Full Response Content:
DOCUMENT_CATEGORY: daily_relevant_regulation
CATEGORY_REASON: Documentul este o Hotărâre de Guvern care stabilește norme de aplicare detaliate pentru o ordonanță privind impozitul pe profit, încadrându-se astfel în categoria reglementărilor care explică cum se aplică o lege.
| **Capitolul 1 - Organizare** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 9 | 10 | Cine este responsabil pentru calculul și plata impozitului pe profit în cazul asocierilor fără personalitate juridică dintre persoane fizice și juridice române? |
| 9 | 10 | Ce entități sunt considerate contribuabili la impozitul pe profit în cazul asocierilor care nu dau naștere unei noi persoane juridice? |
| 11 | 12 | Ce instituții publice sunt exceptate de la plata impozitului pe profit pentru fondurile publice și veniturile extrabugetare? |
| 11 | 12 | Este Trezoreria statului obligată să plătească impozit pe profit pentru operațiunile din fonduri publice? |
| 13 | 14 | Ce cotă adițională de impozit pe profit se aplică pentru veniturile din jocuri de noroc? |
| 13 | 14 | Care este regimul fiscal special pentru profitul obținut din activitatea barurilor și cluburilor de noapte? |
| 15 | 17 | Cum este definită activitatea de agricultură din punct de vedere fiscal? |
| 15 | 17 | Ce activități, precum cultura florilor sau a tutunului, sunt exceptate de la regimul fiscal specific agriculturii? |
| 18 | 19 | Cum sunt clasificați contribuabilii la impozitul pe profit din punct de vedere fiscal? |
| 20 | 21 | În ce categorie fiscală (mici sau mari) se încadrează asocierile fără personalitate juridică? |
| **Capitolul 2 - Tehnica de calcul** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 23 | 24 | Cum se actualizează la inflație elementele patrimoniale din bilanțul contabil la sfârșitul anului fiscal? |
| 25 | 28 | Care sunt principalele categorii de cheltuieli care nu sunt deductibile la calculul profitului impozabil? |
| 25 | 28 | În ce condiții și limite sunt deductibile cheltuielile de sponsorizare la calculul impozitului pe profit? |
| 25 | 28 | Care este limita maximă a cheltuielilor cu dobânzile ce pot fi deduse din profitul impozabil și ce excepții există? |
| 29 | 30 | Cum se stabilesc limitele cheltuielilor deductibile pentru o companie care are în componență unități fără personalitate juridică? |
| 31 | 32 | Cum se calculează amortizarea fiscală pentru o grupă de active? |
| 33 | 34 | Cum se determină deducerea amortizării pentru fiecare grupă de mijloace fixe? |
| 35 | 36 | Care este tratamentul fiscal dacă valoarea mijloacelor fixe vândute depășește soldul grupei de active la sfârșitul anului? |
| 37 | 38 | Ce se întâmplă cu soldul unei grupe de active dacă acesta este sub o anumită valoare minimă la finalul perioadei fiscale? |
| 39 | 40 | Sunt cheltuielile de întreținere și reparații deductibile la calculul profitului impozabil? |
| 41 | 42 | Pentru ce activități desfășurate în România datorează impozit pe profit persoanele juridice străine și persoanele fizice nerezidente? |
| 43 | 46 | Cum se calculează plățile în avans pentru impozitul pe profit aferent anului fiscal curent? |
| 43 | 46 | Ce se întâmplă dacă plata în avans a impozitului pe profit este mai mare decât impozitul lunar datorat? |
| 47 | 49 | Cum evaluează autoritatea fiscală tranzacțiile dintre un contribuabil și o persoană afiliată (care participă la conducere, control sau capital)? |
| 47 | 49 | Ce se întâmplă în cazul tranzacțiilor între entități care sunt asociate sau acționari în comun, fără a deține controlul? |
| **Capitolul 3 - Determinarea veniturilor persoanelor nerezidente** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 51 | 52 | În ce condiții este considerat un venit ca fiind obținut dintr-o activitate desfășurată în România de către un nerezident? |
| 51 | 52 | Veniturile din închirierea sau înstrăinarea proprietăților imobiliare din România sunt considerate venituri impozabile în România pentru nerezidenți? |
| 51 | 52 | Când sunt veniturile din dobânzi considerate ca fiind obținute în România de către o persoană nerezidentă? |
| 53 | 54 | Ce alte tipuri de venituri, în afara celor specificate, sunt considerate ca fiind realizate pe teritoriul României dacă sunt plătite de un rezident? |
| 55 | 56 | Cum este definit un "rezident" din punct de vedere fiscal, atât pentru persoane juridice, cât și pentru persoane fizice? |
| 55 | 56 | Care este criteriul de prezență fizică (număr de zile) pentru ca o persoană fizică să fie considerată rezidentă fiscal în România? |
| **Capitolul 4 - Dispoziţii finale şi tranzitorii** | | |
| start | end | întrebare |
|---|---|---|
| 58 | 59 | De la ce moment începe să curgă termenul de soluționare a unei cereri de revizuire a impunerii sau a unei contestații fiscale? |
| 60 | 61 | Conform cărei legislații se soluționează contestațiile fiscale care erau deja pe rol la data modificării normelor? |
| 62 | 63 | Ce procedură fiscală se aplică în cazurile reglementate de normele privind impozitul pe profit? |
| 64 | 65 | Ce obligație fiscală a fost eliminată pentru contribuabilii mari care au înregistrat pierderi într-o anumită perioadă a anului 1995? |
| 66 | 67 | De la ce dată se aplică prevederile normelor metodologice privind impozitul pe profit? |
| 68 | 69 | Ce se întâmplă cu prevederile legale anterioare care contravin noilor norme de aplicare a impozitului pe profit? |
ALL_CHAPTERS_COVERED: true
Metadata:
{
"questions_generated": 37,
"chapters_count": 26,
"all_chapters_covered": true,
"token_usage": {
"promptTokens": 7471,
"cachedTokens": 0,
"completionTokens": 1637,
"totalTokens": 12171,
"reasoningTokens": 0,
"thoughtsTokens": 0,
"cacheWriteTokens": 0
},
"batch_mode": true
}