}
]
},
{
"chapter": "Art. 64 - Cotele de impozitare pe venit",
"questions": [
{
"q": "Care este cota standard de impozit pe venit aplicabilă persoanelor fizice?",
"s": 327,
"e": 328
}
]
},
{
"chapter": "Art. 65 - Perioada impozabilă",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada impozabilă pentru impozitul pe venit?",
"s": 329,
"e": 330
}
]
},
{
"chapter": "Art. 66 - Stabilirea deducerilor personale",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc deducerile personale și alte sume fixe în cadrul impozitului pe venit?",
"s": 331,
"e": 332
}
]
},
{
"chapter": "Art. 67 - Definirea veniturilor din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Ce cuprind veniturile din activități independente?",
"s": 334,
"e": 335
},
{
"q": "Cum sunt definite veniturile din profesii liberale?",
"s": 334,
"e": 335
},
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt considerate a proveni din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 334,
"e": 335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 68 - Stabilirea venitului net anual din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul net anual din activități independente în sistem real?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Ce cheltuieli sunt considerate deductibile limitat pentru activitățile independente?",
"s": 336,
"e": 350
},
{
"q": "Care sunt cheltuielile nedeductibile la stabilirea venitului net din activități independente?",
"s": 336,
"e": 350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 69 - Stabilirea venitului net anual pe baza normelor de venit",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții se poate determina venitul net anual pe baza normelor de venit?",
"s": 351,
"e": 352
},
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil la normă de venit depășește un anumit plafon de venit brut anual?",
"s": 351,
"e": 352
},
{
"q": "Cum se stabilește venitul net dacă un contribuabil desfășoară atât o activitate la normă de venit, cât și o altă activitate independentă?",
"s": 351,
"e": 352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 70 - Stabilirea venitului net anual din drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net anual din drepturile de proprietate intelectuală?",
"s": 353,
"e": 354
},
{
"q": "Există o cotă forfetară de cheltuieli pentru veniturile din drepturi de autor?",
"s": 353,
"e": 354
}
]
},
{
"chapter": "Art. 71 - Opțiunea de a stabili venitul net în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii impuși pe bază de norme de venit sau din drepturi de proprietate intelectuală să opteze pentru determinarea venitului în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
},
{
"q": "Pentru ce perioadă este obligatorie opțiunea de a determina venitul net în sistem real?",
"s": 355,
"e": 356
}
]
},
{
"chapter": "Art. 72 - Reținerea la sursă pentru drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Când se reține la sursă impozitul pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
},
{
"q": "Care este cota de impozit reținută la sursă ca plată anticipată pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 357,
"e": 358
}
]
},
{
"chapter": "Art. 73 - Opțiunea pentru impozit final la drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii cu venituri din drepturi de proprietate intelectuală să opteze pentru impozit final reținut la sursă?",
"s": 359,
"e": 360
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul final pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 359,
"e": 360
}
]
},
{
"chapter": "Art. 74 - Plăți anticipate pentru activități independente",
"questions": [
{
"q": "Au obligația contribuabilii cu venituri din activități independente să efectueze plăți anticipate în contul impozitului anual?",
"s": 361,
"e": 363
}
]
},
{
"chapter": "Art. 75 - Recalcularea și impozitarea venitului net",
"questions": [
{
"q": "Cum se recalculează venitul net din activități independente după deducerea contribuțiilor sociale?",
"s": 364,
"e": 365
}
]
},
{
"chapter": "Art. 76 - Definirea veniturilor din salarii și asimilate salariilor",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră venituri din salarii și venituri asimilate salariilor?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Ce avantaje în bani sau în natură sunt incluse în veniturile salariale?",
"s": 367,
"e": 375
},
{
"q": "Care sunt veniturile de natură salarială care nu sunt impozabile?",
"s": 367,
"e": 375
}
]
},
{
"chapter": "Art. 77 - Deducere personală",
"questions": [
{
"q": "Cine are dreptul la deducere personală din venitul net lunar din salarii?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Cum se acordă deducerea personală în funcție de venitul brut lunar și numărul de persoane în întreținere?",
"s": 376,
"e": 384
},
{
"q": "Cine poate fi considerată persoană în întreținere pentru acordarea deducerii personale?",
"s": 376,
"e": 384
}
]
},
{
"chapter": "Art. 78 - Determinarea impozitului pe veniturile din salarii",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină impozitul lunar pe veniturile din salarii?",
"s": 385,
"e": 390
},
{
"q": "Ce elemente se deduc din venitul brut pentru a stabili baza de calcul a impozitului pe salarii la funcția de bază?",
"s": 385,
"e": 390
},
{
"q": "Cum se impozitează diferențele de venituri salariale stabilite pentru perioade anterioare?",
"s": 385,
"e": 390
}
]
},
{
"chapter": "Art. 79 - Acordarea dreptului de a dispune asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Pot contribuabilii cu venituri din salarii să direcționeze o parte din impozit către entități nonprofit?",
"s": 391,
"e": 392
},
{
"q": "Care este procentul din impozitul pe veniturile salariale care poate fi direcționat către o cauză socială?",
"s": 391,
"e": 392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 80 - Termenul de plată a impozitului",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată a impozitului pe veniturile din salarii reținut la sursă?",
"s": 393,
"e": 394
},
{
"q": "Există posibilitatea plății trimestriale a impozitului pe salarii pentru anumiți angajatori?",
"s": 393,
"e": 394
}
]
},
{
"chapter": "Art. 81 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri din salarii",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri din salarii?",
"s": 395,
"e": 396
}
]
},
{
"chapter": "Art. 82 - Plata impozitului pentru anumite venituri salariale",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli de plată a impozitului se aplică pentru veniturile salariale obținute din străinătate de rezidenți români?",
"s": 397,
"e": 398
},
{
"q": "Pot misiunile diplomatice din România să opteze pentru calculul și reținerea impozitului pentru angajații lor?",
"s": 397,
"e": 398
}
]
},
{
"chapter": "Art. 83 - Definirea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt veniturile din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 400,
"e": 401
},
{
"q": "Când sunt veniturile din închirieri calificate ca venituri din activități independente?",
"s": 400,
"e": 401
},
{
"q": "Cum sunt tratate fiscal veniturile din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe proprietate personală?",
"s": 400,
"e": 401
}
]
},
{
"chapter": "Art. 84 - Stabilirea venitului net anual din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net anual din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe veniturile din arendă?",
"s": 402,
"e": 403
},
{
"q": "Pot contribuabilii cu venituri din chirii să opteze pentru determinarea venitului în sistem real?",
"s": 402,
"e": 403
}
]
},
{
"chapter": "Art. 85 - Reguli privind stabilirea impozitului pe venitul din închiriere turistică",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește impozitul pe venitul din închirierea în scop turistic pe baza normei anuale de venit?",
"s": 404,
"e": 405
},
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe venitul din închirierea în scop turistic, determinat pe bază de normă?",
"s": 404,
"e": 405
}
]
},
{
"chapter": "Art. 86 - Reguli privind stabilirea impozitului în sistem real pentru închiriere turistică",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli se aplică dacă un contribuabil cu venituri din închirierea în scop turistic optează pentru determinarea venitului în sistem real?",
"s": 406,
"e": 407
},
{
"q": "Ce obligații declarative au contribuabilii care optează pentru sistemul real la veniturile din închirierea în scop turistic?",
"s": 406,
"e": 407
}
]
},
{
"chapter": "Art. 87 - Reguli în cazul depășirii numărului de 5 camere închiriate",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă dacă un contribuabil depășește în cursul anului numărul de 5 camere închiriate în scop turistic?",
"s": 408,
"e": 409
}
]
},
{
"chapter": "Art. 88 - Plăți anticipate de impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se realizează plata anticipată a impozitului pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 410,
"e": 411
}
]
},
{
"chapter": "Art. 89 - Impozitarea venitului net din cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează venitul net final din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 412,
"e": 413
}
]
},
{
"chapter": "Art. 90 - Reguli aplicabile contribuțiilor sociale",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină obligațiile privind contribuțiile sociale pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 414,
"e": 416
}
]
},
{
"chapter": "Art. 91 - Definirea veniturilor din investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria veniturilor din investiții?",
"s": 418,
"e": 420
}
]
},
{
"chapter": "Art. 92 - Definirea veniturilor din România din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Când sunt considerate veniturile din transferul titlurilor de valoare ca fiind obținute din România?",
"s": 421,
"e": 423
}
]
},
{
"chapter": "Art. 93 - Venituri din investiții neimpozabile",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din investiții sunt considerate neimpozabile?",
"s": 424,
"e": 428
},
{
"q": "Sunt impozabile veniturile din transferul instrumentelor de datorie publică a statului?",
"s": 424,
"e": 428
}
]
},
{
"chapter": "Art. 94 - Determinarea câștigului/pierderii din transferul titlurilor de valoare",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul sau pierderea din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Cum se calculează câștigul din tranzacțiile cu acțiuni primite gratuit în cadrul Programului de privatizare în masă?",
"s": 429,
"e": 438
},
{
"q": "Care este venitul impozabil realizat din lichidarea unei persoane juridice?",
"s": 429,
"e": 438
}
]
},
{
"chapter": "Art. 95 - Stabilirea venitului din operațiuni cu instrumente financiare derivate",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul din operațiuni cu instrumente financiare derivate?",
"s": 439,
"e": 441
}
]
},
{
"chapter": "Art. 96 - Determinarea câștigului net anual/pierderii nete anuale",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină câștigul net anual sau pierderea netă anuală din operațiuni cu titluri de valoare?",
"s": 442,
"e": 444
},
{
"q": "Ce obligații de raportare au intermediarii sau societățile de administrare a investițiilor privind câștigurile clienților?",
"s": 442,
"e": 444
}
]
},
{
"chapter": "Art. 97 - Reținerea impozitului din veniturile din investiții",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile din dobânzi?",
"s": 445,
"e": 446
},
{
"q": "Care este cota de impozit pentru veniturile din dividende și când se reține?",
"s": 445,
"e": 446
},
{
"q": "Cine are obligația calculării și reținerii impozitului pe veniturile din investiții?",
"s": 445,
"e": 446
}
]
},
{
"chapter": "Art. 98 - Impozitarea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează câștigul net anual din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 447,
"e": 449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 99 - Definirea veniturilor din pensii",
"questions": [
{
"q": "Ce reprezintă veniturile din pensii din punct de vedere fiscal?",
"s": 451,
"e": 453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 100 - Stabilirea venitului impozabil lunar din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul impozabil lunar din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
},
{
"q": "Există o sumă neimpozabilă lunară pentru veniturile din pensii?",
"s": 454,
"e": 455
}
]
},
{
"chapter": "Art. 101 - Reținerea impozitului din venitul din pensii",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează și se reține impozitul pe venitul din pensii?",
"s": 456,
"e": 458
},
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține impozitul pe pensii?",
"s": 456,
"e": 458
},
{
"q": "Cum se impozitează drepturile de pensie restante sau actualizate cu inflația?",
"s": 456,
"e": 458
}
]
},
{
"chapter": "Art. 102 - Acordarea dreptului de a dispune asupra destinației unei sume din impozit",
"questions": [
{
"q": "Pot pensionarii să direcționeze o parte din impozitul pe venit către entități nonprofit?",
"s": 459,
"e": 460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 103 - Definirea veniturilor din activități agricole, silvicultură și piscicultură",
"questions": [
{
"q": "Ce cuprind veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură?",
"s": 462,
"e": 463
}
]
},
{
"chapter": "Art. 104 - Determinarea venitului net anual în sistem real",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină venitul net anual din silvicultură și piscicultură?",
"s": 464,
"e": 465
},
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile din valorificarea produselor agricole în altă stare decât cea naturală?",
"s": 464,
"e": 465
}
]
},
{
"chapter": "Art. 105 - Venituri neimpozabile din activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri din activități agricole sunt neimpozabile?",
"s": 466,
"e": 534
},
{
"q": "Care sunt limitele de suprafață sau număr de animale pentru care veniturile agricole sunt neimpozabile?",
"s": 466,
"e": 534
}
]
},
{
"chapter": "Art. 106 - Stabilirea venitului anual din activități agricole pe bază de norme de venit",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul anual din activități agricole pe bază de norme de venit?",
"s": 535,
"e": 536
},
{
"q": "Poate fi redusă norma de venit în cazul unor pierderi cauzate de fenomene meteorologice nefavorabile?",
"s": 535,
"e": 536
}
]
},
{
"chapter": "Art. 107 - Calculul și plata impozitului pe veniturile agricole",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează și se plătește impozitul pe veniturile din activități agricole determinate pe bază de normă de venit?",
"s": 537,
"e": 538
},
{
"q": "Care sunt termenele de plată pentru impozitul pe veniturile agricole?",
"s": 537,
"e": 538
}
]
},
{
"chapter": "Art. 108 - Definirea veniturilor din premii și jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Ce cuprind veniturile din premii și din jocuri de noroc?",
"s": 540,
"e": 541
}
]
},
{
"chapter": "Art. 109 - Stabilirea venitului net din premii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net din premii?",
"s": 542,
"e": 544
}
]
},
{
"chapter": "Art. 110 - Determinarea impozitului din premii și jocuri de noroc",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină impozitul pe veniturile din premii și din jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Care este baremul de impunere pentru veniturile din jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
},
{
"q": "Există un plafon neimpozabil pentru veniturile din premii sau din jocuri de noroc?",
"s": 545,
"e": 572
}
]
},
{
"chapter": "Art. 111 - Definirea venitului din transferul proprietăților imobiliare",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pe venitul din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "Care sunt cotele de impozit aplicabile la vânzarea unui imobil, în funcție de perioada de deținere?",
"s": 574,
"e": 581
},
{
"q": "Se datorează impozit pentru transmiterea dreptului de proprietate prin moștenire?",
"s": 574,
"e": 581
}
]
},
{
"chapter": "Art. 112 - Rectificarea impozitului",
"questions": [
{
"q": "Cum se rectifică impozitul pe transferul proprietăților imobiliare în cazul unor erori?",
"s": 582,
"e": 584
}
]
},
{
"chapter": "Art. 113 - Obligațiile declarative ale notarilor publici",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au notarii publici cu privire la transferurile de proprietăți imobiliare?",
"s": 585,
"e": 587
}
]
},
{
"chapter": "Art. 114 - Definirea veniturilor din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt veniturile din alte surse și cum sunt definite?",
"s": 589,
"e": 592
},
{
"q": "Ce tipuri de venituri sunt incluse în categoria \"alte surse\"?",
"s": 589,
"e": 592
}
]
},
{
"chapter": "Art. 115 - Calculul impozitului și termenul de plată",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează impozitul pentru veniturile din alte surse și care este termenul de plată?",
"s": 593,
"e": 594
}
]
},
{
"chapter": "Art. 116 - Declararea, stabilirea și plata impozitului pentru unele venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative există pentru anumite venituri din alte surse care nu se rețin la sursă?",
"s": 595,
"e": 597
}
]
},
{
"chapter": "Art. 117 - Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată",
"questions": [
{
"q": "Cum se impozitează veniturile a căror sursă nu a fost identificată de organele fiscale?",
"s": 598,
"e": 600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 118 - Stabilirea venitului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește venitul net anual impozabil?",
"s": 602,
"e": 603
},
{
"q": "Cum se reportează și se compensează pierderea fiscală anuală pentru veniturile din activități independente?",
"s": 602,
"e": 603
}
]
},
{
"chapter": "Art. 119 - Stabilirea câștigului net anual impozabil",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește câștigul net anual impozabil din investiții?",
"s": 604,
"e": 605
},
{
"q": "Cum se recuperează pierderea netă anuală din transferul titlurilor de valoare?",
"s": 604,
"e": 605
}
]
},
{
"chapter": "Art. 120 - Declarații privind venitul estimat/norma de venit",
"questions": [
{
"q": "Când trebuie depusă declarația privind venitul estimat sau norma de venit?",
"s": 606,
"e": 607
}
]
},
{
"chapter": "Art. 121 - Stabilirea plăților anticipate de impozit",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate de impozit pentru veniturile din activități independente?",
"s": 608,
"e": 609
},
{
"q": "Care sunt termenele pentru efectuarea plăților anticipate de impozit?",
"s": 608,
"e": 609
}
]
},
{
"chapter": "Art. 122 - Declarația privind venitul realizat",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune declarația privind venitul realizat?",
"s": 610,
"e": 611
},
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri nu este necesară depunerea declarației privind venitul realizat?",
"s": 610,
"e": 611
}
]
},
{
"chapter": "Art. 123 - Stabilirea și plata impozitului anual datorat",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește impozitul anual datorat de persoanele fizice?",
"s": 612,
"e": 613
},
{
"q": "Cum pot contribuabilii să dispună asupra destinației unei sume din impozitul anual datorat?",
"s": 612,
"e": 613
}
]
},
{
"chapter": "Art. 124 - Venituri din bunuri sau drepturi deținute în comun",
"questions": [
{
"q": "Cum se atribuie venitul net obținut din exploatarea bunurilor deținute în comun?",
"s": 615,
"e": 617
}
]
},
{
"chapter": "Art. 125 - Reguli privind asocierile fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli se aplică asocierilor fără personalitate juridică?",
"s": 618,
"e": 624
},
{
"q": "Cum se distribuie venitul sau pierderea în cadrul unei asocieri fără personalitate juridică?",
"s": 618,
"e": 624
},
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al unei asocieri între o persoană juridică plătitoare de impozit pe profit și o persoană fizică?",
"s": 618,
"e": 624
}
]
},
{
"chapter": "Art. 126 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile persoanelor fizice nerezidente din activități independente desfășurate printr-un sediu permanent în România?",
"s": 626,
"e": 627
}
]
},
{
"chapter": "Art. 127 - Venituri ale persoanelor fizice nerezidente din activități dependente",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile persoanelor fizice nerezidente din activități dependente desfășurate în România?",
"s": 628,
"e": 630
}
]
},
{
"chapter": "Art. 128 - Reguli de stabilire a bazei de calcul pentru rezidenți UE/SEE",
"questions": [
{
"q": "Beneficiază persoanele fizice rezidente într-un stat membru UE de aceleași deduceri ca rezidenții români?",
"s": 631,
"e": 632
}
]
},
{
"chapter": "Art. 129 - Alte venituri ale persoanelor fizice nerezidente",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate alte venituri obținute de persoane fizice nerezidente din România?",
"s": 633,
"e": 635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 130 - Venituri obținute din străinătate",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile obținute din străinătate de către persoanele fizice rezidente în România?",
"s": 636,
"e": 637
}
]
},
{
"chapter": "Art. 131 - Evitarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se evită dubla impunere pentru veniturile obținute de rezidenți români din state cu care există convenții?",
"s": 638,
"e": 639
},
{
"q": "Ce este metoda creditului fiscal și cum se aplică în cazul impozitului pe venit?",
"s": 638,
"e": 639
}
]
},
{
"chapter": "Art. 132 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de venituri cu reținere la sursă?",
"s": 641,
"e": 642
}
]
},
{
"chapter": "Art. 133 - Dispoziții tranzitorii",
"questions": [
{
"q": "Ce dispoziții tranzitorii se aplică pentru veniturile realizate în anul fiscal 2015?",
"s": 644,
"e": 645
}
]
},
{
"chapter": "Art. 134 - Definitivarea impunerii pe anul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Cum se realizează definitivarea impunerii pe anul fiscal?",
"s": 646,
"e": 648
}
]
},
{
"chapter": "Art. 136 - Contribuabili la sistemul public de pensii",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul public de pensii?",
"s": 655,
"e": 657
},
{
"q": "Ce obligații au angajatorii în ceea ce privește contribuțiile la sistemul public de pensii?",
"s": 655,
"e": 657
}
]
},
{
"chapter": "Art. 137 - Categorii de venituri supuse contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuții de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 658,
"e": 659
},
{
"q": "Se datorează CAS pentru veniturile din activități independente?",
"s": 658,
"e": 659
}
]
},
{
"chapter": "Art. 138 - Cotele de contribuții de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuții de asigurări sociale (CAS) în funcție de condițiile de muncă?",
"s": 660,
"e": 662
},
{
"q": "Cât este contribuția individuală la pensii și cât este cea datorată de angajator pentru condiții normale de muncă?",
"s": 660,
"e": 662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 139 - Baza de calcul pentru CAS la salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția individuală de asigurări sociale (CAS) în cazul veniturilor din salarii?",
"s": 663,
"e": 668
},
{
"q": "Există un plafon maxim pentru baza de calcul a contribuției individuale de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 663,
"e": 668
}
]
},
{
"chapter": "Art. 140 - Baza de calcul a CAS datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) datorate de angajatori?",
"s": 669,
"e": 671
},
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a CAS datorată de angajator dacă se depășește plafonul maxim?",
"s": 669,
"e": 671
}
]
},
{
"chapter": "Art. 141 - Excepții specifice contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 672,
"e": 674
}
]
},
{
"chapter": "Art. 142 - Venituri neincluse în baza de calcul a CAS",
"questions": [
{
"q": "Ce tipuri de venituri din salarii și asimilate salariilor nu se includ în baza de calcul a CAS?",
"s": 675,
"e": 686
},
{
"q": "Tichetele de masă, voucherele de vacanță sau cadourile acordate salariaților se includ în baza de calcul a CAS?",
"s": 675,
"e": 686
}
]
},
{
"chapter": "Art. 143 - Baza de calcul a CAS pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație de șomaj?",
"s": 687,
"e": 688
},
{
"q": "Din ce buget se suportă contribuția de asigurări sociale pentru șomeri?",
"s": 687,
"e": 688
}
]
},
{
"chapter": "Art. 144 - Baza de calcul a CAS pentru indemnizații de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru persoanele în concediu medical?",
"s": 689,
"e": 691
}
]
},
{
"chapter": "Art. 145 - Baza de calcul a CAS pentru personalul în misiune în străinătate",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru personalul român trimis în misiune permanentă în străinătate?",
"s": 692,
"e": 693
}
]
},
{
"chapter": "Art. 146 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări sociale",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări sociale (CAS)?",
"s": 694,
"e": 695
},
{
"q": "Care este termenul de plată a contribuțiilor de asigurări sociale?",
"s": 694,
"e": 695
},
{
"q": "Cum se stabilesc contribuțiile de asigurări sociale pentru sume acordate în baza unor hotărâri judecătorești?",
"s": 694,
"e": 695
}
]
},
{
"chapter": "Art. 147 - Depunerea Declarației privind obligațiile de plată",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au angajatorii privind contribuțiile sociale și impozitul pe venit?",
"s": 696,
"e": 697
},
{
"q": "Care este termenul de depunere a Declarației 112?",
"s": 696,
"e": 697
},
{
"q": "Există posibilitatea depunerii trimestriale a declarațiilor privind contribuțiile sociale?",
"s": 696,
"e": 697
}
]
},
{
"chapter": "Art. 148 - Baza de calcul a CAS pentru activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "În ce condiții persoanele fizice cu venituri din activități independente sunt obligate să se asigure în sistemul public de pensii?",
"s": 698,
"e": 699
},
{
"q": "Există un plafon minim și maxim pentru baza de calcul a CAS la veniturile din activități independente?",
"s": 698,
"e": 699
}
]
},
{
"chapter": "Art. 149 - Baza de calcul a CAS pentru drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 700,
"e": 702
}
]
},
{
"chapter": "Art. 150 - Excepții specifice privind veniturile din activități independente",
"questions": [
{
"q": "Datorează pensionarii contribuție de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 703,
"e": 705
}
]
},
{
"chapter": "Art. 151 - Plăți anticipate cu titlu de CAS",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate cu titlu de contribuții de asigurări sociale (CAS) pentru activități independente?",
"s": 706,
"e": 707
},
{
"q": "Se pot efectua plăți anticipate de CAS pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 706,
"e": 707
}
]
},
{
"chapter": "Art. 152 - Declararea și definitivarea CAS pentru activități independente",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale (CAS) pentru veniturile din activități independente determinate în sistem real?",
"s": 708,
"e": 709
}
]
},
{
"chapter": "Art. 153 - Contribuabili la sistemul de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 711,
"e": 712
}
]
},
{
"chapter": "Art. 154 - Persoane fizice exceptate de la plata CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane fizice sunt exceptate de la plata contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 713,
"e": 714
},
{
"q": "Sunt studenții sau elevii obligați să plătească CASS?",
"s": 713,
"e": 714
}
]
},
{
"chapter": "Art. 155 - Categorii de venituri supuse CASS",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 715,
"e": 716
},
{
"q": "Se datorează CASS pentru veniturile din chirii sau din investiții?",
"s": 715,
"e": 716
}
]
},
{
"chapter": "Art. 156 - Cotele de CASS",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 717,
"e": 719
}
]
},
{
"chapter": "Art. 157 - Baza de calcul a CASS pentru salarii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza lunară de calcul pentru contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) în cazul veniturilor din salarii?",
"s": 720,
"e": 725
}
]
},
{
"chapter": "Art. 158 - Baza de calcul a CASS datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) datorate de angajatori?",
"s": 726,
"e": 727
}
]
},
{
"chapter": "Art. 159 - Prevederi specifice privind CASS",
"questions": [
{
"q": "Se datorează contribuție de sănătate pentru indemnizațiile de incapacitate temporară de muncă ca urmare a unui accident de muncă?",
"s": 728,
"e": 729
}
]
},
{
"chapter": "Art. 160 - Baza de calcul a CASS pentru pensii",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din pensii?",
"s": 730,
"e": 731
}
]
},
{
"chapter": "Art. 161 - Baza de calcul a CASS pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru persoanele care primesc indemnizație de șomaj?",
"s": 732,
"e": 733
}
]
},
{
"chapter": "Art. 162 - Baza de calcul a CASS pentru indemnizația de creștere a copilului",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru persoanele care beneficiază de indemnizație pentru creșterea copilului?",
"s": 734,
"e": 735
}
]
},
{
"chapter": "Art. 163 - Baza de calcul a CASS pentru ajutor social",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru persoanele care beneficiază de ajutor social?",
"s": 736,
"e": 738
}
]
},
{
"chapter": "Art. 164 - Baza de calcul a CASS pentru persoane private de libertate",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează contribuția de sănătate (CASS) pentru persoanele care execută o pedeapsă privativă de libertate?",
"s": 739,
"e": 741
}
]
},
{
"chapter": "Art. 165 - Baza de calcul a CASS pentru străini în centre de cazare",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru străinii aflați în centre de cazare?",
"s": 742,
"e": 744
}
]
},
{
"chapter": "Art. 166 - Baza de calcul a CASS pentru personalul monahal",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru personalul monahal fără alte venituri?",
"s": 745,
"e": 747
}
]
},
{
"chapter": "Art. 167 - Baza de calcul a CASS pentru victimele traficului de persoane",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru victimele traficului de persoane?",
"s": 748,
"e": 750
}
]
},
{
"chapter": "Art. 168 - Stabilirea și plata CASS",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula și reține la sursă contribuțiile individuale de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 751,
"e": 752
},
{
"q": "Care este termenul de plată pentru contribuțiile de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 751,
"e": 752
}
]
},
{
"chapter": "Art. 169 - Depunerea declarațiilor pentru CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au angajatorii privind contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)?",
"s": 753,
"e": 754
},
{
"q": "Ce obligații declarative au persoanele fizice care realizează venituri din pensii din alt stat?",
"s": 753,
"e": 754
}
]
},
{
"chapter": "Art. 170 - Baza de calcul a CASS pentru activități independente",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din activități independente?",
"s": 755,
"e": 756
}
]
},
{
"chapter": "Art. 171 - Baza de calcul a CASS pentru drepturi de proprietate intelectuală",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuală?",
"s": 757,
"e": 758
}
]
},
{
"chapter": "Art. 172 - Baza de calcul a CASS pentru activități agricole",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din activități agricole?",
"s": 759,
"e": 761
}
]
},
{
"chapter": "Art. 173 - Baza de calcul a CASS pentru cedarea folosinței bunurilor",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din cedarea folosinței bunurilor?",
"s": 761,
"e": 762
}
]
},
{
"chapter": "Art. 174 - Plăți anticipate cu titlu de CASS",
"questions": [
{
"q": "Ce categorii de persoane au obligația de a efectua plăți anticipate cu titlu de contribuții de sănătate (CASS)?",
"s": 763,
"e": 764
},
{
"q": "Cum se stabilesc plățile anticipate de CASS pentru veniturile din activități independente?",
"s": 763,
"e": 764
}
]
},
{
"chapter": "Art. 175 - Declararea și definitivarea CASS",
"questions": [
{
"q": "Cum se definitivează contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru anul fiscal?",
"s": 765,
"e": 766
},
{
"q": "Care este termenul de plată a contribuției de sănătate stabilite prin decizia de impunere anuală?",
"s": 765,
"e": 766
}
]
},
{
"chapter": "Art. 176 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din investiții",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din investiții?",
"s": 767,
"e": 768
},
{
"q": "Cum se calculează CASS pentru veniturile din dividende?",
"s": 767,
"e": 768
}
]
},
{
"chapter": "Art. 177 - Baza de calcul a CASS pentru venituri din alte surse",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de sănătate (CASS) pentru veniturile din alte surse?",
"s": 769,
"e": 770
}
]
},
{
"chapter": "Art. 178 - Stabilirea CASS pentru venituri din investiții și alte surse",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește contribuția de sănătate (CASS) pentru persoanele cu venituri din investiții sau din alte surse?",
"s": 771,
"e": 772
}
]
},
{
"chapter": "Art. 179 - Stabilirea contribuției anuale de asigurări sociale de sănătate",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește contribuția anuală de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru persoanele fizice cu venituri multiple?",
"s": 773,
"e": 773
},
{
"q": "Există un plafon minim și maxim pentru baza anuală de calcul a CASS?",
"s": 773,
"e": 773
}
]
},
{
"chapter": "Art. 180 - Înregistrarea fiscală a persoanelor fără venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au persoanele fizice care nu realizează venituri în ceea ce privește contribuția de sănătate (CASS)?",
"s": 774,
"e": 775
},
{
"q": "Cum se calculează contribuția de sănătate pentru persoanele fără venituri?",
"s": 774,
"e": 775
}
]
},
{
"chapter": "Art. 181 - Depunerea declarației pentru persoanele fără venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au persoanele fără venituri pentru stabilirea CASS?",
"s": 776,
"e": 777
}
]
},
{
"chapter": "Art. 182 - Stabilirea și plata contribuției pentru persoanele fără venituri",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește contribuția de sănătate (CASS) de către persoanele fără venituri?",
"s": 778,
"e": 779
}
]
},
{
"chapter": "Art. 183 - Scoaterea din evidența fiscală a persoanelor fără venituri",
"questions": [
{
"q": "Ce trebuie să facă o persoană fără venituri pentru a înceta obligația de plată a CASS?",
"s": 780,
"e": 782
}
]
},
{
"chapter": "Art. 184 - Contribuabili la sistemul de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cine are calitatea de contribuabil la sistemul de asigurări pentru șomaj?",
"s": 784,
"e": 786
}
]
},
{
"chapter": "Art. 185 - Categorii de venituri supuse contribuției de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurări pentru șomaj?",
"s": 787,
"e": 788
}
]
},
{
"chapter": "Art. 186 - Cotele de contribuții de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurări pentru șomaj?",
"s": 789,
"e": 791
}
]
},
{
"chapter": "Art. 187 - Baza de calcul a contribuției individuale de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției individuale de asigurări pentru șomaj în cazul veniturilor din salarii?",
"s": 792,
"e": 797
}
]
},
{
"chapter": "Art. 188 - Baza de calcul a contribuției de șomaj datorate de angajatori",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurări pentru șomaj datorate de angajatori?",
"s": 798,
"e": 800
}
]
},
{
"chapter": "Art. 189 - Excepții specifice contribuțiilor de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuțiilor de asigurări pentru șomaj?",
"s": 801,
"e": 809
}
]
},
{
"chapter": "Art. 190 - Stabilirea și plata contribuțiilor de asigurări pentru șomaj",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc și se plătesc contribuțiile de asigurări pentru șomaj?",
"s": 810,
"e": 811
}
]
},
{
"chapter": "Art. 191 - Depunerea declarațiilor pentru contribuția de șomaj",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au angajatorii privind contribuția de asigurări pentru șomaj?",
"s": 812,
"e": 813
}
]
},
{
"chapter": "Art. 192 - Contribuabili la contribuția pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Cine este obligat la plata contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 815,
"e": 817
}
]
},
{
"chapter": "Art. 193 - Categorii de venituri supuse contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 818,
"e": 819
}
]
},
{
"chapter": "Art. 194 - Cota de contribuție pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 820,
"e": 822
}
]
},
{
"chapter": "Art. 195 - Baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate?",
"s": 823,
"e": 828
},
{
"q": "Există un plafon maxim pentru baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații?",
"s": 823,
"e": 828
}
]
},
{
"chapter": "Art. 196 - Prevederi specifice contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Se includ în baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații indemnizațiile de incapacitate temporară de muncă?",
"s": 829,
"e": 830
}
]
},
{
"chapter": "Art. 197 - Excepții specifice contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției pentru concedii și indemnizații?",
"s": 831,
"e": 833
}
]
},
{
"chapter": "Art. 198 - Baza de calcul pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției pentru concedii și indemnizații în cazul șomerilor?",
"s": 834,
"e": 835
}
]
},
{
"chapter": "Art. 199 - Stabilirea și plata contribuției pentru concedii și indemnizații",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește contribuția pentru concedii și indemnizații?",
"s": 836,
"e": 837
}
]
},
{
"chapter": "Art. 200 - Depunerea declarațiilor",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative există pentru contribuția pentru concedii și indemnizații?",
"s": 838,
"e": 839
}
]
},
{
"chapter": "Art. 201 - Contribuabili la asigurarea pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Cine este obligat la plata contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 841,
"e": 843
}
]
},
{
"chapter": "Art. 202 - Categorii de venituri supuse contribuției",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce categorii de venituri se datorează contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 844,
"e": 846
}
]
},
{
"chapter": "Art. 203 - Cotele de contribuție pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de contribuție de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 847,
"e": 848
}
]
},
{
"chapter": "Art. 204 - Baza de calcul a contribuției pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 849,
"e": 854
}
]
},
{
"chapter": "Art. 205 - Excepții specifice contribuției pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 855,
"e": 857
}
]
},
{
"chapter": "Art. 206 - Baza de calcul pentru șomeri",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției de asigurare pentru accidente de muncă în cazul șomerilor?",
"s": 858,
"e": 860
}
]
},
{
"chapter": "Art. 207 - Stabilirea și plata contribuției pentru accidente de muncă",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 861,
"e": 862
}
]
},
{
"chapter": "Art. 208 - Depunerea declarațiilor",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative există pentru contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale?",
"s": 863,
"e": 864
}
]
},
{
"chapter": "Art. 209 - Contribuabili la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Cine este obligat la plata contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 867,
"e": 869
}
]
},
{
"chapter": "Art. 210 - Categorii de venituri supuse contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Pentru ce venituri se datorează contribuția la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 870,
"e": 871
}
]
},
{
"chapter": "Art. 211 - Cota de contribuție la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este cota de contribuție la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 872,
"e": 874
}
]
},
{
"chapter": "Art. 212 - Baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuției la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale?",
"s": 875,
"e": 878
}
]
},
{
"chapter": "Art. 213 - Excepții specifice contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri sunt exceptate de la plata contribuției la Fondul de garantare?",
"s": 879,
"e": 881
}
]
},
{
"chapter": "Art. 214 - Stabilirea și plata contribuției la Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește și se plătește contribuția la Fondul de garantare?",
"s": 882,
"e": 883
}
]
},
{
"chapter": "Art. 215 - Depunerea declarațiilor pentru Fondul de garantare",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative există pentru contribuția la Fondul de garantare?",
"s": 884,
"e": 885
}
]
},
{
"chapter": "Art. 216 - Contribuțiile sociale obligatorii datorate în România de rezidenți UE",
"questions": [
{
"q": "Ce contribuții sociale datorează în România persoanele care realizează venituri atât în România, cât și într-un alt stat membru UE?",
"s": 887,
"e": 888
}
]
},
{
"chapter": "Art. 217 - Înregistrarea în evidența fiscală",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații de înregistrare fiscală au persoanele care realizează venituri din activități independente în mai multe state membre UE?",
"s": 889,
"e": 891
}
]
},
{
"chapter": "Art. 218 - Baza de calcul",
"questions": [
{
"q": "Care este baza de calcul a contribuțiilor sociale pentru veniturile realizate în afara României de către rezidenți?",
"s": 892,
"e": 894
}
]
},
{
"chapter": "Art. 219 - Stabilirea și plata contribuțiilor sociale obligatorii",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc și se plătesc contribuțiile sociale pentru veniturile realizate în afara României?",
"s": 895,
"e": 896
}
]
},
{
"chapter": "Art. 220 - Depunerea declarațiilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se declară contribuțiile sociale pentru veniturile realizate în afara României?",
"s": 897,
"e": 898
}
]
},
{
"chapter": "Art. 221 - Contribuabili la impozitul pe veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe veniturile obținute din România de nerezidenți?",
"s": 901,
"e": 903
}
]
},
{
"chapter": "Art. 222 - Sfera de cuprindere a impozitului",
"questions": [
{
"q": "Asupra căror venituri se aplică impozitul pe veniturile obținute din România de nerezidenți?",
"s": 904,
"e": 906
}
]
},
{
"chapter": "Art. 223 - Venituri impozabile obținute din România de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute din România de nerezidenți sunt considerate impozabile?",
"s": 907,
"e": 908
},
{
"q": "Sunt impozabile în România dobânzile și redevențele plătite unui nerezident?",
"s": 907,
"e": 908
}
]
},
{
"chapter": "Art. 224 - Reținerea impozitului din veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a calcula, reține și plăti impozitul pe veniturile obținute de nerezidenți din România?",
"s": 909,
"e": 910
},
{
"q": "Care sunt cotele de impozit aplicabile veniturilor brute obținute de nerezidenți?",
"s": 909,
"e": 910
}
]
},
{
"chapter": "Art. 225 - Tratamentul fiscal al veniturilor din dobânzi obținute de rezidenți UE/SEE",
"questions": [
{
"q": "Care este tratamentul fiscal al veniturilor din dobânzi obținute din România de persoane juridice rezidente într-un stat membru UE?",
"s": 911,
"e": 914
}
]
},
{
"chapter": "Art. 226 - Tratamentul fiscal al veniturilor din activități independente obținute de rezidenți UE/SEE",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt impozitate veniturile din activități independente obținute din România de o persoană fizică rezidentă într-un stat membru UE?",
"s": 915,
"e": 918
}
]
},
{
"chapter": "Art. 227 - Reținerea impozitului pentru artiști și sportivi",
"questions": [
{
"q": "Cum se reține impozitul pentru veniturile obținute din România de artiști și sportivi nerezidenți?",
"s": 919,
"e": 922
}
]
},
{
"chapter": "Art. 228 - Venituri neimpozabile în România",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute de nerezidenți nu sunt impozabile în România?",
"s": 923,
"e": 925
}
]
},
{
"chapter": "Art. 229 - Scutiri de la impozitul pe veniturile nerezidenților",
"questions": [
{
"q": "Ce venituri obținute de nerezidenți sunt scutite de impozit în România?",
"s": 926,
"e": 938
},
{
"q": "În ce condiții sunt scutite de impozit dividendele plătite de o persoană juridică română către o persoană juridică rezidentă într-un alt stat membru UE?",
"s": 926,
"e": 938
}
]
},
{
"chapter": "Art. 230 - Coroborarea cu convențiile de evitare a dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică prevederile convențiilor de evitare a dublei impuneri în cazul impozitării veniturilor nerezidenților?",
"s": 939,
"e": 942
},
{
"q": "Ce document trebuie să prezinte un nerezident pentru a beneficia de prevederile unei convenții de evitare a dublei impuneri?",
"s": 939,
"e": 942
}
]
},
{
"chapter": "Art. 231 - Declarații anuale privind reținerea la sursă",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative anuale au plătitorii de venituri cu reținere la sursă către nerezidenți?",
"s": 943,
"e": 944
}
]
},
{
"chapter": "Art. 232 - Certificatele de atestare a impozitului plătit de nerezidenți",
"questions": [
{
"q": "Cum poate un nerezident obține un certificat de atestare a impozitului plătit în România?",
"s": 945,
"e": 946
}
]
},
{
"chapter": "Art. 233 - Asocieri transparente fiscal fără personalitate juridică",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are persoana desemnată într-o asociere transparentă fiscal fără personalitate juridică?",
"s": 948,
"e": 949
}
]
},
{
"chapter": "Art. 234 - Asocieri nerezidente care desfășoară activitate în România",
"questions": [
{
"q": "Cum este tratată fiscal o asociere nerezidentă care desfășoară activitate în România?",
"s": 950,
"e": 951
}
]
},
{
"chapter": "Art. 235 - Contribuabili la impozitul pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Cine datorează impozit pe reprezentanțe în România?",
"s": 953,
"e": 955
}
]
},
{
"chapter": "Art. 236 - Stabilirea impozitului pe reprezentanțe",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește impozitul pe reprezentanțe?",
"s": 956,
"e": 957
}
]
},
{
"chapter": "Art. 237 - Plata impozitului și depunerea declarației fiscale",
"questions": [
{
"q": "Care sunt termenele de plată a impozitului pe reprezentanțe?",
"s": 958,
"e": 959
},
{
"q": "Ce obligații declarative au reprezentanțele firmelor străine?",
"s": 958,
"e": 959
}
]
},
{
"chapter": "Art. 238 - Definiția beneficiarului efectiv",
"questions": [
{
"q": "Cum este definit beneficiarul efectiv în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 961,
"e": 962
}
]
},
{
"chapter": "Art. 239 - Identitatea și determinarea locului de rezidență a beneficiarilor efectivi",
"questions": [
{
"q": "Cum stabilește un agent plătitor identitatea și rezidența beneficiarilor efectivi ai veniturilor din economii?",
"s": 963,
"e": 964
}
]
},
{
"chapter": "Art. 240 - Definiția agentului plătitor",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat agent plătitor în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 965,
"e": 966
}
]
},
{
"chapter": "Art. 241 - Definiția autorității competente",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin autoritate competentă în contextul schimbului de informații fiscale?",
"s": 967,
"e": 969
}
]
},
{
"chapter": "Art. 242 - Definiția plății dobânzilor",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"plata dobânzii\" în contextul impozitării veniturilor din economii?",
"s": 970,
"e": 971
}
]
},
{
"chapter": "Art. 243 - Sfera teritorială",
"questions": [
{
"q": "Unde se aplică regulile privind impozitarea veniturilor din economii sub forma plăților de dobânzi?",
"s": 972,
"e": 974
}
]
},
{
"chapter": "Art. 244 - Informațiile comunicate de un agent plătitor",
"questions": [
{
"q": "Ce informații minime trebuie să comunice un agent plătitor autorității competente privind veniturile din economii?",
"s": 975,
"e": 976
}
]
},
{
"chapter": "Art. 245 - Schimbul automat de informații",
"questions": [
{
"q": "Cum se realizează schimbul automat de informații privind veniturile din economii între statele membre?",
"s": 977,
"e": 978
}
]
},
{
"chapter": "Art. 246 - Perioada de tranziție",
"questions": [
{
"q": "Ce presupune perioada de tranziție pentru anumite state membre în ceea ce privește impozitarea economiilor?",
"s": 979,
"e": 980
}
]
},
{
"chapter": "Art. 247 - Reținerea la sursă",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică reținerea la sursă pentru veniturile din economii în statele membre cu perioadă de tranziție?",
"s": 981,
"e": 982
}
]
},
{
"chapter": "Art. 248 - Distribuirea venitului",
"questions": [
{
"q": "Cum se distribuie venitul obținut din reținerea la sursă a impozitului pe economii între statele membre?",
"s": 983,
"e": 984
}
]
},
{
"chapter": "Art. 249 - Excepții de la sistemul de reținere la sursă",
"questions": [
{
"q": "Cum pot beneficiarii efectivi să evite reținerea la sursă a impozitului pe economii în statele cu perioadă de tranziție?",
"s": 985,
"e": 986
}
]
},
{
"chapter": "Art. 250 - Măsuri pentru schimbul de informații",
"questions": [
{
"q": "Ce proceduri administrative se stabilesc pentru schimbul de informații cu statele care au perioadă de tranziție la impozitarea economiilor?",
"s": 987,
"e": 989
}
]
},
{
"chapter": "Art. 251 - Eliminarea dublei impuneri",
"questions": [
{
"q": "Cum se elimină dubla impunere pentru veniturile din economii supuse reținerii la sursă într-un alt stat membru?",
"s": 990,
"e": 991
}
]
},
{
"chapter": "Art. 252 - Titluri de creanțe negociabile",
"questions": [
{
"q": "Ce regim se aplică titlurilor de creanțe negociabile emise înainte de 1 martie 2001 în contextul impozitării economiilor?",
"s": 992,
"e": 993
}
]
},
{
"chapter": "Art. 253 - Anexa cu entități asimilate",
"questions": [
{
"q": "Ce entități sunt considerate ca acționând ca autorități publice în scopul aplicării regimului special pentru titlurile de creanțe negociabile?",
"s": 994,
"e": 1010
}
]
},
{
"chapter": "Art. 254 - Data aplicării",
"questions": [
{
"q": "Ce directivă europeană este transpusă prin capitolul privind impozitarea veniturilor din economii?",
"s": 1012,
"e": 1014
}
]
},
{
"chapter": "Art. 255 - Sfera de aplicare și procedura pentru redevențe și dobânzi",
"questions": [
{
"q": "Când sunt plățile de dobânzi și redevențe între întreprinderi asociate din state membre diferite exceptate de la impozitare?",
"s": 1016,
"e": 1018
}
]
},
{
"chapter": "Art. 256 - Definiția dobânzii",
"questions": [
{
"q": "Cum este definită \"dobânda\" în contextul plăților între întreprinderi asociate?",
"s": 1019,
"e": 1021
}
]
},
{
"chapter": "Art. 257 - Definiția redevenței",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt definite \"redevențele\" în contextul plăților între întreprinderi asociate?",
"s": 1022,
"e": 1024
}
]
},
{
"chapter": "Art. 258 - Definiția întreprinderii, întreprinderii asociate și a sediului permanent",
"questions": [
{
"q": "Cum este definită o \"societate a unui stat membru\" pentru aplicarea regimului special al dobânzilor și redevențelor?",
"s": 1025,
"e": 1034
},
{
"q": "Când este considerată o societate ca fiind \"asociată\" cu o altă societate?",
"s": 1025,
"e": 1034
}
]
},
{
"chapter": "Art. 259 - Exceptarea plăților de dobânzi sau de redevențe",
"questions": [
{
"q": "În ce cazuri nu se acordă beneficiile regimului special pentru dobânzi și redevențe între întreprinderi asociate?",
"s": 1035,
"e": 1036
}
]
},
{
"chapter": "Art. 260 - Fraudă și abuz",
"questions": [
{
"q": "Se aplică regimul special pentru dobânzi și redevențe în cazul tranzacțiilor care au drept consecință frauda sau evaziunea fiscală?",
"s": 1037,
"e": 1038
}
]
},
{
"chapter": "Art. 261 - Clauza de delimitare",
"questions": [
{
"q": "Cum interacționează regimul special pentru dobânzi și redevențe cu alte prevederi naționale sau tratate privind dubla impozitare?",
"s": 1039,
"e": 1041
}
]
},
{
"chapter": "Art. 262 - Măsuri luate de România",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește procedura de administrare a regimului special pentru dobânzi și redevențe?",
"s": 1042,
"e": 1044
}
]
},
{
"chapter": "Art. 263 - Lista societăților acoperite de regimul special",
"questions": [
{
"q": "Ce forme juridice ale societăților din statele membre sunt acoperite de regimul special pentru dobânzi și redevențe?",
"s": 1045,
"e": 1047
}
]
},
{
"chapter": "Art. 264 - Data aplicării",
"questions": [
{
"q": "Ce directivă europeană este transpusă prin capitolul privind dobânzile și redevențele la întreprinderi asociate?",
"s": 1048,
"e": 1050
}
]
},
{
"chapter": "Art. 265 - Definiția taxei pe valoarea adăugată",
"questions": [
{
"q": "Ce este taxa pe valoarea adăugată (TVA)?",
"s": 1053,
"e": 1055
}
]
},
{
"chapter": "Art. 266 - Semnificația unor termeni și expresii",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"persoană impozabilă\" în contextul TVA?",
"s": 1056,
"e": 1097
},
{
"q": "Cum se definește \"livrarea intracomunitară\" și \"achiziția intracomunitară\"?",
"s": 1056,
"e": 1097
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru ca un mijloc de transport să fie considerat \"nou\" în scopuri de TVA?",
"s": 1056,
"e": 1097
}
]
},
{
"chapter": "Art. 267 - Aplicare teritorială",
"questions": [
{
"q": "Care este sfera de aplicare teritorială a TVA în cadrul Uniunii Europene?",
"s": 1098,
"e": 1106
}
]
},
{
"chapter": "Art. 268 - Operațiuni impozabile",
"questions": [
{
"q": "Care sunt condițiile cumulative pentru ca o operațiune să fie impozabilă din punctul de vedere al TVA în România?",
"s": 1108,
"e": 1114
},
{
"q": "Există un plafon pentru achizițiile intracomunitare sub care acestea nu sunt considerate operațiuni impozabile?",
"s": 1108,
"e": 1114
},
{
"q": "Ce tipuri de operațiuni impozabile există (taxabile, scutite cu/fără drept de deducere)?",
"s": 1108,
"e": 1114
}
]
},
{
"chapter": "Art. 269 - Persoane impozabile și activitatea economică",
"questions": [
{
"q": "Cine este considerat persoană impozabilă din punctul de vedere al TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Ce se înțelege prin activitate economică în scopuri de TVA?",
"s": 1116,
"e": 1117
},
{
"q": "Sunt instituțiile publice considerate persoane impozabile pentru activitățile desfășurate în calitate de autorități publice?",
"s": 1116,
"e": 1117
}
]
},
{
"chapter": "Art. 270 - Livrarea de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră livrare de bunuri în sensul TVA?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate livrărilor de bunuri efectuate cu plată?",
"s": 1119,
"e": 1120
},
{
"q": "Transferul tuturor activelor unei companii este considerat o livrare de bunuri?",
"s": 1119,
"e": 1120
}
]
},
{
"chapter": "Art. 271 - Prestarea de servicii",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră prestare de servicii în sensul TVA?",
"s": 1121,
"e": 1122
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate prestărilor de servicii efectuate cu plată?",
"s": 1121,
"e": 1122
}
]
},
{
"chapter": "Art. 272 - Schimbul de bunuri sau servicii",
"questions": [
{
"q": "Cum este tratat din punct de vedere al TVA un schimb de bunuri sau servicii?",
"s": 1123,
"e": 1125
}
]
},
{
"chapter": "Art. 273 - Achizițiile intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră achiziție intracomunitară de bunuri?",
"s": 1126,
"e": 1127
},
{
"q": "Ce operațiuni sunt asimilate unei achiziții intracomunitare cu plată?",
"s": 1126,
"e": 1127
}
]
},
{
"chapter": "Art. 274 - Importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce reprezintă importul de bunuri din punctul de vedere al TVA?",
"s": 1128,
"e": 1130
}
]
},
{
"chapter": "Art. 275 - Locul livrării de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină locul livrării de bunuri în scopuri de TVA?",
"s": 1132,
"e": 1136
},
{
"q": "Care sunt regulile speciale pentru stabilirea locului livrării în cazul vânzărilor la distanță?",
"s": 1132,
"e": 1136
},
{
"q": "Unde se consideră a fi locul livrării pentru energie electrică sau gaz natural?",
"s": 1132,
"e": 1136
}
]
},
{
"chapter": "Art. 276 - Locul achiziției intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește locul unei achiziții intracomunitare de bunuri?",
"s": 1137,
"e": 1138
}
]
},
{
"chapter": "Art. 277 - Locul importului de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Unde se consideră a fi locul importului de bunuri?",
"s": 1139,
"e": 1140
}
]
},
{
"chapter": "Art. 278 - Locul prestării de servicii",
"questions": [
{
"q": "Care sunt regulile generale pentru stabilirea locului de prestare a serviciilor către persoane impozabile și neimpozabile?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Unde se consideră a fi locul prestării pentru serviciile legate de bunuri imobile?",
"s": 1141,
"e": 1157
},
{
"q": "Care este locul prestării pentru serviciile de telecomunicații, radiodifuziune sau electronice prestate către persoane neimpozabile?",
"s": 1141,
"e": 1157
}
]
},
{
"chapter": "Art. 279 - Locul operațiunilor legate de podul Calafat-Vidin",
"questions": [
{
"q": "Ce reguli speciale se aplică pentru determinarea locului operațiunilor impozabile legate de podul Calafat-Vidin?",
"s": 1158,
"e": 1159
}
]
},
{
"chapter": "Art. 280 - Faptul generator și exigibilitatea - definiții",
"questions": [
{
"q": "Ce reprezintă faptul generator și exigibilitatea taxei pe valoarea adăugată?",
"s": 1161,
"e": 1162
},
{
"q": "Ce regim de impozitare se aplică în cazul schimbării cotelor de TVA?",
"s": 1161,
"e": 1162
}
]
},
{
"chapter": "Art. 281 - Faptul generator pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator de TVA pentru livrările de bunuri și prestările de servicii?",
"s": 1163,
"e": 1164
},
{
"q": "Care este momentul considerat ca fiind efectuată livrarea/prestarea pentru operațiuni continue, cum ar fi furnizarea de utilități?",
"s": 1163,
"e": 1164
}
]
},
{
"chapter": "Art. 282 - Exigibilitatea pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Când intervine exigibilitatea TVA pentru livrări de bunuri și prestări de servicii?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "Ce este sistemul TVA la încasare și cine este eligibil să îl aplice?",
"s": 1165,
"e": 1168
},
{
"q": "Care este plafonul de cifră de afaceri pentru aplicarea sistemului TVA la încasare?",
"s": 1165,
"e": 1168
}
]
},
{
"chapter": "Art. 283 - Exigibilitatea pentru livrări intracomunitare de bunuri, scutite de taxă",
"questions": [
{
"q": "Când intervine exigibilitatea taxei pentru o livrare intracomunitară de bunuri scutită de TVA?",
"s": 1169,
"e": 1170
}
]
},
{
"chapter": "Art. 284 - Faptul generator și exigibilitatea pentru achiziții intracomunitare de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA pentru achizițiile intracomunitare de bunuri?",
"s": 1171,
"e": 1172
}
]
},
{
"chapter": "Art. 285 - Faptul generator și exigibilitatea pentru importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Când intervine faptul generator și exigibilitatea TVA pentru importul de bunuri?",
"s": 1173,
"e": 1174
}
]
},
{
"chapter": "Art. 286 - Baza de impozitare pentru livrări de bunuri și prestări de servicii",
"questions": [
{
"q": "Din ce este constituită baza de impozitare a TVA pentru livrările de bunuri și prestările de servicii?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente sunt incluse în baza de impozitare a TVA, pe lângă contrapartida operațiunii?",
"s": 1176,
"e": 1182
},
{
"q": "Ce elemente nu sunt incluse în baza de impozitare a TVA?",
"s": 1176,
"e": 1182
}
]
},
{
"chapter": "Art. 287 - Ajustarea bazei de impozitare",
"questions": [
{
"q": "În ce situații se reduce baza de impozitare a TVA?",
"s": 1183,
"e": 1185
},
{
"q": "Se poate ajusta baza de impozitare a TVA dacă contravaloarea bunurilor nu se poate încasa din cauza falimentului beneficiarului?",
"s": 1183,
"e": 1185
}
]
},
{
"chapter": "Art. 288 - Baza de impozitare pentru achizițiile intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de impozitare pentru achizițiile intracomunitare de bunuri?",
"s": 1186,
"e": 1187
}
]
},
{
"chapter": "Art. 289 - Baza de impozitare pentru import",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilește baza de impozitare a TVA pentru importul de bunuri?",
"s": 1188,
"e": 1189
}
]
},
{
"chapter": "Art. 290 - Cursul de schimb valutar",
"questions": [
{
"q": "Ce curs de schimb valutar se utilizează pentru stabilirea bazei de impozitare a TVA dacă elementele se exprimă în valută?",
"s": 1190,
"e": 1191
}
]
},
{
"chapter": "Art. 291 - Cotele de TVA",
"questions": [
{
"q": "Care sunt cotele de TVA aplicabile în România?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "Pentru ce bunuri și servicii se aplică cota redusă de TVA de 9%?",
"s": 1193,
"e": 1201
},
{
"q": "Care sunt condițiile pentru aplicarea cotei reduse de TVA de 5% la livrarea de locuințe?",
"s": 1193,
"e": 1201
}
]
},
{
"chapter": "Art. 292 - Scutiri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Ce operațiuni de interes general sunt scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Sunt scutite de TVA serviciile medicale și de învățământ?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Care este regimul de TVA pentru închirierea și livrarea de bunuri imobile?",
"s": 1203,
"e": 1218
},
{
"q": "Se poate opta pentru taxarea operațiunilor imobiliare care sunt în mod normal scutite de TVA?",
"s": 1203,
"e": 1218
}
]
},
{
"chapter": "Art. 293 - Scutiri pentru importuri și achiziții intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Ce importuri de bunuri și achiziții intracomunitare sunt scutite de TVA?",
"s": 1219,
"e": 1220
}
]
},
{
"chapter": "Art. 294 - Scutiri pentru exporturi, livrări intracomunitare și transport",
"questions": [
{
"q": "Care sunt operațiunile scutite de TVA cu drept de deducere?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "În ce condiții livrările de bunuri expediate în afara Uniunii Europene sunt scutite de TVA?",
"s": 1221,
"e": 1236
},
{
"q": "Care este regimul de TVA pentru livrările intracomunitare de bunuri?",
"s": 1221,
"e": 1236
}
]
},
{
"chapter": "Art. 295 - Scutiri speciale legate de traficul internațional de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Ce operațiuni sunt scutite de TVA în legătură cu regimurile vamale suspensive?",
"s": 1237,
"e": 1246
}
]
},
{
"chapter": "Art. 296 - Scutiri pentru intermediari",
"questions": [
{
"q": "Sunt scutite de TVA serviciile prestate de intermediari în legătură cu operațiuni scutite?",
"s": 1247,
"e": 1249
}
]
},
{
"chapter": "Art. 297 - Sfera de aplicare a dreptului de deducere",
"questions": [
{
"q": "Când ia naștere dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "Pentru ce tipuri de operațiuni are o persoană impozabilă dreptul de a deduce TVA?",
"s": 1251,
"e": 1252
},
{
"q": "Cum este afectat dreptul de deducere de sistemul TVA la încasare?",
"s": 1251,
"e": 1252
}
]
},
{
"chapter": "Art. 298 - Limitări speciale ale dreptului de deducere",
"questions": [
{
"q": "Există limitări ale dreptului de deducere a TVA pentru vehiculele rutiere motorizate?",
"s": 1253,
"e": 1254
},
{
"q": "În ce cazuri nu se aplică limitarea de 50% a dreptului de deducere a TVA pentru vehicule?",
"s": 1253,
"e": 1254
}
]
},
{
"chapter": "Art. 299 - Condiții de exercitare a dreptului de deducere",
"questions": [
{
"q": "Ce documente trebuie să dețină o persoană impozabilă pentru a-și exercita dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1255,
"e": 1256
}
]
},
{
"chapter": "Art. 300 - Deducerea taxei pentru persoana cu regim mixt",
"questions": [
{
"q": "Cum se determină dreptul de deducere a TVA pentru o persoană impozabilă care realizează atât operațiuni taxabile, cât și scutite?",
"s": 1257,
"e": 1262
},
{
"q": "Ce este pro rata de deducere a TVA și cum se calculează?",
"s": 1257,
"e": 1262
},
{
"q": "Cum se ajustează deducerea TVA la sfârșitul anului pe baza pro ratei definitive?",
"s": 1257,
"e": 1262
}
]
},
{
"chapter": "Art. 301 - Dreptul de deducere exercitat prin decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Cum se exercită dreptul de deducere a TVA?",
"s": 1263,
"e": 1264
},
{
"q": "Se poate exercita dreptul de deducere într-o perioadă fiscală ulterioară celei în care a luat naștere?",
"s": 1263,
"e": 1264
}
]
},
{
"chapter": "Art. 302 - Rambursarea taxei către persoane neînregistrate în România",
"questions": [
{
"q": "Pot persoanele impozabile nestabilite în România să beneficieze de rambursarea TVA aferentă achizițiilor efectuate în România?",
"s": 1265,
"e": 1266
}
]
},
{
"chapter": "Art. 303 - Rambursările de taxă către persoanele înregistrate în România",
"questions": [
{
"q": "Cum pot persoanele impozabile înregistrate în România să solicite rambursarea soldului sumei negative de TVA?",
"s": 1267,
"e": 1268
},
{
"q": "Există un plafon minim pentru solicitarea rambursării de TVA?",
"s": 1267,
"e": 1268
}
]
},
{
"chapter": "Art. 304 - Ajustarea taxei deductibile pentru bunuri, altele decât bunurile de capital",
"questions": [
{
"q": "În ce cazuri se ajustează deducerea inițială a TVA pentru bunuri și servicii, altele decât bunurile de capital?",
"s": 1269,
"e": 1270
}
]
},
{
"chapter": "Art. 305 - Ajustarea taxei deductibile în cazul bunurilor de capital",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt bunurile de capital în sensul ajustării TVA?",
"s": 1271,
"e": 1279
},
{
"q": "Care este perioada de ajustare a TVA pentru bunurile de capital?",
"s": 1271,
"e": 1279
},
{
"q": "În ce situații se efectuează ajustarea taxei deductibile pentru bunurile de capital?",
"s": 1271,
"e": 1279
}
]
},
{
"chapter": "Art. 306 - Dispoziții tranzitorii privind ajustarea",
"questions": [
{
"q": "Ce dispoziții tranzitorii se aplică pentru ajustarea TVA a activelor corporale fixe care nu erau considerate bunuri de capital înainte de 2016?",
"s": 1280,
"e": 1281
}
]
},
{
"chapter": "Art. 307 - Persoana obligată la plata taxei pentru operațiunile din România",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana obligată la plata TVA pentru operațiunile taxabile din România?",
"s": 1283,
"e": 1287
},
{
"q": "În ce cazuri beneficiarul unei livrări sau prestări este persoana obligată la plata TVA?",
"s": 1283,
"e": 1287
}
]
},
{
"chapter": "Art. 308 - Persoana obligată la plata taxei pentru achiziții intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana obligată la plata TVA pentru o achiziție intracomunitară de bunuri?",
"s": 1288,
"e": 1289
}
]
},
{
"chapter": "Art. 309 - Persoana obligată la plata taxei pentru importul de bunuri",
"questions": [
{
"q": "Cine este obligat la plata TVA pentru importul de bunuri?",
"s": 1290,
"e": 1292
}
]
},
{
"chapter": "Art. 310 - Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici",
"questions": [
{
"q": "Care este plafonul de scutire de TVA pentru întreprinderile mici?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "Ce obligații are o persoană impozabilă care depășește plafonul de scutire pentru întreprinderi mici?",
"s": 1294,
"e": 1295
},
{
"q": "Poate o persoană impozabilă să solicite scoaterea din evidența plătitorilor de TVA dacă cifra de afaceri scade sub plafon?",
"s": 1294,
"e": 1295
}
]
},
{
"chapter": "Art. 311 - Regimul special pentru agențiile de turism",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică agențiilor de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
},
{
"q": "Cum se determină baza de impozitare a TVA pentru serviciul unic prestat de o agenție de turism?",
"s": 1296,
"e": 1297
},
{
"q": "Pot agențiile de turism să opteze pentru aplicarea regimului normal de TVA?",
"s": 1296,
"e": 1297
}
]
},
{
"chapter": "Art. 312 - Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică pentru livrările de bunuri second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități?",
"s": 1298,
"e": 1310
},
{
"q": "Cum se calculează baza de impozitare în regimul marjei profitului?",
"s": 1298,
"e": 1310
}
]
},
{
"chapter": "Art. 313 - Regimul special pentru aurul de investiții",
"questions": [
{
"q": "Ce operațiuni cu aur de investiții sunt scutite de TVA?",
"s": 1311,
"e": 1316
},
{
"q": "Se poate opta pentru taxarea livrărilor de aur de investiții?",
"s": 1311,
"e": 1316
}
]
},
{
"chapter": "Art. 314 - Regimul special pentru servicii electronice prestate de persoane nestabilite în UE",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică pentru serviciile electronice prestate de persoane impozabile nestabilite în UE către persoane neimpozabile din UE?",
"s": 1317,
"e": 1318
}
]
},
{
"chapter": "Art. 315 - Regimul special pentru servicii electronice prestate de persoane stabilite în UE",
"questions": [
{
"q": "Ce regim special de TVA se aplică pentru serviciile electronice prestate de persoane impozabile stabilite într-un stat membru către persoane neimpozabile din alt stat membru?",
"s": 1319,
"e": 1320
}
]
},
{
"chapter": "Art. 316 - Înregistrarea persoanelor impozabile în scopuri de TVA",
"questions": [
{
"q": "Când trebuie o persoană impozabilă să solicite înregistrarea în scopuri de TVA?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "În ce situații organele fiscale pot anula din oficiu înregistrarea în scopuri de TVA a unei persoane?",
"s": 1322,
"e": 1333
},
{
"q": "Ce criterii se aplică pentru condiționarea înregistrării în scopuri de TVA a societăților nou-înființate?",
"s": 1322,
"e": 1333
}
]
},
{
"chapter": "Art. 317 - Înregistrarea în scopuri de TVA a altor persoane",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația să solicite înregistrarea specială în scopuri de TVA pentru operațiuni intracomunitare?",
"s": 1334,
"e": 1335
},
{
"q": "Ce drepturi și obligații conferă înregistrarea specială în scopuri de TVA conform art. 317?",
"s": 1334,
"e": 1335
}
]
},
{
"chapter": "Art. 318 - Prevederi generale referitoare la înregistrare",
"questions": [
{
"q": "Ce prefix are codul de înregistrare în scopuri de TVA atribuit în România?",
"s": 1336,
"e": 1339
}
]
},
{
"chapter": "Art. 319 - Facturarea",
"questions": [
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină în mod obligatoriu o factură fiscală?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "În ce situații este obligatorie emiterea unei facturi?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Care este termenul limită pentru emiterea unei facturi?",
"s": 1340,
"e": 1344
},
{
"q": "Sunt obligatorii semnarea și ștampilarea facturilor?",
"s": 1340,
"e": 1344
}
]
},
{
"chapter": "Art. 320 - Alte documente",
"questions": [
{
"q": "Când trebuie o persoană impozabilă să emită o autofactură?",
"s": 1345,
"e": 1346
}
]
},
{
"chapter": "Art. 321 - Evidența operațiunilor",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații au persoanele impozabile privind evidența operațiunilor în scopuri de TVA?",
"s": 1347,
"e": 1348
}
]
},
{
"chapter": "Art. 322 - Perioada fiscală",
"questions": [
{
"q": "Care este perioada fiscală standard pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
},
{
"q": "În ce condiții o persoană impozabilă poate utiliza trimestrul calendaristic ca perioadă fiscală pentru TVA?",
"s": 1349,
"e": 1350
}
]
},
{
"chapter": "Art. 323 - Decontul de taxă",
"questions": [
{
"q": "Ce este decontul de TVA și când trebuie depus?",
"s": 1351,
"e": 1352
}
]
},
{
"chapter": "Art. 324 - Decontul special de taxă și alte declarații",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să depună decontul special de TVA?",
"s": 1353,
"e": 1357
}
]
},
{
"chapter": "Art. 325 - Declarația recapitulativă",
"questions": [
{
"q": "Ce este declarația recapitulativă (formularul 390) și cine trebuie să o depună?",
"s": 1358,
"e": 1358
},
{
"q": "Ce informații trebuie să conțină declarația recapitulativă?",
"s": 1358,
"e": 1358
}
]
},
{
"chapter": "Art. 326 - Plata taxei la buget",
"questions": [
{
"q": "Până la ce dată trebuie achitată TVA de plată la bugetul de stat?",
"s": 1359,
"e": 1359
},
{
"q": "Există posibilitatea amânării de la plata TVA în vamă pentru importuri?",
"s": 1359,
"e": 1359
}
]
},
{
"chapter": "Art. 327 - Responsabilitatea plătitorilor și a organelor fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cine poartă răspunderea pentru calcularea corectă și plata la termen a TVA?",
"s": 1360,
"e": 1362
}
]
},
{
"chapter": "Art. 328 - Baza de date privind operațiunile intracomunitare",
"questions": [
{
"q": "Ce bază de date se creează pentru schimbul de informații privind operațiunile intracomunitare?",
"s": 1363,
"e": 1365
}
]
},
{
"chapter": "Art. 329 - Registrul operatorilor intracomunitari",
"questions": [
{
"q": "Ce este Registrul operatorilor intracomunitari și cine trebuie să se înscrie în acesta?",
"s": 1366,
"e": 1367
},
{
"q": "Care sunt consecințele neînscrierii în Registrul operatorilor intracomunitari pentru operațiunile intracomunitare?",
"s": 1366,
"e": 1367
}
]
},
{
"chapter": "Art. 330 - Corectarea facturilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se corectează informațiile înscrise eronat într-o factură fiscală?",
"s": 1369,
"e": 1370
}
]
},
{
"chapter": "Art. 331 - Măsuri de simplificare (taxarea inversă)",
"questions": [
{
"q": "Ce este taxarea inversă și în ce condiții se aplică?",
"s": 1371,
"e": 1378
},
{
"q": "Pentru ce categorii de bunuri și servicii se aplică taxarea inversă în România?",
"s": 1371,
"e": 1378
}
]
},
{
"chapter": "Art. 332 - Dispoziții tranzitorii în contextul aderării la UE",
"questions": [
{
"q": "Ce dispoziții tranzitorii se aplică pentru ajustarea TVA a bunurilor imobile construite sau achiziționate înainte de aderarea la UE?",
"s": 1380,
"e": 1381
}
]
},
{
"chapter": "Art. 333 - Operațiuni efectuate înainte și de la data aderării",
"questions": [
{
"q": "Ce regim de TVA se aplică bunurilor plasate în regimuri suspensive înainte de data aderării la UE?",
"s": 1382,
"e": 1385
}
]
},
{
"chapter": "Art. 334 - Directive transpuse",
"questions": [
{
"q": "Ce directive europene sunt transpuse prin Titlul VII - Taxa pe valoarea adăugată?",
"s": 1386,
"e": 1388
}
]
},
{
"chapter": "Art. 335 - Sfera de aplicare a accizelor armonizate",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt accizele armonizate și asupra căror produse se aplică?",
"s": 1391,
"e": 1392
}
]
},
{
"chapter": "Art. 336 - Definiții în domeniul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce este un antrepozit fiscal și un antrepozitar autorizat?",
"s": 1393,
"e": 1423
},
{
"q": "Ce înseamnă regim suspensiv de accize?",
"s": 1393,
"e": 1423
}
]
},
{
"chapter": "Art. 337 - Teritorii terțe",
"questions": [
{
"q": "Ce teritorii sunt considerate teritorii terțe în scopul aplicării regimului accizelor?",
"s": 1424,
"e": 1425
}
]
},
{
"chapter": "Art. 338 - Faptul generator al accizelor",
"questions": [
{
"q": "Când devin produsele accizabile supuse regimului accizelor?",
"s": 1426,
"e": 1428
}
]
},
{
"chapter": "Art. 339 - Exigibilitatea accizelor",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele?",
"s": 1429,
"e": 1430
}
]
},
{
"chapter": "Art. 340 - Eliberarea pentru consum",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"eliberare pentru consum\" a produselor accizabile?",
"s": 1431,
"e": 1432
},
{
"q": "Distrugerea totală sau pierderea iremediabilă a produselor accizabile este considerată eliberare pentru consum?",
"s": 1431,
"e": 1432
}
]
},
{
"chapter": "Art. 341 - Plătitori de accize",
"questions": [
{
"q": "Cine este persoana plătitoare de accize în cazul ieșirii produselor dintr-un regim suspensiv?",
"s": 1433,
"e": 1436
}
]
},
{
"chapter": "Art. 342 - Nivelul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Unde este prevăzut nivelul accizelor pentru diverse produse?",
"s": 1437,
"e": 1445
},
{
"q": "Cum se actualizează anual nivelul accizelor?",
"s": 1437,
"e": 1445
},
{
"q": "Se poate aplica un nivel redus de accize pentru motorina utilizată în agricultură?",
"s": 1437,
"e": 1445
}
]
},
{
"chapter": "Art. 343 - Calculul accizelor",
"questions": [
{
"q": "Cum se calculează acciza pentru țigarete?",
"s": 1446,
"e": 1449
},
{
"q": "Ce este prețul mediu ponderat de vânzare cu amănuntul și cum se utilizează în calculul accizei la țigarete?",
"s": 1446,
"e": 1449
},
{
"q": "Este permisă vânzarea țigaretelor la un preț mai mic decât prețul de vânzare cu amănuntul declarat?",
"s": 1446,
"e": 1449
}
]
},
{
"chapter": "Art. 344 - Responsabilitățile plătitorilor de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce responsabilități au plătitorii de accize?",
"s": 1450,
"e": 1451
}
]
},
{
"chapter": "Art. 345 - Plata accizelor la bugetul de stat",
"questions": [
{
"q": "Care este termenul de plată a accizelor?",
"s": 1452,
"e": 1453
}
]
},
{
"chapter": "Art. 346 - Depunerea declarațiilor de accize",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații declarative au plătitorii de accize?",
"s": 1454,
"e": 1456
}
]
},
{
"chapter": "Art. 347 - Documente fiscale",
"questions": [
{
"q": "Cum trebuie dovedită proveniența produselor accizabile deținute în afara unui antrepozit fiscal?",
"s": 1457,
"e": 1458
}
]
},
{
"chapter": "Art. 348 - Garanții",
"questions": [
{
"q": "Cine are obligația de a depune o garanție pentru plata accizelor?",
"s": 1459,
"e": 1460
},
{
"q": "În ce condiții se extinde garanția pentru accize și asupra altor obligații fiscale restante?",
"s": 1459,
"e": 1460
}
]
},
{
"chapter": "Art. 349 - Bere",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"bere\" în contextul accizelor?",
"s": 1461,
"e": 1464
},
{
"q": "În ce condiții se aplică un nivel redus al accizelor pentru berea produsă de mici fabrici de bere independente?",
"s": 1461,
"e": 1464
}
]
},
{
"chapter": "Art. 350 - Vinuri",
"questions": [
{
"q": "Cum sunt definite vinurile liniștite și spumoase în scopul accizării?",
"s": 1465,
"e": 1470
},
{
"q": "Este exceptat de la plata accizelor vinul fabricat pentru consum propriu?",
"s": 1465,
"e": 1470
}
]
},
{
"chapter": "Art. 351 - Băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt băuturile fermentate, altele decât berea și vinurile, din punct de vedere al accizelor?",
"s": 1471,
"e": 1476
}
]
},
{
"chapter": "Art. 352 - Produse intermediare",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt produsele intermediare în sensul legislației accizelor?",
"s": 1477,
"e": 1478
}
]
},
{
"chapter": "Art. 353 - Alcool etilic",
"questions": [
{
"q": "Ce se înțelege prin \"alcool etilic\" în contextul accizelor?",
"s": 1479,
"e": 1482
},
{
"q": "Există un regim special de accizare pentru țuica și rachiurile de fructe destinate consumului propriu?",
"s": 1479,
"e": 1482
},
{
"q": "În ce condiții se aplică un nivel redus al accizelor pentru alcoolul etilic produs în mici distilerii?",
"s": 1479,
"e": 1482
}
]
},
{
"chapter": "Art. 354 - Tutun prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Ce se consideră tutun prelucrat în scopul accizării?",
"s": 1483,
"e": 1486
},
{
"q": "Cum se face diferența între țigarete, țigări de foi și tutun de fumat?",
"s": 1483,
"e": 1486
}
]
},
{
"chapter": "Art. 355 - Produse energetice",
"questions": [
{
"q": "Ce sunt produsele energetice din punct de vedere al accizelor?",
"s": 1487,
"e": 1488
},
{
"q": "Pentru ce produse energetice se datorează accize?",
"s": 1487,
"e": 1488
}
]
},
{
"chapter": "Art. 356 - Gaz natural",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru gazul natural?",
"s": 1489,
"e": 1490
}
]
},
{
"chapter": "Art. 357 - Cărbune, cocs și lignit",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru cărbune, cocs și lignit?",
"s": 1491,
"e": 1493
}
]
},
{
"chapter": "Art. 358 - Energie electrică",
"questions": [
{
"q": "Când devin exigibile accizele pentru energia electrică?",
"s": 1494,
"e": 1495
},
{
"q": "Se datorează accize pentru energia electrică produsă pentru uz propriu?",
"s": 1494,
"e": 1495
}
]
},
{
"chapter": "Art. 359 - Reguli generale de autorizare",
"questions": [
{
"q": "Ce autoritate este competentă pentru autorizarea operatorilor cu produse supuse accizelor armonizate?",
"s": 1496,
"e": 1497
}
]
},
{
"chapter": "Art. 360 - Comisia pentru autorizare",
"questions": [
{
"q": "Ce atribuții are Comisia pentru autorizarea operatorilor cu produse supuse accizelor armonizate?",
"s": 1498,
"e": 1500
}
]
},
{
"chapter": "Art. 361 - Comisiile teritoriale",
"questions": [
{
"q": "Ce competențe au comisiile teritoriale în domeniul autorizării operatorilor cu produse accizabile?",
"s": 1501,
"e": 1502
}
]
},
{
"chapter": "Art. 362 - Regimul de antrepozitare",
"questions": [
{
"q": "Unde este permisă producția, transformarea și deținerea produselor accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1503,
"e": 1504
},
{
"q": "Poate fi folosit un antrepozit fiscal pentru vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile?",
"s": 1503,
"e": 1504
}
]
},
{
"chapter": "Art. 363 - Cererea de autorizare ca antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce procedură trebuie urmată pentru obținerea autorizației de antrepozit fiscal?",
"s": 1505,
"e": 1506
}
]
},
{
"chapter": "Art. 364 - Condiții de autorizare ca antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru autorizarea unui loc ca antrepozit fiscal?",
"s": 1507,
"e": 1520
},
{
"q": "Ce condiții de cazier judiciar trebuie să îndeplinească persoanele fizice sau administratorii persoanelor juridice pentru a fi autorizați ca antrepozitari?",
"s": 1507,
"e": 1520
}
]
},
{
"chapter": "Art. 365 - Autorizarea ca antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1521,
"e": 1522
},
{
"q": "Care este perioada de valabilitate a unei autorizații de antrepozit fiscal?",
"s": 1521,
"e": 1522
}
]
},
{
"chapter": "Art. 366 - Respingerea cererii de autorizare",
"questions": [
{
"q": "Poate fi contestată decizia de respingere a cererii de autorizare ca antrepozit fiscal?",
"s": 1523,
"e": 1524
}
]
},
{
"chapter": "Art. 367 - Obligațiile antrepozitarului autorizat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt principalele obligații ale unui antrepozitar autorizat?",
"s": 1525,
"e": 1526
}
]
},
{
"chapter": "Art. 368 - Netransmisibilitatea autorizației de antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "Este transferabilă autorizația de antrepozit fiscal în cazul vânzării locului?",
"s": 1527,
"e": 1528
}
]
},
{
"chapter": "Art. 369 - Anularea, revocarea și suspendarea autorizației de antrepozit fiscal",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi anulată, revocată sau suspendată autorizația de antrepozit fiscal?",
"s": 1529,
"e": 1535
},
{
"q": "Ce se întâmplă cu stocurile de produse accizabile în cazul suspendării, revocării sau anulării autorizației?",
"s": 1529,
"e": 1535
}
]
},
{
"chapter": "Art. 370 - Destinatarul înregistrat - Reguli generale",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca destinatar înregistrat?",
"s": 1536,
"e": 1537
}
]
},
{
"chapter": "Art. 371 - Cererea de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1538,
"e": 1539
}
]
},
{
"chapter": "Art. 372 - Condiții de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a fi autorizat ca destinatar înregistrat?",
"s": 1540,
"e": 1541
}
]
},
{
"chapter": "Art. 373 - Autorizarea ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1542,
"e": 1543
}
]
},
{
"chapter": "Art. 374 - Respingerea cererii de autorizare ca destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Poate fi contestată decizia de respingere a cererii de autorizare ca destinatar înregistrat?",
"s": 1544,
"e": 1545
}
]
},
{
"chapter": "Art. 375 - Obligațiile destinatarului înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt obligațiile unui destinatar înregistrat?",
"s": 1546,
"e": 1547
}
]
},
{
"chapter": "Art. 376 - Netransferabilitatea autorizației de destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Este transferabilă autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1548,
"e": 1549
}
]
},
{
"chapter": "Art. 377 - Revocarea autorizației de destinatar înregistrat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de destinatar înregistrat?",
"s": 1550,
"e": 1551
}
]
},
{
"chapter": "Art. 378 - Expeditorul înregistrat - Reguli generale",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca expeditor înregistrat?",
"s": 1552,
"e": 1554
}
]
},
{
"chapter": "Art. 379 - Cererea de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1555,
"e": 1556
}
]
},
{
"chapter": "Art. 380 - Condiții de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a fi autorizat ca expeditor înregistrat?",
"s": 1557,
"e": 1559
}
]
},
{
"chapter": "Art. 381 - Autorizarea ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1560,
"e": 1561
}
]
},
{
"chapter": "Art. 382 - Respingerea cererii de autorizare ca expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Poate fi contestată decizia de respingere a cererii de autorizare ca expeditor înregistrat?",
"s": 1562,
"e": 1563
}
]
},
{
"chapter": "Art. 383 - Obligațiile expeditorului înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt obligațiile unui expeditor înregistrat?",
"s": 1564,
"e": 1565
}
]
},
{
"chapter": "Art. 384 - Netransferabilitatea autorizației de expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "Este transferabilă autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1566,
"e": 1568
}
]
},
{
"chapter": "Art. 385 - Revocarea autorizației de expeditor înregistrat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de expeditor înregistrat?",
"s": 1569,
"e": 1570
}
]
},
{
"chapter": "Art. 386 - Importatorul autorizat - Reguli generale",
"questions": [
{
"q": "Cine trebuie să se autorizeze ca importator pentru produse accizabile supuse marcării?",
"s": 1571,
"e": 1572
}
]
},
{
"chapter": "Art. 387 - Cererea de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Cum se obține autorizația de importator autorizat?",
"s": 1573,
"e": 1574
}
]
},
{
"chapter": "Art. 388 - Condiții de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a fi autorizat ca importator de produse accizabile?",
"s": 1575,
"e": 1577
}
]
},
{
"chapter": "Art. 389 - Autorizarea ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Ce elemente conține autorizația de importator autorizat?",
"s": 1578,
"e": 1579
}
]
},
{
"chapter": "Art. 390 - Respingerea cererii de autorizare ca importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Poate fi contestată decizia de respingere a cererii de autorizare ca importator autorizat?",
"s": 1580,
"e": 1581
}
]
},
{
"chapter": "Art. 391 - Obligațiile importatorului autorizat",
"questions": [
{
"q": "Care sunt obligațiile unui importator autorizat de produse accizabile?",
"s": 1582,
"e": 1583
}
]
},
{
"chapter": "Art. 392 - Netransferabilitatea autorizației de importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "Este transferabilă autorizația de importator autorizat?",
"s": 1584,
"e": 1586
}
]
},
{
"chapter": "Art. 393 - Revocarea autorizației de importator autorizat",
"questions": [
{
"q": "În ce situații poate fi revocată autorizația de importator autorizat?",
"s": 1587,
"e": 1588
}
]
},
{
"chapter": "Art. 394 - Excepții de la regimul de accizare pentru produse energetice",
"questions": [
{
"q": "Ce utilizări ale produselor energetice și ale energiei electrice sunt exceptate de la regimul de accizare?",
"s": 1589,
"e": 1594
}
]
},
{
"chapter": "Art. 395 - Scutiri generale de la plata accizelor",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile sunt scutite de la plata accizelor?",
"s": 1595,
"e": 1596
}
]
},
{
"chapter": "Art. 396 - Scutiri speciale",
"questions": [
{
"q": "Sunt scutite de accize produsele vândute în magazinele duty-free?",
"s": 1597,
"e": 1598
}
]
},
{
"chapter": "Art. 397 - Scutiri pentru alcool etilic și alte produse alcoolice",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții sunt scutite de la plata accizelor alcoolul etilic și alte produse alcoolice?",
"s": 1599,
"e": 1600
}
]
},
{
"chapter": "Art. 398 - Scutiri pentru tutun prelucrat",
"questions": [
{
"q": "Când este scutit de la plata accizelor tutunul prelucrat?",
"s": 1601,
"e": 1602
}
]
},
{
"chapter": "Art. 399 - Scutiri pentru produse energetice și energie electrică",
"questions": [
{
"q": "În ce condiții sunt scutite de accize produsele energetice și energia electrică?",
"s": 1603,
"e": 1608
},
{
"q": "Este scutită de accize energia electrică produsă din surse regenerabile?",
"s": 1603,
"e": 1608
}
]
},
{
"chapter": "Art. 400 - Restituiri de accize",
"questions": [
{
"q": "În ce situații pot fi restituite accizele plătite la bugetul de stat?",
"s": 1609,
"e": 1610
}
]
},
{
"chapter": "Art. 401 - Deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv",
"questions": [
{
"q": "Cum se pot deplasa produsele accizabile în regim suspensiv de accize pe teritoriul Uniunii Europene?",
"s": 1611,
"e": 1618
}
]
},
{
"chapter": "Art. 402 - Documentul administrativ electronic",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv de accize?",
"s": 1619,
"e": 1620
}
]
},
{
"chapter": "Art. 403 - Divizarea deplasării produselor energetice",
"questions": [
{
"q": "Este permisă divizarea deplasării produselor energetice în regim suspensiv de accize?",
"s": 1621,
"e": 1625
}
]
},
{
"chapter": "Art. 404 - Primirea produselor accizabile în regim suspensiv",
"questions": [
{
"q": "Ce obligații are destinatarul la primirea produselor accizabile în regim suspensiv?",
"s": 1626,
"e": 1629
}
]
},
{
"chapter": "Art. 405 - Raportul de export",
"questions": [
{
"q": "Ce este raportul de export și cine îl întocmește?",
"s": 1630,
"e": 1631
}
]
},
{
"chapter": "Art. 406 - Proceduri în cazul indisponibilității sistemului informatizat la expediție",
"questions": [
{
"q": "Ce procedură se aplică pentru deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv dacă sistemul informatizat este indisponibil?",
"s": 1632,
"e": 1633
}
]
},
{
"chapter": "Art. 407 - Proceduri în cazul indisponibilității sistemului informatizat la destinație",
"questions": [
{
"q": "Ce procedură se aplică la recepția produselor accizabile în regim suspensiv dacă sistemul informatizat este indisponibil?",
"s": 1634,
"e": 1635
}
]
},
{
"chapter": "Art. 408 - Încheierea deplasării produselor accizabile",
"questions": [
{
"q": "Ce documente constituie dovada încheierii deplasării produselor accizabile în regim suspensiv?",
"s": 1636,
"e": 1638
}
]
},
{
"chapter": "Art. 409 - Structura și conținutul informațiilor",
"questions": [
{
"q": "Cum se stabilesc structura și conținutul informațiilor schimbate în sistemul informatizat al accizelor?",
"s": 1639,
"e": 1640
}
]
},
{
"chapter": "Art. 410 - Proceduri simplificate",
"questions": [
{
"q": "Există proceduri simplificate pentru monitorizarea deplasărilor de produse accizabile în regim suspensiv?",
"s": 1641,
"e": 1642
}
]
},
{
"chapter": "Art. 411 - Deplasarea unui produs accizabil în regim suspensiv",
"questions": [
{
"q": "Cum se poate efectua deplasarea în regim suspensiv a produselor accizabile puse în liberă circulație în procedură vamală simplificată?",
"s": 1643,
"e": 1646
}
]
},
{
"chapter": "Art. 412 - Nereguli și abateri",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă în cazul unei nereguli în cursul unei deplasări de produse accizabile în regim suspensiv?",
"s": 1647,
"e": 1648
}
]
},
{
"chapter": "Art. 413 - Persoane fizice",
"questions": [
{
"q": "Cum se aplică accizele pentru produsele accizabile achiziționate de o persoană fizică pentru uz propriu dintr-un alt stat membru?",
"s": 1649,
"e": 1650
}
]
},
{
"chapter": "Art. 414 - Produse cu accize plătite, deținute în scopuri comerciale",
"questions": [
{
"q": "Ce se întâmplă cu produsele accizabile eliberate pentru consum într-un stat membru și deținute în scopuri comerciale în România?",
"s": 1651,
"e": 1652
}
]
},
{
"chapter": "Art. 415 - Deplasarea intracomunitară a produselor cu accize plătite",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească produsele accizabile cu accize plătite care circulă între statele membre?",
"s": 1653,
"e": 1654
}
]
},
{
"chapter": "Art. 416 - Documentul de însoțire",
"questions": [
{
"q": "Cum se utilizează documentul de însoțire pentru produsele accizabile cu accize plătite?",
"s": 1655,
"e": 1656
}
]
},
{
"chapter": "Art. 417 - Vânzarea la distanță și reprezentantul fiscal",
"questions": [
{
"q": "Ce este vânzarea la distanță a produselor accizabile și cum se aplică accizele?",
"s": 1657,
"e": 1658
}
]
},
{
"chapter": "Art. 418 - Distrugeri și pierderi",
"questions": [
{
"q": "Sunt exigibile accizele în cazul distrugerii totale sau pierderii iremediabile a produselor accizabile în timpul transportului?",
"s": 1659,
"e": 1660
}
]
},
{
"chapter": "Art. 419 - Nereguli apărute pe parcursul deplasării",
"questions": [
{
"q": "Unde sunt exigibile accizele în cazul unei nereguli comise în timpul deplasării produselor accizabile cu accize plătite?",
"s": 1661,
"e": 1662
}
]
},
{
"chapter": "Art. 420 - Deplasarea produselor accizabile în regim de exceptare sau de scutire directă",
"questions": [
{
"q": "Ce document trebuie să însoțească produsele accizabile care se deplasează în regim de exceptare sau de scutire directă?",
"s": 1663,
"e": 1664
}
]
},
{
"chapter": "Art. 421 - Marcarea produselor alcoolice și a tutunului prelucrat - Reguli generale",
"questions": [
{
"q": "Ce produse accizabile trebuie marcate