NORMA 26 01/11/2019 - Portal Legislativ

Document Information

Document ID:	219844
Source URL:	https://legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentA...
Scraped At:	2025-07-06 00:47:25
Last Updated:	2026-11-08 15:06:05
Valid From:	15.11.2019
Latest Version:	Yes

Metadata

Meta tags:	Title: NORMA 26 01/11/2019 - Portal Legislativ Keywords: NORMA 26 01/11/2019 - Portal Legislativ Viewport: width=device-width, user-scalable=no Description: NORMA 26 01/11/2019 - Portal Legislativ
Detail metadata:	Article count: 2 Status indicator: în vigoare Publication detail: Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 923 din 15 noiembrie 2019

Duplicate Information

This document has no duplicates.

Content

NORMĂ nr. 26 din 1 noiembrie 2019

pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative

EMITENT

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 923 din 15 noiembrie 2019

Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) și (12), art. 87 alin. (1) lit. i), art. 101-104 și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 30 octombrie 2019,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

Articolul I

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 6 și 6 bis din 6 ianuarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 14 alineatul (1), litera h) se abrogă.

2. La articolul 15 alineatul (1), după litera b) se introduce o nouă literă, litera c), cu următorul cuprins:

c) situația tranzacțiilor OTC, conform anexei nr. 18. ...

3. La articolul 15, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins:

(6) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. c) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară.

4. La anexa nr. 1C, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C“, la punctul (3), numărul curent 25 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
25	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie.

5. La anexa nr. 1F, la „Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F“, la punctul (3), numărul curent 20 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
20	Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)	Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții/beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Pentru codul 604 nu se completează.

6. Anexele nr. 2, 4,12 și 18 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3 și 4 la prezenta normă.

7. Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă.

Articolul II

Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 februarie 2020.

p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Elena-Doina Dascălu

București, 1 noiembrie 2019.

Nr. 26.

Anexa nr. 1

(Anexa nr. 2 la Norma nr. 25/2015)

Situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii
la data de ..........

Cod comandă	Cod administrator	Cod fond	Data evaluării	Codul elementului	Denumirea elementului	Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Suma în curs de decontare, net ( /-) (pentru elementele cu indicativul A)
AC000000	Total active, din care:
AC110000	Instrumente ale pieței monetare, din care:
AP111000	Conturi curente
AP112000	Depozite în lei și valută convertibilă
AP113000	Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an
AP114000	Reverse repo
AC120000	Valori mobiliare tranzacționate, din care:
AP121000	Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an
AP122000	Obligațiuni emise de administrația publică locală
AC123000	Obligațiuni corporative, din care:
AP123100	Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală a statului
AP123200	Obligațiuni corporative tranzacționate, fără garanția integrală a statului
AP123300	Obligațiuni corporative specializate în real estate
AC124000	Acțiuni, din care:
AC124100	Acțiuni tranzacționate, inclusiv cele specializate în real estate, din care:
AP124110	Acțiuni tranzacționate
AP124120	Acțiuni tranzacționate - specializate în real estate
AC124200	Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, inclusiv cele specializate în real estate, din care:
AP124210	Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private
AP124220	Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private - specializate în real estate
AC124300	Acțiuni retrase de la tranzacționare, inclusiv cele specializate în real estate, din care:
AP124310	Acțiuni retrase de la tranzacționare
AP124320	Acțiuni retrase de la tranzacționare - specializate în real estate
AC124400	Acțiuni aferente majorărilor de capital social, inclusiv cele specializate în real estate, din care:
AP124410	Acțiuni aferente majorărilor de capital social
AP124420	Acțiuni aferente majorărilor de capital social - specializate în real estate
AP124500	Drepturi
AP125000	Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (Investment Grade)
AC130000	Organisme de plasament colectiv, din care:
AC131000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care:
AP131100	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare
AP131200	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligațiuni
AP131300	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligațiuni
AP132000	OPCVM tranzacționabile - ETF
AP133000	Alte organisme de plasament colectiv - AOPC
AP134000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare specializate în real estate
AP135000	OPCVM tranzacționabile - ETF specializate în real estate
AP136000	Alte organisme de plasament colectiv - AOPC specializate în real estate
AP137000	Fonduri de investiții specializate în real estate
AC160000	Instrumente de acoperire a riscului, din care:
AP161100	Futures pentru acoperire risc valutar
AP161200	Futures pentru acoperire risc de dobândă
AP162100	Opțiuni pentru acoperire risc valutar
AP162200	Opțiuni pentru acoperire risc de dobândă
AP163100	Swap pentru acoperire risc valutar
AP163200	Swap pentru acoperire risc de dobândă
AP164100	Forward pentru acoperire risc valutar
AP164200	Forward pentru acoperire risc de dobândă
AP165100	Garanția/Marja/Colateralul constituit pentru contractele derivate pentru acoperire risc valutar
AP165200	Garanția/Marja/Colateralul constituite pentru contractele derivate pentru acoperire risc de dobândă
AC170000	Investiții private de capital - private equity, din care:
AP171000	Acțiuni
AP172000	Fonduri de private equity
AP173000	Obligațiuni
AC180000	Investiții în PPP/fonduri de infrastructură, din care:
AP181000	Acțiuni emise de societățile de proiect
AP182000	Obligațiuni emise de societățile de proiect
AP183000	Fonduri de investiții specializate în infrastructură
AP190000	Alte instrumente financiare
AP321300	Titluri de stat cu scadența mai mică de un an (state terțe)
AP321400	Titluri de stat cu scadența mai mare de un an (state terțe)
AP322000	Obligațiuni emise de administrația publică locală (state terțe)
AP400000	Obligațiuni BERD, BEI, BM
AC500000	Alte active, din care:
AC510000	Sume în tranzit, din care:
AP511000	Sume în tranzit la bănci
AP512000	Sume în tranzit la intermediari
AP520000	Sume în curs de rezolvare
AC530000	Sume în curs de decontare, din care:
AP531000	Dividende de încasat
AP532000	Principal și cupoane de încasat
AP533000	Alte sume
AP534000	Sume aferente decontării tranzacțiilor de cumpărare
AP535000	Sume aferente decontării tranzacțiilor de vânzare
AP630000	ETC
BC500000	Total obligații, din care:	X
BC510000	Comisioane, din care:	X
BP511000	Comision de administrare din activ net	X
BP512000	Comision de depozitare și custodie	X
BP513000	Comision de tranzacționare	X
BP514000	Sume de regularizat	X
BC520000	Taxe, din care:	X
BP521000	Taxa de auditare	X
BC530000	Obligații din decontări cu participanții, din care:	X
BC531000	Transferuri	X
BP532000	Decese	X
BP533000	Invaliditate	X
BP534000	Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie	X
BP539000	Alte obligații de decontare cu participanții	X
BP590000	Alte obligații	X
GR	Gradul de risc asociat fondului de pensii private (%)	X	X

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2

(1)

Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii. (3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data evaluării	Data la care se face evaluarea
5	Codul elementului	Codurile elementelor de activ și de obligații
6	Denumirea elementului	Denumirea elementului de activ/obligație
7	Valoare de achiziție (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare de achiziție“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora: a) pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție reprezintă prețul brut de achiziție al acestora, preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv; b) pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei.
8	Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul B se completează „suma plătită“ numai la data efectuării plății, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această valoare este exprimată în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma regularizată, numai la data efectuării regularizării, cu contravaloarea acesteia. (Sumele plătite de administrator sunt trecute cu semnul minus „–“, iar sumele plătite de fond sunt trecute cu semnul plus „ “).
9	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul A se completează „valoare actualizată“, iar pentru elementele cu indicativul B se completează „suma datorată“. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma de regularizat. (Sumele datorate de administrator sunt trecute cu semnul minus „–“, iar sumele datorate de fond sunt trecute cu semnul plus „ “).
10	Suma în curs de decontare, net ( /–) (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru codul AP534000 se completează cu semnul minus pentru sumele aferente tranzacțiilor de cumpărare. Pentru codul AP535000 se completează cu semnul plus pentru sumele aferente tranzacțiilor de vânzare. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. În cazul instrumentelor pentru acoperirea riscurilor cu data evaluării finale diferită de data decontării, în perioada dintre evaluarea finală și decontare nu vor mai fi reflectate pe coloana „Valoare actualizată“, ci vor fi reflectate pe coloana „Suma în curs de decontare“ în dreptul clasei instrumentelor de acoperire a riscurilor cu semnul plus pentru sumele de încasat sau cu semnul minus pentru sumele de plată. Reflectarea tranzacțiilor de schimb valutar cu data decontării diferită de data tranzacției se va efectua pe baza extrasului de cont și a ordinului de schimb valutar. Acestea se vor reflecta pe codul AP534000 pentru sumele de plată și pe codul AP535000 pentru sumele de încasat. Pentru codul AP111000 pe coloana „Sume în decontare“ se va reflecta valoarea netă a sumelor aflate în decontare aferente tranzacției de schimb valutar.
11	Gradul de risc	Pentru „Gradul de risc asociat fondului de pensii private“, administratorul are obligația de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Această valoare se exprimă în procente, cu două poziții zecimale.

Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde: – YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz; ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. ...

... b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă. ... c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“. ... (5)

Anexa nr. 2 se întocmește și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel: a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ACTIVE_OBLIGATII“.

Anexa nr. 2

(Anexa nr. 4 la Norma nr. 25/2015)

Situația detaliată a investițiilor la data de ...................................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Data evaluării	Codul activului	Denumirea activului	Tipul acțiunii
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

ISIN	Simbolul pieței de evaluare/sursa evaluare	CUI emitent	Denumirea emitentului/contrapartidei	Codul țării emitentului/ contrapartidei
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12

Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Valoarea echivalentă în lei a activului	Cantitatea	Prețul unitar de evaluare	Codul monedei în care este achiziționat activul
Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18

Valoarea totală de achiziție/constituire	Valoarea nominală/marjă/colateral	Dobândă curentă	Rata dobânzii	Data emisiunii
Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22	Col. 23

Data maturității	Activul-suport	Multiplicatorul	Tipul contractului
Col. 24	Col. 25	Col. 26	Col. 27

Investment grade	Ponderea aplicată activului (%)	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Valoarea ajustată la risc	Noționalul fondului
Col. 28	Col. 29	Col. 30	Col. 31	Col. 32

Cod monedă noțional fond	Noțional contrapartidă	Cod monedă noțional contrapartidă	Noționalul schimbat la inițiere/ maturitate	Obligații de plată fond conform contract derivat	Obligații de plată contrapartidă conform contract derivat	Tip decontare contracte derivate
Col. 33	Col. 34	Col. 35	Col. 36	Col. 37	Col. 38	Col. 39

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4

(1)

Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii. (3) Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data evaluării	Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referință a raportării.
5	Codul activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2 la normă.
6	Denumirea activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2 la normă.
7	Tipul acțiunii	Se va completa cu „C“ pentru tipul de acțiune ordinară/comună sau cu „P“ pentru tipul de acțiune preferențială. Se va completa pentru activele AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP190000 (după caz).
8	ISIN	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz)^1, AP131200 (după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP134000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz), AP534000 (după caz), AP535000 (după caz) și AP630000. ^1După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situațiile în care în instrucțiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma „după caz“.
9	Simbolul pieței de evaluare/sursa evaluării	Simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieței reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Pentru activele achiziționate în ofertă publică primară și care nu sunt încă admise la tranzacționare pe o piață reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotațiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcție de o cotație furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piață se va completa cu NA: a) în cazul în care prețul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile și prețul de achiziție mediu ponderat este mai mic decât ultimul preț folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situațiile anterioare. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP161100, AP161200, AP162100 (după caz), AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP630000 (după caz).
10	CUI emitent	Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din țara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacția respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP630000 se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP533000, AP534000, AP535000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei.
11	Denumirea emitentului/ contrapartidei	Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana „CUI emitent“ și se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000, pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât și denumirea emitentului respectiv sub formatul: „denumire fond/denumire emitent“.
12	Codul țării emitentului/ contrapartidei	Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 se va utiliza codul țării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepția AP161100, AP161200, AP400000, AP533000, AP534000, AP535000.
13	Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacție. Fac excepție activele care sunt tranzacționate pe mai multe piețe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziție.
14	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“. Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective. Pentru activele AP165100 și AP 165200 se va completa cu valoarea la zi a garanției/marjei/colateralului constituite, inclusiv valoarea la zi a dobânzii acumulate.
15	Valoarea echivalentă în lei a activului	Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei „Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat“, calculată conform prevederilor normelor privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru toate activele.
16	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unități deținute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP511000, AP512000, AP520000, AP531000, AP532000, AP533000, AP534000, AP535000.
17	Prețul unitar de evaluare	Se va completa cu prețul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana „Codul monedei în care este emis/evaluat activul“, pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie prețul net. Prețul net va fi trunchiat la 4 zecimale.
18	Codul monedei în care este achiziționat activul	Se va completa cu codul monedei în care este achiziționat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.
19	Valoarea totală de achiziție/ constituire	Se va completa cu valoarea totală de achiziție/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP171000, AP172000, AP 173000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 și AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziție. Pentru instrumentele achiziționate pe mai multe piețe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziției.
20	Valoarea nominală/marjă/colateral	Se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea garanției/marjei/colateralului constituite aferentă contrapărții respective. Pentru instrumentele tranzacționate pe mai multe piețe se va completata cu valoarea nominală corespunzătoare sursei de evaluare.
21	Dobândă curentă	Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu valoarea la zi a dobânzii acumulate aferente soldului garanției/marjei/colateralului constituite, conform documentelor primite de la contraparte.
22	Rata dobânzii	Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP112000 și AP114000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123200, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizate în calcularea dobânzii curente pentru data raportării.
23	Data emisiunii	Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data inițială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu data ultimei actualizări a garanției/marjei/colateralului. Pentru activele AP531000 și AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele și principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz.
24	Data maturității	Se va completa cu data maturității/scadenței activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturității depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa cu data maturității activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa cu data maturității contractului respectiv (inclusiv la achiziții ulterioare), data maturității reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
25	Activul-suport	Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului-suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 și AP533000 se va completa după caz.
26	Multiplicatorul	Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unități de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100 și AP162200 se va completa cu numărul de unități de activ-suport aferente unui contract încheiat. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
27	Tipul contractului	Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu „C“ pentru pozițiile long (de cumpărare) și cu „V“ pentru pozițiile short (de vânzare). Pentru activele AP165100 și AP165200 se va completa cu MI pentru garanția/marja/colateralul inițială și cu MV pentru garanția/marja/colateralul variabilă.
28	Investment grade	Se va completa cu „DA“ ori „NU“ în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP111000 și AP112000 în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP 173000 (după caz), AP182000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000 și AP400000 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP165100 și AP165200 se va completa în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară ce acționează drept contrapartidă; în cazul în care instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica și se va completa cu „DA“ sau cu „NU“ în funcție de ratingul societății-mamă a instituției de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
29	Ponderea aplicată activului (%)	Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele, conform normei privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
30	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei și/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP125000, AP321300, AP321400, AP322000, AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului.
31	Valoarea ajustată la risc	Se va completa cu valoarea ajustată în funcție de gradul de risc. Valoarea va fi obținută prin înmulțirea valorii din coloana „Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului“ cu ponderea din coloana „Ponderea aplicată activului“. Se va completa pentru toate activele.
32	Noționalul fondului	Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului.
33	Cod monedă noțional fond	Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.
34	Noțional contrapartidă	Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 se va completa cu valoarea noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 și AP163200 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.
35	Cod monedă noțional contrapartidă	Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.
36	Noționalul schimbat la inițiere/maturitate	Se va completa cu „DD“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract atât la inițierea contractului, cât și la maturitatea acestuia, se completează cu „ND“ în cazul în care noționalul se schimbă între participanții la contract doar la maturitate și se completează cu „NN“ în cazul în care noționalul nu se schimbă între participanții la contract nici la inițiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.
37	Obligații de plată fond conform contract derivat	Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100 și AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plățile.
38	Obligații de plată contra-partidă conform contract derivat	Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă) aplicată noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 și AP164200 cu cotația aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100 și AP163200 cu cotația aplicată noționalului în baza căruia contrapartida efectuează plățile.
39	Tip decontare contracte derivate	Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu „F“, iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu „L“. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 și AP164200.

Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:– YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. ...

Anexa nr. 4 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „INVESTITII_DETALIAT“.

Anexa nr. 3

(Anexa nr. 12 la Norma nr. 25/2015)

Administrator de fond ................................................................

Cod administrator ......................................................................

Fond de pensii ...........................................................................

Cod fond ....................................................................................

Depozitar ...................................................................................

Cod depozitar ............................................................................

Structura portofoliului de investiții
la data de .......................................

Portofoliul de instrumente financiare	Valoarea actualizată (în lei)
Col. 1	Col. 2
1. Instrumente ale pieței monetare, din care:
a) Conturi curente
b) Depozite în lei și valută convertibilă
c) Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an
2. Valori mobiliare tranzacționate, din care:
a) Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an
b) Obligațiuni emise de administrația publică locală
c) Obligațiuni corporative tranzacționate
d) Acțiuni
e) Obligațiuni BERD, BEI, BM
f) Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade)
3. OPCVM
4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:
a) Futures
b) Options
c) Swaps
d) Forward
5. Private equity, din care:
a) Acțiuni la societăți
b) Participații la fonduri de investiții private de capital
c) Obligațiuni
6. Real estate, din care:
a) Valori mobiliare emise de societăți
b) Valori mobiliare emise de fonduri
7. Investiții în infrastructură, din care:
a) Acțiuni și obligațiuni emise de societăți de proiect
b) Fonduri de investiții specializate în infrastructură
8. Alte instrumente financiare

Anexa nr. 4

(Anexa nr. 18 la Norma nr. 25/2015)

Situația tranzacțiilor OTC
la data de ..........................................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Anul	Luna	Data raportului	Data tranzacției	Data decontării tranzacției	Codul activului tranzacționat	Denumirea activului tranzacționat	CUI emitent	Denumirea emitentului
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12

ISIN activ tranzacționat	Tipul tranzacției	Denumirea contrapartidei	Codul țării contrapartidei	Valoarea nominală a tranzacției	Valoarea totală a tranzacției	Codul monedei în care este realizată tranzacția	Cantitatea
Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18	Col. 19	Col. 20

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 18

(1)

Anexa nr. 18 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a tranzacțiilor OTC realizate de fiecare fond de pensii, cu obligațiuni municipale, corporative, obligațiuni din categoria private equity și obligațiuni emise de societăți de proiect sau în fonduri de investiții specializate în infrastructură.(3) Câmpurile anexei nr. 18 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entității raportoare, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Anul	Anul pentru care se face raportarea
5	Luna	Luna pentru care se face raportarea
6	Data raportului	Data pentru care se face raportarea
7	Data tranzacției	Se va completa cu data la care a fost realizată tranzacția.
8	Data decontării tranzacției	Se va completa cu data la care s-a decontat tranzacția.
9	Codul activului tranzacționat	Se va completa cu codul de activ conform anexei nr. 2 la normă.
10	Denumirea activului tranzacționat	Se va completa cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2 la normă.
11	CUI emitent	Codul unic de identificare al emitentului
12	Denumirea emitentului	Se va completa cu denumirea emitentului instrumentului financiar.
13	ISIN activ tranzacționat	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar tranzacționat.
14	Tipul tranzacției	Se va completa cu „C“ pentru tranzacțiile de cumpărare și cu „V“ pentru cele de vânzare.
15	Denumirea contrapartidei	Se va completa cu denumirea contrapartidei.
16	Codul țării contrapartidei	Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul social al contrapartidei, conform Alpha- 2, Standardul ISO 3166-1.
17	Valoarea nominală a tranzacției	Se va completa cu valoarea nominală a tranzacției.
18	Valoarea totală a tranzacției	Se va completa cu valoarea totală a tranzacției.
19	Codul monedei în care este realizată tranzacția	Se va completa cu codul monedei în care a fost încheiată tranzacția, conform Standardului ISO 4217.
20	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unități tranzacționate din activul respectiv.

Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 18a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:– YYYYMMDD reprezintă data pentru care a fost întocmit raportul; ... – FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.; ... – EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F. ...

Anexa nr. 18 se întocmește săptămânal și se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru tranzacțiile efectuate în săptămâna anterioară. Perioada pentru care se face raportarea este o săptămână calendaristică. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea, aceasta se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 18.(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.

Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.xml.p7s; ... b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.rtf.p7s. ... (10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (8) determină respingerea raportării rectificative.(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_OTC“.

----

Version Information

Version Date:	N/A
Original Publication Date:	15.11.2019
This Version Valid From:	15.11.2019
This Version Valid To:	Not specified
Is Latest Version:	Yes
Document Type:	NORMA
Emitent:	N/A
Publicat în:	Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 923 din 15 noiembrie 2019

No related versions found.

Actions Induced by This Document

Target Document	Section	Operation
NORMÄ 25 17/12/2015 ART. 15	ART. 1	COMPLETEAZA PE
NORMÄ 25 17/12/2015 ART. 14	ART. 1	ABROGA PE
ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 1	ART. 1	MODIFICA PE
ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 4	ART. 1	MODIFICA PE
ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 2	ART. 1	MODIFICA PE

AI-Generated Questions

These questions were automatically generated to help users find relevant information in this document.

Provider
Google AI

Model
gemini-2.5-pro

Generated
2025-07-31 19:51

Cost
$0.0604

Section: Art. I - Modificări la Norma 25/2015
Elements: 9 - 31

Section: Art. II - Intrarea în vigoare
Elements: 32 - 35

Section: Anexa nr. 1 - Situația activelor și obligațiilor fondului
Elements: 36 - 248

Section: Instrucțiuni Anexa nr. 1 - Completare raport active și obligații
Elements: 249 - 299

Section: Anexa nr. 2 - Situația detaliată a investițiilor
Elements: 300 - 308

Section: Instrucțiuni Anexa nr. 2 - Completare raport detaliat investiții
Elements: 309 - 439

Section: Anexa nr. 3 - Structura portofoliului de investiții
Elements: 440 - 480

Section: Anexa nr. 4 - Situația tranzacțiilor OTC
Elements: 481 - 484

Section: Instrucțiuni Anexa nr. 4 - Completare raport tranzacții OTC
Elements: 485 - 495

Question Generation Processing Logs

Total Logs

Processing Attempts

Errors

Warnings

Providers Used: GOOGLE AI GOOGLE

First Processing: 2025-07-20 15:14:31 | Last Processing: 2025-07-31 20:02:17

Timestamp	Type	Message	Provider	Actions
2025-07-31 20:02:17	Response Received	Received batch response with 24 questions from 9 chapters	GOOGLE AI	Response
Metadata: `{ "questions_generated": 24, "chapters_count": 9, "all_chapters_covered": true, "token_usage": { "promptTokens": 36495, "completionTokens": 1480, "cachedTokens": 0, "totalTokens": 42102 }, "batch_mode": true }` Response Preview: DOCUMENT_CATEGORY: decision_modification CATEGORY_REASON: Documentul are ca scop principal modificarea și completarea unui act normativ anterior (Norma ASF nr. 25/2015), vizând obligațiile de raportare în sistemul pensiilor facultative. \| Art. I - Modificări la Norma 25/2015 \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 9 \| 31 \| Ce obligații noi de raportare, referitoare la tranzacțiile OTC, au fost introduse pentru administratorii fondurilor de pensii facultative? \| \| 9 \| 31 \| Care este termenul de transmitere către ASF a raportului săptămânal privind tranzacțiile OTC ale fondurilor de pensii facultative? \| \| 9 \| 31 \| Ce coduri specifice trebuie utilizate în raportări pentru a indica modalitatea de plată a activului personal pentru participanții la pensii facultative scutiți de impozit pe venit? \| \| Art. II - Intrarea în vigoare \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 32 \| 35 \| Când au intrat în vigoare modificările privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative? \| \| Anexa nr. 1 - Situația activelor și obligațiilor fondului \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 36 \| 248 \| Ce categorii principale de active trebuie raportate în situația activelor unui fond de pensii facultative? \| \| 36 \| 248 \| Ce tipuri de instrumente financiare sunt incluse în categoria "Valori mobiliare tranzacționate" în raportările fondurilor de pensii? \| \| 36 \| 248 \| Care sunt obligațiile (datoriile) pe care un fond de pensii trebuie să le raporteze detaliat, conform situației financiare? \| \| Instrucțiuni Anexa nr. 1 - Completare raport active și obligații \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 249 \| 299 \| Cum se definește și cum se calculează "valoarea de achiziție" pentru instrumentele cu venit fix în raportările fondurilor de pensii? \| \| 249 \| 299 \| Care este frecvența și termenul de transmitere către ASF a situației activelor investite și a obligațiilor unui fond de pensii? \| \| 249 \| 299 \| Ce procedură trebuie urmată pentru a depune o raportare rectificativă privind situația activelor și obligațiilor unui fond de pensii? \| \| Anexa nr. 2 - Situația detaliată a investițiilor \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 300 \| 308 \| Ce informații detaliate trebuie să conțină raportul privind investițiile unui fond de pensii, referitor la identificarea activului (ISIN, CUI emitent)? \| \| 300 \| 308 \| Ce date specifice contractelor derivate (noțional, tip contract, obligații de plată) trebuie raportate în situația detaliată a investițiilor unui fond de pensii? \| \| 300 \| 308 \| Ce informații legate de risc, precum "investment grade" și "valoarea ajustată la risc", sunt necesare în raportarea detaliată a investițiilor fondurilor de pensii? \| \| Instrucțiuni Anexa nr. 2 - Completare raport detaliat investiții \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 309 \| 439 \| Ce coduri se utilizează pentru a specifica sursa de evaluare a activelor (piață reglementată, Bloomberg, Reuters, OTC) în raportările detaliate ale fondurilor de pensii? \| \| 309 \| 439 \| Cum se determină și se raportează statutul de "investment grade" pentru diverse tipuri de active deținute de un fond de pensii? \| \| 309 \| 439 \| Care este frecvența de raportare a situației detaliate a investițiilor și ce se întâmplă dacă ultima zi a lunii nu este zi lucrătoare? \| \| Anexa nr. 3 - Structura portofoliului de investiții \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 440 \| 480 \| Care sunt principalele clase de active care trebuie prezentate în raportul privind structura portofoliului de investiții al unui fond de pensii facultative? \| \| 440 \| 480 \| Ce tipuri de investiții sunt considerate "private equity" în contextul raportării structurii portofoliului unui fond de pensii? \| \| 440 \| 480 \| Ce categorii de instrumente de acoperire a riscului (hedging) trebuie să fie incluse în raportarea structurii portofoliului unui fond de pensii? \| \| Anexa nr. 4 - Situația tranzacțiilor OTC \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 481 \| 484 \| Ce date specifice trebuie raportate pentru tranzacțiile over-the-counter (OTC) efectuate de fondurile de pensii? \| \| 481 \| 484 \| Ce informații despre contrapartida unei tranzacții OTC trebuie incluse în raportările către autoritatea de supraveghere financiară? \| \| Instrucțiuni Anexa nr. 4 - Completare raport tranzacții OTC \| \| \| \|---\|---\|---\| \| start \| end \| întrebare \| \| 485 \| 495 \| Pentru ce tipuri de obligațiuni sunt fondurile de pensii obligate să raporteze tranzacțiile OTC? \| \| 485 \| 495 \| Care este frecvența și termenul limită pentru raportarea tranzacțiilor OTC efectuate de fondurile de pensii facultative? \| \| 485 \| 495 \| Ce fișiere și informații trebuie să conțină o raportare rectificativă pentru situația tranzacțiilor OTC? \| ALL_CHAPTERS_COVERED: true Tokens: 42,102 Cost: $0.060419 Processing Time: 651000 ms
2025-07-31 20:02:17	Document Categorized	Document categorized as: Modification Decision	-
Metadata: `{ "category": "decision_modification", "reason": "Documentul are ca scop principal modificarea \u0219i completarea unui act normativ anterior (Norma ASF nr. 25\/2015), viz\u00e2nd obliga\u021biile de raportare \u00een sistemul pensiilor facultative." }`
2025-07-31 20:02:17	Processing Completed	Batch question generation completed with 24 total questions from 9 chapters	GOOGLE AI
Metadata: `{ "total_questions": 24, "chapters_count": 9, "batch_mode": true }`
2025-07-31 19:51:31	Batch Created	Added to batch 24/167	GOOGLE
Metadata: `{ "batch_id": "f350b306-f247-492f-bfb4-f02371c6c439", "provider_batch_id": "batches\/es7cqzlatmkvd7m7fjuk4ny7y4k9s3cu7g89", "batch_number": 24, "total_batches": 167 }`
2025-07-31 19:51:13	Processing Started	Starting batch question generation with Google AI (gemini-2.5-flash-lite-preview-06-17)	GOOGLE AI
Metadata: `{ "generation_id": "9d7aad5b-82fc-41f1-8518-75474837c2c5", "document_title": "NORMA 26 01\/11\/2019 - Portal Legislativ", "processing_count": 1, "batch_mode": true }`
2025-07-31 19:51:13	Prompt Sent	Sending batch prompt for iteration 1	GOOGLE AI	Prompt
Metadata: `{ "iteration": 1, "existing_chapters_count": 0, "batch_mode": true }` Prompt Preview: Ești un expert juridic specializat în legislația românească. Analizează următorul document legal și generează întrebări relevante pe care utilizatorii le-ar putea avea despre conținutul acestuia. 🎯 OBIECTIV CRITIC: Acoperă CÂT MAI MULTE capitole/articole posibil din document. Ai la dispoziție 100,000 tokeni pentru răspuns - FOLOSEȘTE-I EFICIENT pentru a acoperi TOATE capitolele! ⚡ STRATEGIE DE MAXIMIZARE: - Începe IMEDIAT cu generarea întrebărilor, fără introduceri - Parcurge documentul SISTEMATIC de la început la sfârșit - NU te opri până nu ai acoperit TOATE capitolele sau ai atins limita de 500 capitole - Dacă documentul are peste 500 capitole, prioritizează cele mai importante - CONTINUĂ să generezi întrebări chiar dacă crezi că răspunsul devine lung INSTRUCȚIUNI: 1. CATEGORIZARE DOCUMENT: Mai întâi analizează documentul și clasifică-l într-una din categoriile predefinite. Aceasta este o parte OBLIGATORIE a răspunsului. 2. Generează întrebări specifice și relevante în limba română 3. Fiecare întrebare trebuie să se refere la o secțiune specifică din document 4. Evită întrebări generale precum "Despre ce este această lege?" - folosește titlul specific al documentului 5. FOARTE IMPORTANT: Întrebările trebuie formulate din perspectiva unui utilizator care caută prin ÎNTREAGA bază de date legală, NU doar în acest document. Formulează întrebări generale care ar putea găsi răspuns în multiple documente. 6. NU INCLUDE numele secțiunii/articolului în textul întrebării (ex: NU "Ce spune Art. 23?" sau "conform Secțiunii 4.2") 7. NU FOLOSI expresii care se referă specific la acest document (ex: NU "în acest cadru legal", "în această lege", "menționat aici") 8. ÎNTOTDEAUNA include contextul specific despre CE ANUME tratează documentul în întrebare (ex: "sancțiuni pentru încălcarea regulilor de mediu" în loc de doar "sancțiuni") 9. IMPORTANT: Elementele sunt numerotate cu atribute: <p n1>, <h2 n2>, <div n3> etc. Folosește aceste numere pentru referințe 10. EXTREM DE IMPORTANT: NU SELECTA NICIODATĂ UN SINGUR ELEMENT (s=e)! Pentru documente cu articole, include ÎNTREGUL ARTICOL în selecția ta (de la titlul articolului până la începutul următorului articol). NU selecta doar un paragraf din articol! Selectează subpărți doar dacă articolul este foarte lung și tratează subiecte multiple distincte. 11. EXTREM DE IMPORTANT: Asigură-te că RĂSPUNSUL COMPLET la întrebare se găsește în INTERIORUL elementelor selectate (între elementul de început "s" și elementul de sfârșit "e"). NU selecta doar zona unde se află răspunsul - include TOATE elementele care conțin informația necesară pentru a răspunde la întrebare! Întotdeauna selectează un INTERVAL de elemente (s < e). 12. FOARTE IMPORTANT: Pentru câmpul "a", folosește ÎNTOTDEAUNA secțiunea/articolul specific din conținutul documentului unde se găsește informația (ex: "Art. 1", "Capitolul I", "2.1. Etape în elaborare", "GENERALITĂȚI"), NU titlul documentului! GHID DE CATEGORIZARE: - daily_relevant_law: Legi fundamentale care stabilesc reguli generale pentru cetățeni (coduri, legi cadru) - daily_relevant_regulation: Norme de aplicare, regulamente, hotărâri care detaliază cum se aplică legile - daily_relevant_procedure: Ghiduri procedurale, instrucțiuni de completare, pași de urmat - decision_salary: Decizii specifice despre salarii, indemnizații, sporuri - decision_approval: Aprobări punctuale ale unor măsuri, proiecte, investiții - decision_modification: Modificări ale unor acte normative existente - decision_other: Alte tipuri de decizii administrative punctuale EXEMPLE DE ÎNTREBĂRI BUNE: - "Care sunt condițiile pentru obținerea permisului de conducere auto?" - "Ce sancțiuni se aplică pentru nerespectarea regulilor de protecție a mediului?" - "Cum se calculează termenul de prescripție pentru infracțiunile de corupție?" - "Ce documente sunt necesare pentru autorizarea activităților industriale cu impact asupra mediului?" - "Care sunt obligațiile angajatorilor privind securitatea muncii în construcții?" - "Ce legi sunt relevante pentru protecția mediului?" - "Care sunt cerințele pentru înființarea unei societăți comerciale?" EXEMPLE DE ÎNTREBĂRI DE EVITAT: - "Despre ce este acest document?" (prea general) - "Ce spune legea?" (nespecific) - "Este important acest articol?" (subiectiv) - "Ce prevede Art. 15 despre sancțiuni?" (include referința la articol) - "Care sunt obligațiile conform Secțiunii 4.2?" (include referința la secțiune) - "Ce subiecte sunt abordate în secțiunea GENERALITĂȚI?" (prea general, nu specifică despre ce ghid/lege) - "Care sunt sancțiunile?" (lipsește contextul - sancțiuni pentru ce?) - "Ce documente sunt necesare?" (lipsește contextul - documente pentru ce procedură?) - "Ce lege privind protecția mediului este citată în acest cadru legal?" (referință specifică la document) - "Care sunt prevederile acestei legi privind taxele?" (folosește "acestei legi") - "Ce modificări aduce această ordonanță?" (folosește "această ordonanță") FORMAT RĂSPUNS - TABEL MA... (truncated)
2025-07-20 15:14:31	Batch Created	Added to batch for wave 1	GOOGLE
Metadata: `{ "wave": 1, "batch_id": "0e650800-07a7-48a1-8346-df8d5fde5620", "provider_batch_id": "batches\/lhp804d9bwazci7piylwzgj5sm96v293b0t1" }`

Section	Reference Type	Act
Actul	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015
Actul	REFERIRE LA	LEGE 113 23/04/2013
Actul	REFERIRE LA	OUG 93 18/12/2012 ART. 2
Actul	REFERIRE LA	LEGE 204 22/05/2006 ART. 29
ART. 1	COMPLETEAZA PE	NORMÄ 25 17/12/2015 ART. 15
ART. 1	ABROGA PE	NORMÄ 25 17/12/2015 ART. 14
ART. 1	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015
ART. 1	MODIFICA PE	ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 2
ART. 1	REFERIRE LA	ANEXÄ 17/12/2015
ART. 1	MODIFICA PE	ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 1
ART. 1	MODIFICA PE	ANEXÄ 17/12/2015 ANEXA 4
ANEXA 1	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015
ANEXA 2	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015
ANEXA 3	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015
ANEXA 3	REFERIRE LA	OUG 93 18/12/2012 ART. 2
ANEXA 4	REFERIRE LA	NORMÄ 25 17/12/2015