Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification
CATEGORY_REASON: Ordonanța modifică și completează un act normativ existent (Codul de procedură fiscală), introducând noi reguli și ajustând prevederile existente, fără a fi un cod sau un regulament de aplicare de sine stătător.
| **Art. 62 - Verificarea instituțiilor financiare** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 9 | 10 | Ce obligații au instituțiile financiare de a furniza informații la cererea ANAF în cadrul procedurilor de diligență fiscală? |
| 9 | 10 | În ce termen trebuie instituțiile financiare să răspundă solicitărilor de informații din partea ANAF referitoare la conformarea cu normele FATCA? |
| 9 | 10 | Cum poate ANAF să verifice respectarea de către instituțiile financiare a procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în anexele Codului de procedură fiscală? |
| **Art. 282 - Procedura amiabilă pentru evitarea dublei impuneri** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 11 | 13 | În ce condiții poate un contribuabil să solicite inițierea procedurii amiabile pentru a elimina o impozitare neconformă cu o convenție de evitare a dublei impuneri? |
| 11 | 13 | Care este autoritatea competentă în România pentru derularea procedurii amiabile în cazuri de dublă impunere? |
| 11 | 13 | Ce se întâmplă dacă ANAF consideră nejustificată o cerere de inițiere a procedurii amiabile depusă de un contribuabil? |
| **Art. 286 - Definiții în cooperarea administrativă fiscală** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 14 | 19 | Cum este definit schimbul automat de informații în contextul cooperării fiscale între statele membre UE? |
| 14 | 19 | Ce se înțelege prin "informații disponibile" în cadrul schimbului automat de informații fiscale? |
| 20 | 20 | Care este definiția legală a unui "control comun" desfășurat de autoritățile fiscale din mai multe state membre? |
| 20 | 20 | Ce constituie o "încălcare a securității datelor" în contextul schimbului de informații fiscale? |
| **Art. 288 & 288^1 - Schimbul de informații la cerere** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 21 | 24 | Ce tip de informații poate solicita o autoritate fiscală dintr-un stat membru de la autoritatea fiscală română? |
| 25 | 27 | Ce înseamnă "relevanță previzibilă" pentru informațiile solicitate în cadrul cooperării administrative fiscale? |
| 25 | 27 | Ce informații trebuie să furnizeze o autoritate solicitantă pentru a justifica o cerere de informații referitoare la un grup de contribuabili neidentificați individual? |
| **Art. 289 & 290 - Procedura și termenele pentru schimbul de informații la cerere** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 28 | 28 | Poate o autoritate fiscală străină să solicite efectuarea unei anchete administrative pe teritoriul României? |
| 29 | 31 | Care este termenul maxim în care autoritatea fiscală română trebuie să răspundă unei cereri de informații venite de la un alt stat membru? |
| 29 | 31 | În ce situații se poate prelungi termenul de răspuns la o cerere de informații fiscale și care este durata maximă a prelungirii? |
| **Art. 291 - Schimbul automat de informații despre venituri** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 33 | 34 | Ce categorii de venituri și de capital fac obiectul schimbului automat obligatoriu de informații între statele membre UE? |
| 35 | 35 | Ce informație suplimentară trebuie inclusă în schimbul automat de date fiscale începând cu 1 ianuarie 2024? |
| 36 | 36 | Poate România să refuze primirea de informații automate referitoare la anumite categorii de venituri de la alte state membre? |
| **Art. 291^1 & 291^2 - Schimbul de informații despre decizii fiscale și statistici** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 37 | 37 | În ce termen trebuie comunicate informațiile despre deciziile fiscale anticipate cu aplicare transfrontalieră? |
| 38 | 38 | Ce fel de informații trebuie să conțină rezumatul unei decizii fiscale anticipate comunicat altor state membre, fără a dezvălui secrete comerciale? |
| 39 | 42 | Ce obligații de raportare statistică are autoritatea fiscală din România către Comisia Europeană privind schimburile automate de informații? |
| **Art. 291^5 - Obligațiile de raportare ale operatorilor de platforme (DAC7)** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 43 | 47 | Ce obligații de raportare și de diligență fiscală au operatorii de platforme digitale conform legislației fiscale? |
| 43 | 47 | Ce informații specifice trebuie să raporteze un operator de platformă despre vânzătorii care desfășoară activități de închiriere de bunuri imobile? |
| 43 | 47 | Ce măsuri poate lua un operator de platformă dacă un vânzător nu furnizează informațiile necesare pentru raportare? |
| 43 | 47 | Care este procedura de înregistrare pentru un operator de platformă care nu are rezidență fiscală în Uniunea Europeană? |
| **Art. 294 - Prezența funcționarilor străini la anchete administrative** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 48 | 51 | Pot funcționarii unei autorități fiscale străine să participe la anchete administrative pe teritoriul României? |
| 48 | 51 | Ce drepturi au funcționarii fiscali străini atunci când participă la o anchetă administrativă în România? |
| 48 | 51 | În ce termen trebuie autoritatea română să răspundă unei cereri de participare a funcționarilor străini la o anchetă fiscală? |
| **Art. 295 & 295^1 - Controale simultane și comune** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 52 | 52 | Care este termenul pentru a răspunde unei propuneri de control fiscal simultan din partea unui alt stat membru? |
| 53 | 56 | Cum se desfășoară un control fiscal comun între autoritățile din România și alte state membre? |
| 53 | 56 | Ce se întâmplă cu constatările unui control comun și cum sunt ele comunicate persoanei verificate? |
| **Art. 299 - Confidențialitatea informațiilor fiscale schimbate** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 57 | 58 | În ce scopuri pot fi utilizate informațiile obținute prin cooperarea administrativă fiscală cu alte state membre? |
| 57 | 58 | Ce regim de confidențialitate se aplică informațiilor fiscale comunicate între România și alte state membre? |
| 59 | 59 | Poate România să permită utilizarea informațiilor fiscale primite de la un alt stat membru în alte scopuri decât cele strict fiscale? |
| **Art. 303 & 304 - Formulare și aspecte practice ale cooperării** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 60 | 61 | Ce informații trebuie să conțină formularul-tip pentru o cerere de informații fiscale adresată unui alt stat membru? |
| 60 | 61 | Ce format se utilizează pentru schimbul automat de informații despre venituri și cele raportate de operatorii de platforme? |
| 62 | 62 | Ce este interfața centrală securizată a Comisiei Europene și ce rol are în cooperarea fiscală? |
| **Art. 308 - Protecția datelor în schimburile fiscale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 64 | 67 | Ce reguli de protecție a datelor cu caracter personal (GDPR) se aplică în cadrul schimbului de informații fiscale? |
| 64 | 67 | Ce obligații de informare au instituțiile financiare și operatorii de platforme față de persoanele ale căror date sunt raportate autorităților fiscale? |
| 64 | 67 | Care este procedura de urmat în cazul unei încălcări a securității datelor în contextul schimbului de informații fiscale? |
| **Art. 336 - Sancțiuni pentru nerespectarea obligațiilor de raportare** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 68 | 70 | Care sunt sancțiunile pentru raportarea incorectă sau tardivă a informațiilor de către instituțiile financiare? |
| 68 | 70 | Ce sancțiuni se aplică operatorilor de platforme care nu raportează sau raportează incorect informațiile fiscale obligatorii? |
| 71 | 73 | Care este amenda pentru nerespectarea de către operatorii de platforme a procedurilor de diligență fiscală? |
| 71 | 73 | Ce se întâmplă dacă un operator de platformă nu se înregistrează la autoritatea fiscală conform obligațiilor legale? |
| **Art. II-VI - Dispoziții tranzitorii și finale** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 75 | 76 | Cum se soluționează cererile de procedură amiabilă depuse înainte de intrarea în vigoare a noilor reguli? |
| 77 | 80 | În ce termen trebuie emise ordinele administrative necesare pentru aplicarea noilor reguli privind operatorii de platforme? |
| 81 | 85 | Care este termenul de intrare în vigoare pentru noile sancțiuni introduse în Codul de procedură fiscală? |
| **Anexa 5, Secțiunea I - Definiții pentru operatorii de platforme** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 93 | 94 | Cum este definită o "platformă" digitală în scopuri fiscale? |
| 95 | 103 | Care sunt criteriile pentru ca un operator de platformă să fie considerat "operator care are obligația de raportare"? |
| 104 | 108 | Ce tipuri de activități sunt considerate "activități relevante" care trebuie raportate de operatorii de platforme? |
| 109 | 112 | Cine este considerat "vânzător raportabil" și care sunt categoriile de "vânzători excluși" de la raportare? |
| **Anexa 5, Secțiunea II - Procedura de diligență fiscală** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 125 | 126 | Ce informații trebuie să colecteze un operator de platformă de la un vânzător persoană fizică? |
| 125 | 126 | Ce date specifice trebuie colectate de la un vânzător care este persoană juridică (entitate)? |
| 129 | 131 | Cum trebuie un operator de platformă să verifice corectitudinea informațiilor furnizate de vânzători? |
| 132 | 136 | Pe baza căror criterii se stabilește statul de rezidență al unui vânzător în scopul raportării fiscale? |
| **Anexa 5, Secțiunea II - Procedura de diligență (continuare)** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 137 | 138 | Ce informații suplimentare trebuie colectate pentru activitățile de închiriere de bunuri imobile? |
| 139 | 141 | Care sunt termenele limită pentru finalizarea procedurilor de diligență fiscală de către operatorii de platforme? |
| 143 | 144 | Poate un operator de platformă să delege unui terț obligațiile privind procedura de diligență fiscală? |
| **Anexa 5, Secțiunea III - Proceduri de raportare** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 145 | 149 | Până la ce dată trebuie operatorii de platforme să raporteze informațiile fiscale către autoritatea competentă? |
| 145 | 149 | Ce se întâmplă dacă mai mulți operatori de platforme sunt obligați să raporteze aceleași informații? |
| 153 | 156 | Care este lista completă de informații ce trebuie raportate pentru fiecare vânzător care a desfășurat activități relevante? |
| 150 | 152 | Au operatorii de platforme obligația de a informa vânzătorii despre datele care au fost raportate autorităților fiscale? |
| **Anexa 5, Secțiunea IV - Punerea în aplicare** | | |
|---|---|---|
| start | end | întrebare |
| 157 | 160 | Cum poate un operator de platformă, activ în mai multe state membre, să aleagă un singur stat pentru a-și îndeplini obligațiile de raportare? |
| 157 | 160 | Ce procedură trebuie urmată pentru a notifica autoritățile fiscale despre alegerea statului membru de raportare? |
| 157 | 160 | Care este autoritatea care stabilește procedura administrativă pentru alegerea României ca stat de raportare? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 66,
"chapters_count": 20,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 46194,
"completionTokens": 3451,
"cachedTokens": 0,
"totalTokens": 53911
},
"batch_mode": true
}