DECIZIE nr. 718 din 3 iunie 2021

privind sancționarea cu amendă și retragerea aprobării acordate de Autoritatea de Supraveghere Financiară domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, în calitate de membru al directoratului Societății de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A.

EMITENT

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, București, cod de înregistrare fiscală 31588130, reprezentată legal prin președinte, în temeiul art. 13 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

având în vedere prevederile art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 lit. a) și d), art. 6 alin. (1) și (3), art. 7 alin. (2) și ale art. 21^2 alin. (1) și alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul art. 6 alin. (1) și alin. (2) raportat la art. 1 alin. (2) pct. 43 coroborat cu art. 8 alin. (3), precum și art. 37 alin. (1) lit. a) pct. (ii) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare,

în urma hotărârii Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară adoptate în ședința din data de 2.06.2021 în cadrul căreia a fost analizată Nota de aprobare a rezultatelor controlului permanent la Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A., cu sediul în str. Emanoil Porumbaru nr. 93-95, parter, et. 1, 2, 4 și 5, sectorul 1, București, autorizată prin Decizia nr. 9/23.10.2001, reprezentată de domnul Renato Szilagyi - președinte al directoratului,

a constatat următoarele:

În urma activității de supraveghere permanentă desfășurată în cadrul Direcției Generale - Sector Asigurări-Reasigurări (D.G.-S.A.R.), prin trei rapoarte de control permanent cu nr. SADG 3.764/04.05.2021, SA-DG 3.852/06.05.2021 și SA-DG 4.182/20.05.2021, în temeiul art. 32 și următoarelor din Regulamentul nr. 4/2021 privind activitatea de control desfășurată de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, D.G.-S.A.R. a notificat Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A. (City Insurance), membrii directoratului și ai consiliului de supraveghere asupra nerespectării prevederilor legale și a solicitat ca, în termenul legal de 7 zile de la primirea adresei, să explice motivul nerespectării prevederilor legale sau să formuleze obiecțiuni.

Domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis deține din data de 30.09.2019 calitatea de membru al directoratului Societății City.

Potrivit informațiilor obținute de A.S.F. în cadrul procesului de supraveghere și monitorizare continuă, printre atribuțiile acestuia se regăsesc următoarele:– coordonează departamentele daune și subscriere în baza liberei circulații și dreptului de stabilire; ... – prezintă consiliului de supraveghere cel puțin o dată la 3 luni un raport scris cu privire la conducerea societății, la activitatea acesteia și la posibila sa evoluție și comunică în timp util orice informație cu privire la evenimente ce ar putea avea o influență semnificativă asupra situației societății; ... – încheie, cu acordul consiliului de supraveghere, contracte de orice natură, având ca obiect instrumente financiare eligibile pentru acoperirea necesarului de capital de solvabilitate, inclusiv cele care conțin clauze de conversie în acțiuni; ... – înaintează consiliului de supraveghere situațiile financiare anuale ale societății și raportul anual; ... – convoacă adunările generale ale acționarilor. ... 

Date fiind prevederile legale referitoare la răspunderea organelor de conducere ale societății, funcția deținută în cadrul societății și atribuțiile mai sus menționate, rapoartele de control permanent au fost transmise în atenția domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

Raportat la prevederile art. 32 alin. (7) din Regulamentul A.S.F. nr. 4/2021, constatările rezultate din exercitarea controlului permanent cu privire la încălcarea obligațiilor prevăzute în legislația aplicabilă de către persoanele din conducerea entității controlate se consemnează în Raportul de control permanent și se aduc la cunoștința persoanelor responsabile. Potrivit art. 32 alin. (4) din același act normativ, răspunderea privind conținutul documentelor și informațiilor solicitate de către structura de control revine conducerii entității și persoanelor responsabile.

Rapoartele de control permanent cu numerele SA-DG 3.764/04.05.2021, SA-DG 3.852/06.05.2021, SA-DG nr. 4.182/20.05.2021 îl vizează ca fiind responsabil pe domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

Aspectele de neconformitate cuprinse în cadrul celor 3 rapoarte de control permanent vizează, în principal, faptul că societatea a raportat încă din anul 2017 disponibilități bănești la o societate bancară. Autoritatea de Supraveghere Financiară a luat cunoștință la data de 28.04.2021 despre faptul că între această societate bancară și societatea de asigurare nu au existat raporturi contractuale. Prin prisma acestei informații noi, A.S.F. a efectuat ajustări ale fondurilor proprii și indicatorilor de solvabilitate pentru data de raportare 31.12.2020 (primul raport de control permanent), respectiv ajustări ale activelor lichide raportate de societate în cadrul raportării suplimentare de lichiditate la data de 31.03.2021 (al doilea raport de control permanent), fiind constatate abateri grave de la prevederile legale. De asemenea, ultimul raport de control permanent din data de 20.05.2021 a vizat, în principal, neconformități în ceea ce privește modul de îndeplinire a măsurilor dispuse de autoritate prin deciziile nr. 455/2020, nr. 457/2020 și nr. 325/2021, dar și incidența asupra acestora a informației noi deținute de către A.S.F.

În vederea îndeplinirii măsurilor dispuse de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, în cursul anului 2016, perioadă în care societatea a fost în dificultate financiară, fiind supusă unei proceduri administrative de redresare financiară pe bază de plan, precum și ulterior în vederea luării unor măsuri care să asigure fonduri proprii eligibile care să acopere SCR sau modificarea profilului de risc, a fondurilor proprii eligibile care să

acopere MCR și a coeficientului de lichiditate, Societatea City Insurance - S.A. a prezentat extrase de cont emise de către o societate bancară din care rezultă faptul că asigurătorul dispune de disponibilități financiare necesare susținerii activității și îndeplinirii cerințelor legale.

De la deschiderea contului și până în prezent, conducerea companiei, inclusiv pe perioada îndeplinirii calității de membru al organului de conducere al asigurătorului de către domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, a avut cunoștință despre faptul că aceste sume, deținute în cont, sunt pe deplin disponibile Societății City pentru a fi utilizate în cursul normal al activității. Sumele au fost reflectate în evidența contabilă a societății, cu știința domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

A.S.F. a dispus o serie de măsuri în sarcina societății prin Decizia nr. 457/06.04.2020, emisă ca urmare a controlului periodic desfășurat de A.S.F. la Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A., ce a vizat perioada 2017-2019, act individual prin care s-a stabilit un cuantum suplimentar al cerinței de capital de solvabilitate (SCR) în valoare de 16,5 milioane de euro, măsură necesară diminuării riscului de lichiditate identificat și, respectiv, Decizia nr. 325/10.03.2021, decizie emisă ca urmare a controlului periodic desfășurat de A.S.F. la Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A., ce a vizat perioada 1.01.2020-30.06.2020, fiind efectuate ajustări asupra valorii fondurilor proprii eligibile în valoare de 244 milioane lei, fapt ce a condus la scăderea gradului de acoperire a SCR cu fonduri proprii eligibile la 0,88.

Ulterior, în temeiul prevederilor art. 37 alin. (1) și alin. (6) lit. c) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, s-au constatat elemente noi care au influențat substanțial indicatorii de solvabilitate avuți în vedere de către autoritate.

Astfel, în urma demersurilor efectuate de către A.S.F. a rezultat că în evidențele societății bancare nu a fost identificat contul cu numărul indicat de societate prin reprezentanții săi legali, cont care apare pe extrasele de cont pe care societatea le-a pus la dispoziția A.S.F., iar între această societate bancară și Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. nu există relații contractuale.

Obținerea acestor informații de către autoritate s-a făcut în acord cu prevederile art. 12 și art. 19 din Legea nr. 237/2015.

În scopul realizării procesului de supraveghere, conform art. 12 din Legea nr. 237/2015, A.S.F. a fost învestită cu dreptul de a coopera și a face schimb de informații cu alte autorități, organisme și persoane, cu respectarea prevederilor art. 19 din aceeași lege privind secretul profesional, conform căruia:

La alin. (2) al art. 12 din Legea nr. 237/2015 se stipulează că „A.S.F. încheie acorduri de cooperare privind schimbul de informații cu supraveghetorii sau autoritățile și organismele competente din state terțe, similare celor definite la alin. (5), în care se stipulează garantarea secretului profesional, cel puțin în condițiile prevăzute la art. 19, și utilizarea informațiilor numai în scopul exercitării supravegherii.“

De asemenea, art. 12 alin. (3) stipulează că „În cazul în care schimbul de informații menționat la alin. (2) se referă la informații primite de la un supraveghetor sau de la o autoritate dintr-un stat membru, A.S.F. transmite altor entități informațiile respective numai cu acordul emitentului și, atunci când este cazul, exclusiv în scopul pentru care acesta își dă acordul.“

Totodată, Legea nr. 237/2015 detaliază în mod expres la art. 12 alin. (4) inclusiv scopul în care sunt utilizate în cadrul procesului de supraveghere informațiile obținute de la alte autorități, organisme și persoane, respectiv:

De asemenea, arătăm prevederea reglementată de art. 12 alin. (7) din Legea nr. 237/2015 potrivit căreia „A.S.F. efectuează schimbul de informații prevăzut la alin. (5) și (6), cu respectarea următoarelor condiții:a) sunt utilizate numai în scopul exercitării atribuțiilor prevăzute la alin. (5) și (6); ... b) informațiile se află sub incidența prevederilor art. 19; ... c) dacă provin din alt stat membru, inclusiv în situațiile menționate la art. 9, acestea pot fi divulgate numai cu acordul autorității care le-a furnizat și numai în scopul pentru care aceasta și-a dat acordul.“ ... 

Așadar, informațiile obținute de către A.S.F., în baza acordurilor de cooperare privind schimbul de informații cu supraveghetorii sau autoritățile și organismele din statele terțe, sunt folosite, cu obligativitatea respectării secretului profesional și în scopul utilizării acestor informații numai în scopul supravegherii. Cerințele impuse de lege sunt imperative.

În aplicarea prevederilor art. 12 din Legea nr. 237/2015, A.S.F. a solicitat asistență internațională în vederea confirmării existenței contului și cuantumului soldului acestuia, cont deschis la societatea bancară pe numele City Insurance - S.A. și comunicat la A.S.F.

Solicitarea de asistență internațională a fost transmisă ca urmare a suspiciunilor A.S.F. cu privire la autenticitatea extraselor de cont emise de societatea bancară semnate de un reprezentant al acesteia, prezentate de societatea City Insurance - S.A. la A.S.F., precum și cu privire la lipsa mișcărilor în cont și neaccesarea disponibilităților de la deschiderea contului.

Informațiile solicitate au provenit dintr-un cadru global pentru cooperare și schimb de informații între autoritățile de supraveghere a asigurărilor, obținute în baza Memorandumului de înțelegere multilateral al Asociației Internaționale a Supraveghetorilor în Asigurări - MMoU IAIS, acord care reprezintă o declarație a intenției semnatarilor săi de a coopera în domeniul schimbului de informații, precum și a procedurilor de gestionare a cererilor de informații.

Cu scrisoarea din data de 20.04.2021, înregistrată la A.S.F. cu RG nr. 13.639/28.04.2021 și VPA nr. 3.246/28.04.2021 autoritatea de supraveghere din statul de origine a comunicat A.S.F. că în evidențele societății bancare nu a fost identificat contul menționat în documentele prezentate de asigurător, cont care apare pe extrasele de cont pe care societatea le-a pus la dispoziția A.S.F. și că între societatea bancară și Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. nu există relații contractuale. Totodată s-a comunicat faptul că toate confirmările de sold emise de către bancă au două semnături, nu numai una, așa cum sunt cele prezentate de către societate.

Aspectele au fost transmise autorității sub condiția păstrării confidențialității și utilizării informațiilor în procesul de supraveghere.

Din interogarea site-ului dun bradstreet reiese faptul că reprezentantul societății bancare care figurează în înscrisurile depuse la A.S.F. de către societate are drept de semnătură numai împreună cu o altă persoană, care are la rândul său drept de semnătură.

Totodată potrivit jurnalelor publice nr. 2.747/24.02.2017, nr. 3.612/13.03.2017 și nr. 1.610/01.02.2018 publicate la registrul comerțului din țara de origine, rezultă că persoana în cauză putea să certifice documente emise de societatea bancară numai împreună cu un alt director.

În consecință, cu respectarea prevederilor art. 12 și art. 19 din Legea nr. 237/2015 privind cadrul legal privitor la schimbul de informații obținut ca urmare a cooperării cu alte autorități, organisme și privitor la garantarea secretului profesional, precum și a cerințelor de confidențialitate ale MMoU IAIS privind utilizarea informațiilor și diseminarea acestora către terți, A.S.F. a utilizat datele primite de la autoritatea de supraveghere din țara de origine a entității bancare în scopul verificării îndeplinirii de către societatea City Insurance - S.A. a condițiilor legale cu privire la SCR și MCR și la coeficientul de lichiditate.

Toate aceste aspecte au directă incidență în faptele reținute în sarcina domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

După ce A.S.F. a luat cunoștință de aspectele mai sus învederate, a comunicat către societate 3 rapoarte de control permanent, după cum urmează:

Prin Raportul de control permanent SA-DG 3.764/04.05.2021 s-a comunicat domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, membru al directoratului, faptul că A.S.F a efectuat ajustări ale fondurilor proprii pentru data de raportare 31.12.2020, în valoare de 609.205.000 lei și a majorat nivelul cerinței de capital de solvabilitate (SCR) cu suma de 80.345.100 lei reprezentând echivalentul în lei a 16,5 milioane euro.

În raportul de control s-a arătat societății și persoanelor din conducerea acesteia contextul în care a fost dispusă această ajustare, după cum urmează:– cuantumul suplimentar al cerinței de capital de solvabilitate (SCR) în valoare de 16,5 milioane euro, măsură necesară pentru eliminarea abaterii de la sistemul de guvernanță, dispusă prin decizia A.S.F. nr. 457/06.04.2020; ... – măsura dispusă prin decizia A.S.F. nr. 325/10.03.2021, prin care s-a stabilit în sarcina societății obligația de a transmite către A.S.F. un plan de redresare, cu măsuri pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile care să acopere cerința de capital de solvabilitate (SCR) sau pentru modificarea profilului de risc, astfel încât SCR să fie din nou respectat; ... – de faptul că societatea City Insurance - S.A. a raportat către A.S.F. active lichide constând în disponibilități deținute la o societate bancară. Valoarea raportată la data de 31.12.2020 este în cuantum de 365.205.000 lei. Potrivit informațiilor transmise de societate, aceste lichidități provin din împrumuturi subordonate din partea acționarului majoritar Vivendi International - S.R.L. (acordate în tranșe începând cu anul 2017), purtătoare de dobândă, în cuantum cumulat de 75 milioane euro la data de 31.12.2020; ... – potrivit extraselor de cont și confirmărilor de sold aferente acestuia, puse la dispoziția autorității de către societate, rezultă că soldul acestui cont nu a înregistrat modificări, cu excepția influenței sumelor aferente suplimentărilor împrumutului. ... 

Pentru a proceda la efectuarea ajustării, autoritatea a arătat că a ținut seama de faptul că ulterior măsurilor dispuse prin deciziile A.S.F. nr. 457/06.04.2020 și nr. 325/10.03.2021 a luat la cunoștință, în acord cu prevederile art. 12 din Legea nr. 237/2015, că în evidențele societății bancare nu a fost identificat contul la care face referire asigurătorul și că între această societate bancară și Societatea de Asigurare- Reasigurare City Insurance - S.A. nu există relații contractuale.

Astfel, s-a adus la cunoștință că, la data de 31.12.2020, societatea nu respectă cerințele prevăzute de art. 72 alin. (1) din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, conform cărora societățile au obligația să dețină fonduri proprii eligibile pentru a acoperi SCR.

De asemenea, i s-a adus la cunoștință că, la data de 31.12.2020, societatea nu respectă cerințele prevăzute de art. 95 alin. (1) din Legea nr. 237/2015, conform cărora societățile de asigurare-reasigurare au obligația să dețină fonduri proprii eligibile pentru a acoperi MCR.

În finalul raportului de control permanent se arată că, raportat la prevederile art. 163 alin. (18^1) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, în termen de 7 zile de la primirea acestuia, entitatea și persoanele din conducerea acesteia urmează să explice motivul nerespectării prevederilor legale invocate sau să formuleze obiecțiuni, după caz.

Cu referire la Raportul de control permanent SA-DG 3.764/4.05.2021, prin Adresa nr. 13.672/11.05.2021 înregistrată la A.S.F. cu nr. RG 15.351/11.05.2021, a fost transmis un punct de vedere constând în obiecțiuni prin care se consideră concluziile raportului ca fiind neîntemeiate, total eronate și bazate pe documente a căror existență, legalitate și veridicitate nu este dovedită și pe cale de consecință nu pot sta la baza unor măsuri/decizii legale ale A.S.F. în raport cu societatea.

Astfel, societatea invocă nulitatea raportului de control permanent pe baza următoarelor considerente, redate în sinteză astfel:– controlul a fost efectuat pe baza altor documente în afara celor comunicate de societate, deși art. 37 din Legea nr. 237/2015 stipulează că procesul de supraveghere are loc pe baza informațiilor transmise de societate; ... – refuzul explicit al reprezentanților A.S.F. de a comunica spre analiză documentul ce ar fi stat la baza constatării inexistenței contului bancar deschis la societatea bancară, deși în cadrul întâlnirii din data de 5.05.2021 reprezentații societății au solicitat A.S.F. explicit acest document; ... – în lipsa documentului care a stat la baza analizei A.S.F., societatea nu poate formula obiecțiuni; ... – nelegalitatea acțiunilor întreprins de funcționarii A.S.F., respectiv obținerea, manipularea și utilizarea în procesul de supraveghere și control a unor documente cu caracter confidențial; ... – atitudinea rău intenționată a unor funcționari A.S.F. în raport cu societatea prin încercări repetate de a se folosi de atribuțiile legale ale A.S.F. în vederea afectării credibilității societății, inclusiv împiedicarea desfășurării activității societății în condiții normale; ... – ca urmare a demersurilor A.S.F. au fost cauzate societății prejudicii morale și materiale grave determinate de decizia societății bancare de a înceta raporturile comerciale cu societatea, respectiv notificarea City de a transfera în termen de 90 de zile disponibilul din cont; ... – s-au încălcat prerogativele Consiliului A.S.F., dat fiind faptul că raportul de control emis de o direcție de specialitate sunt aplicate sancțiuni, respectiv au fost realizate ajustări ale fondurilor proprii, deși un director din cadrul A.S.F nu poate lua decizii sau dispune măsuri în numele A.S.F.; ... – A.S.F. a primit atât prin reprezentanții legali ai societății bancare, cât și de la SAR City dovezi incontestabile din care să rezulte existența relațiilor comerciale dintre cele două entități, precum și realitatea extraselor de cont; ... – atât auditorul desemnat de A.S.F. - KPMG Audit, cât și auditorul statutar au solicitat și primit independent confirmări ale soldului contului bancar; ... – obligația suplimentară a cerinței de capital de solvabilitate (SCR) cu valoarea de 16,5 milioane euro este total irelevantă; ... – indicarea obligației de restabilire a nivelului fondurilor proprii (dispusă prin Decizia A.S.F. nr. 325/2021) este lipsită de orice relevanță tehnico-juridică, dat fiind faptul că obligația nu este exigibilă și nu poate face obiectul a două decizii diferite; ... – A.S.F. a dispus ajustarea fondurilor proprii pentru data de raportare decembrie 2020 în condițiile în care valoarea cu care s-au ajustat fondurile poprii era aferentă cuantumului determinat pentru iunie 2020, ajustări deja efectuate de societate conform politicilor de calcul ale rezervelor tehnice, modificate ca urmare a deciziei A.S.F. mai sus menționate; ... – dat fiind faptul că membrii consiliului de supraveghere nu fac parte din conducerea executivă, raportul de control permanent nu trebuia transmis/comunicat acestora, având în vedere că art. 33 din Regulamentul nr. 4/2021 face vorbire că raportul de control permanent este transmis entității controlate și persoanelor vizate. ... 

Totodată, în anexă la răspunsul societății au fost prezentate, în copie, documente apostilate cu privire la contractul de cont curent din care rezultă semnarea acestuia prin corespondență, precum și extrase de cont/confirmări de sold din perioada 14.03.2017-06.05.2021, iar unele dintre ele traduse de un traducător autorizat, în data de 11.05.2021.

Prin Raportul de control permanent SA-DG 3.852/06.05.2021 s-au comunicat domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, membru al directoratului, în principal, următoarele:

pentru data de raportare 31.03.2021 s-a constatat că raportările suplimentare nu au fost transmise în termenele legale, acestea fiind transmise cu întârziere după cum urmează:– raportările lunare au fost transmise cu întârziere de o zi; ... – raportările trimestriale, aferente anexelor nr. 5-17, cu excepția celor specifice activității de asigurări de viață, au fost transmise cu întârziere între o zi și două zile; ... – raportările trimestriale, aferente anexelor 17^1 și 17^2 nu au fost transmise până la data prezentului raport de control permanent; ... – raportările semestriale nu au fost transmise până la data raportului de control permanent din data de 6.05.2021; ... – raportările anuale nu au fost transmise până la data raportului de control permanent din data de 6.05.2021; ... – nu a fost transmis planul de măsuri, aprobat de către conducerea societății, conținând măsuri și termene concrete pe care societatea le va întreprinde pentru restabilirea nivelului legal al indicatorului, deși, potrivit raportării suplimentare de lichiditate, transmise cu întârziere, coeficientul de lichiditate raportat are valoarea de 0,77. ... 

Totodată, s-a comunicat că, în anexa aferentă raportării suplimentare de lichiditate la 31.03.2021, societatea a raportat active lichide în cuantum total de 773.483.399 lei, din care disponibilități în societatea bancară în valoare de 615,64 milioane lei, în creștere cu 68,57% față de 31.12.2020. S-a precizat că, potrivit informațiilor transmise de societate, lichiditățile evidențiate în societatea bancară provin din împrumuturi subordonate din partea acționarului majoritar Vivendi International - S.R.L. (acordate în tranșe începând cu anul 2017), purtătoare de dobândă, în cuantum cumulat de 75 milioane euro la data de 31.12.2020. S-a precizat că potrivit Adresei nr. 12.990/5.05.2021, privind stadiul implementării măsurilor asumate prin planul de măsuri transmis A.S.F. în data de 11.03.2021 conform Deciziei A.S.F. nr. 38/2021, rezultă că în anul 2021 societatea a contractat un nou împrumut de la o societate de la care a contractat un împrumut în anul 2019, în valoare de 50 milioane euro și a majorat împrumutul existent de la o instituție de credit cu valoarea de 25 milioane euro, pe o perioadă de 5 ani, începând cu aprilie 2021.

De asemenea, în cuprinsul acestui raport, s-a precizat că în cadrul întâlnirii cu reprezentanții A.S.F. din data de 5.05.2021, reprezentanții directoratului și consiliului de supraveghere al asigurătorului au prezentat extrasul de cont și confirmările de sold aferente contului de la societatea bancară, înregistrate la A.S.F. cu nr. RG 14.737/5.05.2021 și nr. RG 14.738/5.05.2021, cont care prezenta un sold la data de 30.04.2021 în cuantum de 125 milioane euro.

Ținând seama de informațiile noi obținute și prezentate în preambulul deciziei, A.S.F. a efectuat ajustări ale activelor lichide raportate de societate în cadrul raportării suplimentare de lichiditate la 31.03.2021, în cuantum de 615.637.500 lei.

Ca urmare a ajustărilor efectuate, coeficientul de lichiditate al SAR City Insurance - S.A., la data de 31.03.2021, calculat ca raport între activele lichide în valoare ajustată de 157.845.899 lei și valoarea rezervei brute de daune avizate în valoare de 1.002.809.576 lei devine 0,16, necesarul de active lichide pentru acoperirea rezervei brute de daune avizate fiind în cuantum de 844.963.677 lei.

Totodată, domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis i s-a comunicat că, în contextul în care deficiențele constatate generează un risc extrem de ridicat de lichiditate, cu implicații directe asupra tuturor obligațiilor rezultate din activitatea de asigurare, coroborat cu faptul că Societatea City Insurance - S.A. deține cea mai ridicată cotă de piață pe segmentul asigurărilor RCA, rezultă un impact semnificativ asupra persoanelor prejudiciate, prin afectarea drepturilor și intereselor acestora, putând conduce la apariția unui potențial risc sistemic, fapt susținut și de creșterea constantă a cotei de piață a societății în ultimii doi ani (39,03% la data 31.12.2019, respectiv 43,49% la 31.12.2020).

În finalul raportului de control permanent se aduce la cunoștință că, raportat la prevederile art. 163 alin. (18^1) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, se solicită ca în termen de 7 zile de la primirea acesteia să explice motivul nerespectării prevederilor legale invocate sau să formuleze obiecțiuni, după caz.

Cu Adresa nr. 14.056/13.05.2021 înregistrată la A.S.F. cu nr. RG 15.587/13.05.2021 societatea a transmis la A.S.F. punctul de vedere asupra raportului de control permanent nr. SA-DG 3.852/6.05.2021 în care se arată că presupusul necesar de lichiditate a fost deja inserat în raportul de control permanent nr. SA-DG 3.764/4.05.2021, singura constatare ce poate face obiectul raportului de control permanent fiind cea referitoare la depunerea cu întârziere a raportărilor.

Cu privire la întârzierile în transmiterea raportărilor, în punctul de vedere transmis Societatea City Insurance - S.A. menționează că nu pot fi imputabile deoarece acestea s-au datorat volumului extrem de semnificativ de solicitări formalizate de auditul statutar și de exercițiul BSR dispus de A.S.F. aflat în derulare, precum și ducerea la îndeplinire a planurilor de măsuri dispuse de A.S.F. care au necesitat procesări de baze de date suplimentare, iar cea mai mare parte a structurii de conducere fiind la limita epuizării, deja fiind luate în discuție mai multe posibile demisii.

Obiecțiunile la ambele rapoarte de control permanent nu se susțin având în vedere următoarele:

Rapoartele de control SA-DG 3.764/4.05.2021 și SA-DG 3.852/6.05.2021 au fost transmise societății și membrilor structurii de conducere în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (18) și alin. (18^1) din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu prevederile art. 32 și urm. din Regulamentul A.S.F. nr. 4/2021 privind activitatea de control desfășurată de A.S.F.

În mod eronat societatea invocă faptul că prin rapoartele de control au fost aplicate sancțiuni de către o direcție de specialitate, cu încălcarea prerogativelor Consiliului A.S.F., în condițiile în care, în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (18) din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, constatarea contravențiilor prevăzute la alin. (1) se face de către structurile de specialitate din cadrul A.S.F., iar aplicarea sancțiunilor contravenționale prevăzute la alin. (2)-(8) se realizează de către Consiliul A.S.F.

Or, niciunde în cuprinsul rapoartelor de control nu se regăsește nicio referire la vreo sancțiune aplicată, ci doar la constatările rezultate din exercitarea controlului permanent, constatări care, în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (18^1) din Legea nr. 237/2015 coroborat cu prevederile art. 32 alin. (7) din Regulamentul nr. 4/2021 privind activitatea de control desfășurată de către A.S.F., se consemnează în Raportul de control permanent și se aduc la cunoștință entității controlate și conducerii acesteia și/sau persoanelor responsabile prin intermediul acestuia.

În ceea ce privește afirmațiile societății că acțiunea de control permanent a fost efectuată pe baza altor documente în afara celor comunicate de societate cu privire la care reprezentanții A.S.F. ar fi refuzat explicit să le comunice spre analiză societății, se reține că informațiile au fost obținute de către A.S.F., în conformitate cu dispozițiile art. 12 din Legea nr. 237/2015, autoritatea fiind obligată să respecte prevederile art. 19 din Legea nr. 237/2015, utilizarea acestor informații putând fi făcută numai în scopul exercitării supravegherii.

Prin Raportul de control permanent SA-DG nr. 4.182/20.05.2021 s-au comunicat domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, membru al directoratului, în principal, aspecte privind modalitățile de implementare de către societate a măsurilor dispuse de A.S.F. prin deciziile nr. 455/2020, nr. 457/2020 și nr. 325/2021.

Societatea City a transmis la A.S.F. o serie de informații sub formă de note de fundamentare/fișiere Excel și documente în copie, cu referire la modalitățile de implementare a măsurilor dispuse de A.S.F. prin deciziile nr. 455/2020, nr. 457/2020 și nr. 325/2021.

Prin raportul de control permanent au fost identificate o serie de neconformități, încălcări ale prevederilor cuprinse în actele administrative menționate, ce vor fi detaliate în cele ce urmează, la încadrările faptelor care îi sunt imputabile domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

A.S.F. a transmis rapoartele de control permanent atât societății, cât și structurii de conducere ținând cont de prevederile art. 1 alin. (2) pct. 10, art. 25 și art. 26 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 2 alin. (2) lit. a), d), f) și i), art. 4 alin. (1) și alin. (2) lit. e), art. 11, 13, 15, art. 23-28 din Regulamentul nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de A.S.F., precum și ale art. 10 din Norma nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare.

Din considerațiile cuprinse în cadrul rapoartelor de control permanent, din informațiile și documentele puse la dispoziție de către societate cu ocazia formulării punctului de vedere asupra rapoartelor, precum și prin raportare la informațiile comunicate autorității în baza art. 12 din Legea nr. 237/2015, detaliate în cele ce urmează, în sarcina domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis se rețin următoarele fapte:

I. Prima faptă reținută în sarcina domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis este cea referitoare la faptul că în cadrul raportării suplimentare de lichiditate din anexa nr. 1 la Norma nr. 21/2016 și în raportările periodice de supraveghere (machetele S.02.01.01.01, S.06.02.01.01, S.06.02.01.02) au fost raportate la A.S.F. active lichide constând în disponibilități deținute de asigurător într-un cont la o societate bancară, cont despre care A.S.F. a luat la cunoștință că nu există, neasigurându-se astfel caracterul conform cu realitatea al raportărilor transmise la A.S.F. așa cum este prevăzut la art. 10 din Norma nr. 21/2016.

Astfel, prin transmiterea la A.S.F. a unor raportări neconforme cu realitatea se constată influența susceptibilă de a aduce atingere unei administrări corecte și prudente a societății săvârșită de către conducerea societății, inclusiv de către domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, membru al directoratului.

În ceea ce privește această faptă, Societatea City Insurance - S.A. a raportat începând cu 2017 la A.S.F. active lichide constând în disponibilități deținute de asigurător la o societate bancară, fără ca între aceasta și Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A. să existe relații contractuale. Valoarea raportată la data de 31.12.2020 este în cuantum de 365.205.000 lei, iar la data de 31.03.2021 este în cuantum de 615.637.500 lei.

Din documentele și explicațiile transmise de societate la A.S.F. în perioada martie 2017-mai 2021 a rezultat că disponibilitățile raportate ca existente în contul societății bancare provin din următoarele operațiuni:– contract de împrumut subordonat din data de 29.09.2016 încheiat cu Vivendi International - S.R.L. în valoare de 30 milioane euro, modificat prin act adițional în data de 31.03.2017 în sensul suplimentării valorii acestuia la 50 milioane euro. Actul adițional a fost semnat de către directorul general al Vivendi Internațional - S.R.L. și de domnul Epameinondas Papanikolaou, în calitate de director general adjunct la Societatea City Insurance - S.A.; ... – contract de împrumut comercial încheiat între City Insurance - S.A. și o societate comercială, în data de 09.09.2019, pentru suma de 25 milioane euro, semnat de domnul Renato Szilagyi și domnul Mircea Barbu Buzera în calitate de președinte, respectiv vicepreședinte al directoratului City, precum și de reprezentantul legal al respectivei societăți. Acest contract a fost desființat în data de 22.06.2020 și transformat în împrumut subordonat de la acționarul Vivendi Internațional - S.R.L., înscris semnat de domnul Renato Szilagyi și domnul Mircea Barbu Buzera în calitate de președinte, respectiv vicepreședinte al directoratului City Insurance - S.A., precum și de domnul Epameinondas Papanikolaou în calitate de administrator al Vivendi Internațional - S.R.L.  ... 

În anul 2021, Societatea City Insurance - S.A. a contractat un nou împrumut de la societatea de la care a contractat împrumutul în anul 2019, în valoare de 50 milioane euro, contract care nu a fost pus la dispoziția A.S.F.

Începând cu anul 2017 și până în prezent, dovedirea rapoartelor comerciale dintre societatea bancară și societatea de asigurare s-a realizat prin depunerea unor înscrisuri (extrase bancare și adeverințe) semnate de un reprezentant al societății bancare. Potrivit extraselor de cont și confirmărilor de sold aferente contului bancar semnate de un reprezentant al societății bancare, puse la dispoziția autorității de către societate, rezultă că soldul acestui cont nu a înregistrat modificări, cu excepția influenței sumelor aferente suplimentărilor împrumutului.

De asemenea, de la deschiderea contului și până în prezent, conducerea companiei, inclusiv domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, prin atribuțiile aferente funcției ocupate, a confirmat că aceste sume deținute în cont sunt pe deplin disponibile societății City Insurance - S.A. pentru a fi utilizate în cursul normal al activității. Sumele au fost reflectate în evidența contabilă a societății, cu știința domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

Așadar, potrivit informațiilor transmise de societate, la data de 31.12.2020 aceste lichidități provin din împrumuturi

subordonate din partea acționarului majoritar Vivendi International - S.R.L. (acordate în tranșe începând cu anul 2017), purtătoare de dobândă, în cuantum cumulat de 75 milioane euro.

Așa cum am precizat în preambulul deciziei, societatea a fost în dificultate financiară fiind supusă unei proceduri administrative de redresare financiară pe bază de plan, iar ulterior în vederea luării unor măsuri care să asigure fonduri proprii eligibile care să acopere SCR sau modificarea profilului de risc, precum și fonduri proprii eligibile care să acopere MCR și restabilirea coeficientului de lichiditate, Societatea City a prezentat extrase de cont emise de către societatea bancară, din care rezultă faptul că asigurătorul dispune de disponibilități financiare necesare susținerii activității și îndeplinirii cerințelor legale.

Indicatorii de solvabilitate și coeficientul de lichiditate al societății au fost astfel grav denaturați, prin faptul că cifrele raportate de societate au avut în vedere un disponibil bănesc deținut într-un cont la o societate bancară, cont despre care A.S.F. a luat cunoștință în aprilie 2021 că nu există.

Până la data la care autoritatea a avut cunoștință despre acest aspect, A.S.F. a emis o serie de acte administrative, instituind în sarcina societății o serie de măsuri prin deciziile nr. 457/2020 și nr. 325/2021, măsuri în cadrul cărora a ținut cont de disponibilitățile bănești raportate de societate în contul societății bancare.a) Cu privire la primul raport de control permanent, s-a constatat că fondurile proprii eligibile care acoperă MCR și SCR, pentru data de referință 31.12.2020, au scăzut considerabil, ca urmare a ajustărilor făcute de autoritate, pe baza informațiilor referitoare la lipsa contului în care era deținut disponibilul din societatea bancară.

Prin Raportul de control permanent nr. SA-DG 3.764/04.05.2021, s-a adus la cunoștința domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Foti, membru al directoratului, că autoritatea a luat act de faptul că în evidențele societății bancare nu a fost identificat contul bancar care apare pe extrasele de cont și pe care societatea le-a pus la dispoziția A.S.F., iar între această societate bancară și Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. nu există relații contractuale. Totodată, prin raport, s-a comunicat că urmare a ajustărilor efectuate, la data de 31.12.2020 societatea nu mai deține suficiente fonduri proprii eligibile să acopere cerința de capital de solvabilitate (SCR) și cerința minimă de capital (MCR).

Ca urmare a ajustărilor efectuate, ținând cont de lipsa disponibilităților bănești din evidențele societății bancare, fondurile proprii și indicatorii de solvabilitate ai Societății City Insurance - S.A., la data de 31.12.2020, se prezintă astfel:

În aplicarea art. 163 alin. (18^1) din Legea nr. 237/2015, s-a dat posibilitatea domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis să transmită punctul de vedere cu privire la aspectele constatate, precum și explicații, documente justificative sau obiecții cu privire la reținerile din Raportul de control permanent SA-DG nr. 3.764/04.05.2021.

Raportat la cele precizate, în întâlnirea cu reprezentanții A.S.F. din data de 05.05.2021, conducerea societății, prin domnul Renato Szilagyi, a prezentat extrasul de cont și confirmările de sold aferente contului de la societatea bancară, înregistrate la A.S.F. cu nr. RG 14.737/05.05.2021 și nr. RG 14.738/05.05.2021, cont care prezenta un sold la data de 30.04.2021 în cuantum de 125 milioane euro.

Luând în considerare lichiditățile din societatea bancară în cuantum de 615,64 milioane lei (contravaloarea a 125 milioane euro), Societatea City Insurance - S.A. a raportat la data de 31.03.2021, cu întârziere, un coeficient de lichiditate de 0,77 fără să transmită planul de măsuri, aprobat de către conducerea societății de asigurare-reasigurare, conținând măsuri și termene concrete pe care societatea le va întreprinde pentru restabilirea nivelului legal al indicatorului.

În anexa aferentă raportării suplimentare de lichiditate la 31.03.2021, societatea a raportat active lichide în cuantum total de 773.483.399 lei, din care disponibilități în societatea bancară arătată în valoare de 615,64 mil lei, în creștere cu 68,57% față de 31.12.2020.

În consecință, A.S.F. a efectuat ajustări în ceea ce privește fondurile proprii și indicatorii de solvabilitate ai societății la data de 31.12.2020, precum și ale activelor lichide raportate de societate în cadrul raportării suplimentare de lichiditate la 31.03.2021, în cuantum de 615.637.500 lei.

Urmare a ajustărilor efectuate, coeficientul de lichiditate al SAR City Insurance - S.A., la data de 31.03.2021, calculat ca raport între activele lichide în valoare ajustată de 157.845.899 lei și valoarea rezervei brută de daune avizate în valoare de 1.002.809.576 lei devine 0,16, necesarul de active lichide pentru acoperirea rezervei brute de daune avizate fiind în cuantum de 844.963.677 lei.

Ulterior, conducerea societății, prin domnul Renato Szilagyi, a comunicat prin e-mail-uri adresate reprezentanților autorității, în datele de 18 și 19 mai 2021, informații suplimentare referitoare la existența sumei de 125.000.000 euro, despre transferul acestei sume către o altă societate bancară, precum și intenția societății bancare de a înceta relațiile contractuale cu Societatea City Insurance - S.A. Totodată, domnul Renato Szilagyi a făcut precizări suplimentare referitoare la efectele juridice ale apostilei.

Cu referire la documentele noi transmise în data de 19.05.2021 și față de răspunsul societății nr. 13.672/11.05.2021 la Raportul de control permanent SA-DG nr. 3.764/04.05.2021, prin care conducerea societății a informat A.S.F despre decizia societății bancare de a înceta raporturile comerciale cu societatea, respectiv notificarea City de a transfera în termen de 90 de zile disponibilul din cont, se rețin următoarele:

Ordinul de plată la care se face referire în mesaj este datat 07.05.2021, este semnat de către Papanikolaou Epameinondas - membru al consiliului de supraveghere, iar prin acesta se instructează societatea bancară să transfere fondurile la o altă instituție bancară.

Având în vedere aspectele menționate în preambul privind informațiile obținute de Autoritatea de Supraveghere Financiară, în aplicarea art. 12 din Legea nr. 237/2015 și a acordurilor internaționale în care este parte semnatară, acestea nu mai puteau fi luate în considerare în calculul indicatorilor societății, rezultând neconformități majore față de cadrul legal în vigoare cu privire la SCR și MCR și al coeficientului de lichiditate.

În ceea ce privește transferul bancar la care face referire în mesajul din data de 19.05.2021, este de menționat că între cele două extrase de cont există diferențe în sensul că extrasul de cont datat 11.05.2021 nu conține nici numărul contului și nici numele beneficiarului, față de cel din 12.05.2021 care cuprinde aceste informații.

Întrucât transferul vizează fondurile din contul deschis la societatea bancară menționată către o nouă instituție bancară, iar pe de altă parte extrasele de cont prezintă inconsistențe semnificative, este pusă la îndoială atât realitatea transferului efectuat, cât și existența disponibilului la noua societate bancară.

Totodată, referitor la comunicarea documentelor care confirmă existența soldului deținut de către asigurător la societatea bancară însoțite de apostilă și conformate de către un cabinet notarial, acestea nu se susțin.

Documentele sunt conformate de către un cabinet notarial din țara de origine a societății bancare. Conform traducerii autorizate prezentate de către societatea de asigurare odată cu comunicarea documentelor, prin această conformare se atestă efectuarea unei copii legalizate de pe înscrisul prezentat de către solicitant.

Totodată, în același document se menționează în mod expres faptul că legalizarea nu se extinde asupra însemnătății și valabilității documentului prezentat. Prin urmare, nu sunt confirmate de cabinetul notarial veridicitatea informațiilor cuprinse în cadrul acestor înscrisuri.

În ceea ce privește aplicarea apostilei, aceasta are un alt rol decât cel menționat de către reprezentanții societății de asigurare. În acest sens, arătăm că sunt aplicabile prevederile Convenției de la Haga din 5 octombrie 1961 cu privire la suprimarea cerinței supralegalizării actelor oficiale străine (încheiată la 5 octombrie 1961), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 408 din 26 august 1999, și ale Regulamentului (UE) 2016/1.191 al Parlamentului European și al Consiliului din 6 iulie 2016 privind promovarea liberei circulații a cetățenilor prin simplificarea cerințelor de prezentare a anumitor documente oficiale în Uniunea Europeană și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1.024/2012.

Astfel, potrivit art. 1 alin. (1) și (2) din Convenția de la Haga:

Conform art. 1 alin. (3) din Convenție, nu se aplică:

În speță, apostilarea vizează definiția prevăzută la art. 3 din Regulamentul 2016/1.191 care definește „copia certificată“ ca fiind copia unui document oficial original care este semnată și atestată ca fiind o reproducere corectă și completă a acelui document oficial original de către o autoritate care este împuternicită în temeiul dreptului intern să facă acest lucru și care este din același stat membru care a eliberat inițial documentul oficial.

Pe cale de consecință, operațiunea de apostilare își produce efectele cu privire la legalizare și înseamnă formalitatea de certificare a autenticității semnăturii unei persoane care ocupă o funcție oficială, a calității în care a acționat semnatarul documentului și, dacă este cazul, a identității sigiliului sau ștampilei aplicate pe documentul respectiv.

În fapt, niciuna din cele două operațiuni, nici cea de legalizare și nici cea de apostilare, nu vizează informațiile cuprinse în cadrul documentului și valabilitatea acestuia și nu atestă veridicitatea în vreun fel a informațiilor cuprinse în cadrul acestor documente.

În raport cu aspectele menționate, se constată încălcarea dispozițiilor art. 10 din Norma A.S.F. nr. 21/2016, care instituie în sarcina membrilor conducerii executive a entității raportoare obligația de a transmite corect și conform cu realitatea și cerințele prevederilor legale raportările comunicate către A.S.F.

Domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis avea obligația legală de a transmite A.S.F. raportările corecte și conforme cu realitatea și cerințele prevederilor legale în virtutea calității sale de membru al directoratului.

De asemenea, potrivit prevederilor art. 17.1 din actul constitutiv al societății „Conducerea Societății revine în exclusivitate Directoratului, care îndeplinește actele necesare și utile pentru realizarea obiectului de activitate al Societății (…)“. Totodată potrivit art. 17.9 lit. s) din actul constitutiv al societății, directoratul (al cărui membru este în prezent) „aprobă raportul privind solvabilitatea și situația financiară și stabilește acțiunile și măsurile care urmează a fi întreprinse pentru eficientizarea activității, pe baza constatărilor și recomandărilor funcției de audit intern“.

Prin includerea în evidențele financiar-contabile ale societății a unor fonduri despre care A.S.F. a luat cunoștință că nu există au fost afectați grav indicatorii de solvabilitate ai Societății City Insurance - S.A., aceștia situându-se sub limitele legale, precum și indicatorul de lichiditate.

Ținând cont de faptul că în comunicările permanente cu A.S.F. s-au transmis documente și informații cu privire la disponibilitățile aflate într-un cont despre care A.S.F a luat cunoștință că nu există, iar domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis are o funcție de conducere în cadrul societății și totodată a pus aceste documente/informații la dispoziția A.S.F., se constată că acesta are o influență susceptibilă de a aduce atingere unei administrări corecte și prudente a societății.

Fapta constituie contravenție potrivit art. 163 alin. (1) lit. a) și r) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 1.000.000 lei și cu retragerea aprobării acordate de A.S.F. în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) și alin. (5) lit. a) din aceeași lege.

II. A doua faptă se referă la faptul că domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis nu a respectat termenul de raportare stabilit de normele legale aplicabile societății. Astfel, raportările suplimentare prevăzute de Norma A.S.F. nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare nu au fost transmise în termenele legale, respectiv până la data de 30.04.2021. De asemenea, nu a fost transmis planul de măsuri, aprobat de către conducerea societății, conținând măsuri și termene concrete pe care societatea le va întreprinde pentru restabilirea nivelului legal al indicatorului, deși, potrivit raportării suplimentare de lichiditate, transmise cu întârziere la data de 05.05.2021, coeficientul de lichiditate raportat are valoarea de 0,77.

Potrivit art. 6 alin. (1)-(4) din Norma nr. 21/2016, Societatea trebuie să transmită la A.S.F.:

Potrivit prevederilor art. 4^1 din Norma nr. 21/2016, în situația în care coeficientul de lichiditate este neconform, odată cu această raportare societatea transmite un plan, aprobat de conducere, cu măsuri și termene concrete pe care urmează să le întreprindă în scopul restabilirii nivelului indicatorului până cel târziu la data de 30.09.2021.

Astfel, în Raportul de control permanent SA-DG nr. 3.852/06.05.2021 s-a constatat că pentru data de raportare 31.03.2021 raportările suplimentare nu au fost transmise în termenele legale, astfel: raportările lunare au fost transmise cu întârziere de o zi; raportările trimestriale, aferente anexelor nr. 5-17, cu excepția celor specifice activității de asigurări de viață, au fost transmise cu întârziere între o zi și două zile; raportările trimestriale, aferente anexelor nr. 17^1 și 17^2,^ cu întârziere de 9 zile, iar raportările semestriale și raportările anuale (situațiile financiare auditate) nu au fost transmise până la data de 06.05.2021. De asemenea, nu a fost transmis planul de măsuri, aprobat de către conducerea societății, conținând măsuri și termene concrete pe care societatea le va întreprinde pentru restabilirea nivelului legal al indicatorului, deși, potrivit raportării suplimentare de lichiditate, transmise cu întârziere, coeficientul de lichiditate raportat are valoarea de 0,77.

În punctul de vedere exprimat de către societate s-a arătat că entitatea a fost în imposibilitate de a transmite raportările în termenul legal.

Răspunzând celor susținute de societate, se reține că raportările netransmise în termenul legal sunt raportări ce se transmit autorității cu o regularitate ce nu reprezintă o noutate pentru societate (Norma A.S.F. nr. 21/2016 ce reglementează raportările este în vigoare încă din anul 2016).

Conducerea societății trebuia să se asigure că a instituit procesele necesare în vederea respectării cadrului legal în vigoare și este cel puțin de neînțeles afirmația privind necesitatea prelucrării suplimentare a bazelor de date atât timp cât în repetate rânduri s-a subliniat de către conducerea societății gradul înalt de informatizare. Astfel, explicațiile societății nu pot fi considerate ca fiind un motiv justificat care să stea la baza nerespectării termenelor privind raportările.

Prin urmare, raportările nu au fost transmise în termenele legale, respectiv până la data de 30.04.2021, fiind transmise după cum urmează:– raportările lunare au fost transmise în data de 05.05.2021; ... – raportările trimestriale, aferente anexelor nr. 12-17, cu excepția celor specifice activității de asigurării de viață, au fost transmise în datele de 05.05.2021 și 06.05.2021; ... – raportările trimestriale, aferente anexelor nr. 5-11 și anexele nr. 17^1 și 17^2 au fost transmise în data de 14.05.2021; ... – raportările semestriale au fost transmise în data de 20.05.2021; ... – raportările anuale au fost transmise în data de 21.05.2021. ... 

De asemenea, Societatea City Insurance - S.A. nu a transmis planul de măsuri solicitat, aprobat de conducerea entității, cu toate că, potrivit raportării suplimentare de lichiditate, transmisă cu întârziere, coeficientul de lichiditate raportat are valoarea de 0,77.

În acest sens arătăm că au fost încălcate prevederile art. 6 alin. (1)-(4) și art. 4^1 din Norma A.S.F. nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau reasigurare.

Potrivit art. 10 din Norma A.S.F. nr. 21/2016 „membrii conducerii executive a entității raportoare, în cazul de față vicepreședintele directoratului, răspund pentru caracterul complet, corect și conform cu realitatea și cerințele prevederilor legale al raportărilor transmise A.S.F.“

Fapta constituie contravenție potrivit art. 163 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 73.777 lei în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) din aceeași lege.

III. A treia faptă se referă la faptul că domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis nu a respectat prevederile:– art. 1 pct. 1 din Decizia nr. 455/2020 și prevederile art. 57 din Legea nr. 237/2015, potrivit cărora în vederea calculării rezervelor tehnice societățile segmentează obligațiile de asigurare și reasigurare în grupe de riscuri omogene și, cel puțin, pe linii de afaceri; ... – art. 1 pct. 1.2 și 1.5 din Decizia nr. 455/2020, dat fiind faptul că nu a fost transpus în tratatul de reasigurare cu referința 16-0380-16 clauza din Protocolul din 17.09.2019 conform căreia soldul fondurilor reținute trebuia să ajungă la nivelul 0 la data de 31.12.2020, iar prin operațiunea de încheiere a contractelor cu reasigurătorii B.R. și A.C. nu a fost recuperat prin fluxuri de numerar soldul negativ al fondurilor reținute în valoare de 118.229.830 euro la data de 30.09.2020, ci doar s-a diminuat la valoarea de 51.761.636 euro, date fiind strict noile clauze contractuale cu privire la calculul fondurilor reținute.a) Cu referire la măsura de la art. 1 pct. 1.1 din Decizia A.S.F. nr. 455/2020, prin Adresa înregistrată la A.S.F. cu nr. 10713/13.04.2021, societatea, prin organul de conducere, a prezentat nota de fundamentare referitoare la implementarea cerinței măsurii dispuse la punctul 1.1. din Decizia A.S.F. nr. 455/06.04.2020.

Pentru data de referință 31.12.2020, s-a procedat la implementarea unui set de măsuri cantitative și calitative care să aibă ca efect diminuarea riscului de subadecvare a rezervei de daune, mai exact riscul de neconstituire a rezervei de daună neavizată pentru valoarea daunelor mari. În acest sens, reprezentanții societății au prezentat o ajustare a celei mai bune estimări a rezervei de daună, efectuată în scopul diminuării limitărilor modelului rezultate din plafonarea daunelor mari la nivelul cuantilei de 0,99.

Din analiza documentelor puse la dispoziție reiese că metoda utilizată pentru determinarea ajustării necesare compensării subadecvării rezervei de daună, rezultată din plafonarea daunelor mari, nu servește scopului propus deoarece variația astfel identificată poate fi generată și de alți factori.

În plus, în situația de față orice estimare aferentă daunelor mari nu este relevantă, întrucât evaluarea rezervei de daună la nivel de grupe omogene de riscuri este în curs de realizare, în sensul că „[...] Societatea testează diverse metode alternative de calcul pentru a se putea asigura că metoda aleasă este stabilă și generează rezultate consistente de la o iterație de calcul la alta (la o frecvență de calcul trimestrială)“.

Prin raportare strict la metoda folosită pentru determinarea valorii ajustării celei mai bune estimări a rezervei de daună, în elaborarea acesteia, funcția actuarială s-a rezumat la un set de presupuneri, după cum urmează:

(i) daunele estimate la data de 31.12.2019 să fie plătite în anul 2020 reprezintă doar 75,87% din daunele efectiv plătite în anul 2020 (prima diagonală estimată și dezvoltată a triunghiului de daune), exclusiv datorită faptului că daunele estimate la 31.12.2019 nu conțin și estimarea pentru daune peste cuantila de 0,99;

(ii) daunele mari se dezvoltă proporțional cu daunele mici;

(iii) întreg triunghiul de daune ce urmează a se dezvolta va prezenta aceeași subadecvare ca cea identificată pentru prima diagonală dezvoltată.

Astfel, metoda utilizată, bazată pe ajustarea celei mai bune estimări a rezervei de daună în funcție de rezultatul obținut în urma comparării acesteia cu experiența, nu reprezintă o metodă de estimare adecvată a rezervei de daună pentru daunele mari și nu ia în considerare corespunzător toate fluxurile de numerar, conform principiilor regimului Solvabilitate II referitoare la calculul celei mai bune estimări a rezervelor tehnice.

Chiar dacă ajustarea efectuată are ca efect diminuarea riscului de subadecvare a rezervei de daună, aceasta nu răspunde cerinței de la teza I din măsura de la punctul 1.1 din Decizia A.S.F. nr. 455/6.04.2020.

Prin urmare, se constată că nu a fost transmisă la A.S.F. ediția revizuită a politicii de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice sub regim Solvabilitate II, document care să conțină descrierea noii metode de calcul al celei mai bune estimări a rezervei de daună, astfel încât să se respecte prevederile legale în vigoare, în sensul segmentării obligațiilor de asigurare cel puțin la nivelul liniilor de afaceri în vederea calculării rezervelor tehnice în acord cu dispozițiile art. 57 din Legea nr. 237/2015, fiind încălcate prevederile art. 1 pct. 1.1 din Decizia A.S.F. nr. 455/2020.

Având în vedere cerința dispusă prin Decizia A.S.F. nr. 455/2020, potrivit căreia societatea avea obligația de prezentare a unui act adițional la tratatul de reasigurare cu referința 16-0380-16 conform Protocolului din 17.09.2019, astfel încât soldul fondurilor reținute la data de 31.12.2020 să ajungă la nivelul 0, precum și prezentarea documentelor justificative care atestă sumele recuperate (în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea termenului de 90 de zile pentru recuperarea soldului negativ al fondurilor reținute, așa cum este prevăzut în tratatul de reasigurare cu referința 16-0380-16), și luând în considerare inclusiv explicațiile transmise de societate prin Adresa nr. 4.218/10.02.2021 înregistrată la A.S.F. cu nr. 681/11.02.2021 potrivit căreia prin încheierea noului contract „s-a realizat o novație a contractului inițial“, [...] cu scopul „să existe continuitate în acoperire“, măsurile întreprinse de societate nu întrunesc cerințele Deciziei nr. 455/2020 având în vedere elementele redate mai jos.

Deși societatea avea la îndemână clauza/Condiția 15 Offset din tratatul cu referința 16-0380-16 conform căreia „cele două părți (ale tratatului) puteau în orice moment să compenseze creanțele/datoriile reciproce“, nu a întreprins niciun demers pentru recuperarea fondurilor negative, mai mult s-au efectuat în continuare plăți către reasigurători (MDP), deși creanța față de reasigurători a crescut în decursul anilor 2019 și 2020.

În fapt, prin operațiunea de încheiere a contractelor cu reasigurătorii B.R. și A.C. nu a fost recuperat soldul negativ al fondurilor reținute în valoare de 118.229.830 euro la data de 30.09.2020, iar prin preluarea de către cei doi reasigurători a acestei creanțe care, așa cum rezultă din confirmările de solduri transmise de societate la A.S.F., s-a diminuat la valoarea de 51.761.636 euro la data de 31.12.2020, date fiind noile clauze contractuale cu privire la calculul fondurilor reținute și nu au fost generate fluxuri de numerar în măsură să aducă beneficii pentru societate și să contribuie la îmbunătățirea situației financiare a societății.

Astfel, se constată încălcarea prevederilor art. 1 pct. 1.5 din Decizia A.S.F. nr. 455/2020.

Cu referire la această măsură societatea a comunicat A.S.F. faptul că nu a primit la finele anului 2019 confirmări din partea corespondenților Carte Verde, aceștia motivând fie că nu sunt în poziția de a aloca resursele necesare pentru a transmite acest răspuns, fie au motivat că birourile Carte Verde nu se află în poziția de a transmite informații cu privire la activitățile lor de instrumentare a daunelor către terți independenți (exemplu: auditori). Procesul de reconciliere al Societății cu birourile Carte Verde este unul continuu, în baza informațiilor pe care le primește și le procesează individual la nivel de dosar de daună.

Prin Adresa nr. 15.880/27.05.2021, înregistrată la A.S.F. cu nr. SA-DG 4.381/27.05.2021, Societatea a transmis un punct de vedere prin care obiectează asupra reținerilor din raportul de control permanent, iar în anexă, la răspuns, au fost prezentate documente (trei anexe) cu referire la măsurile de la art. 1 pct. 1.1, pct. 1.6 din Decizia nr. 455/2021, după cum urmează:– 

anexa nr. 1 - Politica de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice Solvency II;

anexa nr. 2 - o filă nesemnată/neasumată „Back test la data de referință 31 decembrie 2021, plăți plafonate“;

anexa nr. 3 - corespondență e-mail purtată în luna februarie 2021 cu corespondentul Carte Verde Dekra și alții în care se solicită confirmare de sold la data de 30.06.2020.

În ceea ce privește obiecțiunile societății, acestea au fost formulate pentru fiecare măsură reținută în raportul de control ca fiind neîndeplinită astfel:a) Cu referire la măsura de la art. 1 pct. 1.1 din Decizia nr. 455/2020 Societatea a obiectat următoarele:

Obiecțiunile societății nu înlătură constatarea din raportul de control permanent având în vedere următoarele:

Politica de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice Solvency II a fost elaborată în data de 24.05.2021 și aprobată prin Decizia directoratului nr. 19/27.05.2021 și transmisă autorității ulterior constatării de către A.S.F. a neîndeplinirii măsurii.

Politica prezentată de societate este insuficient revizuită și poate induce în eroare utilizatorii acesteia, cuprinzând numeroase neconcordanțe între informațiile prezentate și nerăspunzând adecvat măsurii 1.1 deoarece:

(i) Conform secțiunii 3.2.1. înțelegem că „metoda bootstrap Chain Ladder [este] aplicată la nivelul fiecărei clase de asigurare conform Directivei SII“. În schimb:

• secțiunea 10 Fluxul de acțiuni desfășurate în cadrul procesului de evaluare a rezervelor tehnice prevede că „se utilizează metoda «Mack Chain-Ladder», aplicată la nivelul întregului portofoliu modelat (...)“;

• secțiunea 6 Segmentarea prevede că „Dacă datele nu pot fi colectate la nivelul necesar pentru o singură clasă de Solvabilitate, atunci s-ar putea aplica distribuirea pe clase de asigurare“. Mai mult, în continuare se face referire la caracterul neaditiv al metodei Chain Ladder, la necesitatea utilizării unei singure grupe de riscuri în vederea aplicării acesteia, precum și la faptul că aceasta este completată de o metodă de alocare pentru evidențierea rezervelor tehnice la nivelul liniilor de afaceri.

(ii) Modificările aduse politicii nu menționează explicit modul în care se estimează rezerva pentru daune mari. Putem doar să presupunem că noua metodă se bazează pe întreg triunghiul de daune (neplafonate) și astfel implicit ia în calcul daunele mari. În schimb, conform secțiunii 10 Fluxul de acțiuni desfășurate în cadrul procesului de evaluare a rezervelor tehnice, „se folosește limitarea la nivelul unei cuantile de 0,99, care împiedică introducerea în model a valorilor aberante, care ar denatura dezvoltarea daunelor (și se asigură astfel independența elementelor din triunghi [...].

Astfel, deși societatea precizează în cadrul politicii, precum și în nota de fundamentare privind aprobarea politicii că, pentru a răspunde cerințelor Deciziei nr. 455/2020, va segmenta informațiile pe linii de activitate și va efectua calculul celei mai bune estimări pe baza daunelor neplafonate, aceste aspecte nu se regăsesc fără echivoc în secțiunile corespunzătoare ale politicii. Politica nu este coerentă și nu rezultă clar metodologia care va fi aplicată deoarece nu au fost eliminate din cuprinsul acesteia elementele de neconformitate care au făcut obiectul Deciziei nr. 455/6.04.2020.

Mai mult, deși noua politică a intrat în vigoare în data de 27 mai 2021, societatea o va pune în aplicare de la data de referință 31.12.2021, indicând în mod indirect că nu pot fi aduse modificări unei politici în cursul anului deoarece politicile contabile reprezintă principiile, bazele și regulile specifice aplicate de o entitate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale. Acesta nu este un motiv întemeiat de a nu modifica politica anterior menționată deoarece aceasta nu este o politică contabilă, ci este o politică de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice conform regimului de reglementare prudențială Solvabilitate II. Chiar dacă metodologia de calcul a celei mai bune estimări a rezervei de daună va fi aplicată și în calculul rezervei de daună neavizată, considerăm că politica contabilă nu va fi modificată, deoarece politicile contabile referitoare la rezerve conform Notei 2 Politici și Metode Contabile la Situațiile Financiare menționează că: „Societatea creează și menține rezervele tehnice în conformitate cu Norma A.S.F. nr. 38/2015 privind rezervele tehnice constituite pentru activitatea de asigurare, modul de calcul al acestora în scopul întocmirii situațiilor financiare anuale și registrul special de evidență a activelor care le acoperă. [...]. Rezerva de daune neavizate reprezintă fondul constituit pentru onorarea obligațiilor viitoare ale asigurătorului ca urmare a daunelor întâmplate, dar neraportate până la data de referință a calculului rezervelor.“

Prin includerea în noua politică, ce a intrat în vigoare în data de 27.05.2021, a unei metode ce se va pune în aplicare începând cu 31.12.2021 și prin menținerea referirilor repetate la metoda ce a făcut obiectul Deciziei nr. 455/6.04.2020, societatea va continua, până la finele anului 2021, să aplice metoda Chain Ladder la nivelul întregului portofoliu prin plafonarea daunelor la nivelul cuantilei de 0.99, tergiversând astfel implementarea efectivă a măsurilor dispuse în sarcina acesteia.

Obiecțiunile societății nu se susțin având în vedere următoarele:

În opinia societății, în Decizia nr. 455/2020 s-a transpus o măsură caducă deoarece s-a solicitat transpunerea într-un act adițional a unei discuții între parteneri, în condițiile în care în procesul verbal de control urmare căruia a fost impusă măsura de la art. 1 pct. 1.2 din Decizia nr. 455/2020 s-a reținut că: „Din analiza estimării efectuate de reprezentanții entității se identifică un potențial risc de credit până la terminarea contractului de reasigurare, astfel că se impune ca toate modificările prevăzute atât în protocolul din data 17.09.2019, cât și celelalte modificări care au stat la baza estimărilor să facă obiectul unui act adițional la contractul de reasigurare [...] asumat și semnat de către toate părțile contractuale. De asemenea, din cauza faptului că, în timpul controlului, reprezentanții entității nu au prezentat o confirmare a soldului fondurilor reținute pentru perioada 2016-2018 conform clauzelor contractuale, aceasta are obligația raportării trimestriale a soldului fondurilor reținute către administratorul reasigurării G. Brg, pentru perioada de referință, în vederea confirmării soldului de către reasigurători.“

Mai mult, măsura dispusă a avut în vedere lipsa confirmării cu reasigurătorii B.M.I. și A.C. a fondurilor reținute, precum și clauzele contractuale care stipulau recuperarea acestora în cazul în care soldul era negativ.

Mențiunea la care face referire societatea privind confirmarea de către A.S.F. a caducității nu se susține, dat fiind faptul că afirmația din corespondența prin e-mail a fost făcută cu referire la data de 31.12.2020, dată la care contractul era deja novat către alți reasigurători. „Caducitatea“ la data de 31.12.2020, la care s-a făcut referire, nu presupune neîndeplinirea de către societate a măsurilor din decizie, până la data novării contractului, respectiv până la data de 30.09.2020, data încheierii noului contract.

În ceea ce privește celelalte măsuri, respectiv recuperarea fondurilor negative, conform cerințelor Deciziei nr. 455/2020 acestea trebuiau de asemenea să fie îndeplinite până la data de 30.09.2020, dată la care s-a făcut novația.

De asemenea, societatea City Insurance - S.A. a menționat că în scrisoarea adresată conducerii acesteia de către auditorul financiar independent Grant Thornton pentru data de referință 31 decembrie 2020, se precizează că „în momentul de fată, contractul cu Dekra este închis din luna octombrie 2020, astfel încât acesta nu mai produce efecte, Societatea clarificând în cursul anului 2020 situația cu acest intermediar“.

Se constată că prin răspunsul societății au fost arătate demersurile realizate de aceasta în vederea îndeplinirii măsurii.

Având în vedere măsurile dispuse prin actul individual ce nu au fost îndeplinite, respectiv art. 1 pct. 1.1, 1.2 și 1.5. din Decizia A.S.F nr. 455/2020 și în raport cu prevederile art. 2 din Decizia nr. 455/06.04.2020, responsabilitatea aducerii la îndeplinire a măsurilor prevăzute în decizie revine conducerii societății, inclusiv domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, în calitate de membru al directoratului.

Fapta constituie contravenție, potrivit art. 163 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 679.648 lei în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) din aceeași lege.

Obiecțiunile societății nu înlătură constatarea din raportul de control permanent având în vedere următoarele:

Politica de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice Solvency II a fost elaborată în data de 24.05.2021 și aprobată prin Decizia directoratului nr. 19/27.05.2021 și transmisă autorității ulterior constatării de către A.S.F. a neîndeplinirii măsurii.

Politica prezentată de societate este insuficient revizuită și poate induce în eroare utilizatorii acesteia, cuprinzând numeroase neconcordanțe între informațiile prezentate și nerăspunzând adecvat măsurii 1.1 deoarece:

(i) Conform secțiunii 3.2.1. înțelegem că „metoda bootstrap Chain Ladder [este] aplicată la nivelul fiecărei clase de asigurare conform Directivei SII“. În schimb:

• secțiunea 10 Fluxul de acțiuni desfășurate în cadrul procesului de evaluare a rezervelor tehnice prevede că „se utilizează metoda «Mack Chain-Ladder», aplicată la nivelul întregului portofoliu modelat (...)“;

• secțiunea 6 Segmentarea prevede că „Dacă datele nu pot fi colectate la nivelul necesar pentru o singură clasă de Solvabilitate, atunci s-ar putea aplica distribuirea pe clase de asigurare“. Mai mult, în continuare se face referire la caracterul neaditiv al metodei Chain Ladder, la necesitatea utilizării unei singure grupe de riscuri în vederea aplicării acesteia, precum și la faptul că aceasta este completată de o metodă de alocare pentru evidențierea rezervelor tehnice la nivelul liniilor de afaceri.

(ii) Modificările aduse politicii nu menționează explicit modul în care se estimează rezerva pentru daune mari. Putem doar să presupunem că noua metodă se bazează pe întreg triunghiul de daune (neplafonate) și astfel implicit ia în calcul daunele mari. În schimb, conform secțiunii 10 Fluxul de acțiuni desfășurate în cadrul procesului de evaluare a rezervelor tehnice, „se folosește limitarea la nivelul unei cuantile de 0,99, care împiedică introducerea în model a valorilor aberante, care ar denatura dezvoltarea daunelor (și se asigură astfel independența elementelor din triunghi [...].

Astfel, deși societatea precizează în cadrul politicii, precum și în nota de fundamentare privind aprobarea politicii că, pentru a răspunde cerințelor Deciziei nr. 455/2020, va segmenta informațiile pe linii de activitate și va efectua calculul celei mai bune estimări pe baza daunelor neplafonate, aceste aspecte nu se regăsesc fără echivoc în secțiunile corespunzătoare ale politicii. Politica nu este coerentă și nu rezultă clar metodologia care va fi aplicată deoarece nu au fost eliminate din cuprinsul acesteia elementele de neconformitate care au făcut obiectul Deciziei nr. 455/6.04.2020.

Mai mult, deși noua politică a intrat în vigoare în data de 27 mai 2021, societatea o va pune în aplicare de la data de referință 31.12.2021, indicând în mod indirect că nu pot fi aduse modificări unei politici în cursul anului deoarece politicile contabile reprezintă principiile, bazele și regulile specifice aplicate de o entitate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale. Acesta nu este un motiv întemeiat de a nu modifica politica anterior menționată deoarece aceasta nu este o politică contabilă, ci este o politică de constituire, modificare și menținere a rezervelor tehnice conform regimului de reglementare prudențială Solvabilitate II. Chiar dacă metodologia de calcul a celei mai bune estimări a rezervei de daună va fi aplicată și în calculul rezervei de daună neavizată, considerăm că politica contabilă nu va fi modificată, deoarece politicile contabile referitoare la rezerve conform Notei 2 Politici și Metode Contabile la Situațiile Financiare menționează că: „Societatea creează și menține rezervele tehnice în conformitate cu Norma A.S.F. nr. 38/2015 privind rezervele tehnice constituite pentru activitatea de asigurare, modul de calcul al acestora în scopul întocmirii situațiilor financiare anuale și registrul special de evidență a activelor care le acoperă. [...]. Rezerva de daune neavizate reprezintă fondul constituit pentru onorarea obligațiilor viitoare ale asigurătorului ca urmare a daunelor întâmplate, dar neraportate până la data de referință a calculului rezervelor.“

Prin includerea în noua politică, ce a intrat în vigoare în data de 27.05.2021, a unei metode ce se va pune în aplicare începând cu 31.12.2021 și prin menținerea referirilor repetate la metoda ce a făcut obiectul Deciziei nr. 455/6.04.2020, societatea va continua, până la finele anului 2021, să aplice metoda Chain Ladder la nivelul întregului portofoliu prin plafonarea daunelor la nivelul cuantilei de 0.99, tergiversând astfel implementarea efectivă a măsurilor dispuse în sarcina acesteia.

Obiecțiunile societății nu se susțin având în vedere următoarele:

În opinia societății, în Decizia nr. 455/2020 s-a transpus o măsură caducă deoarece s-a solicitat transpunerea într-un act adițional a unei discuții între parteneri, în condițiile în care în procesul verbal de control urmare căruia a fost impusă măsura de la art. 1 pct. 1.2 din Decizia nr. 455/2020 s-a reținut că: „Din analiza estimării efectuate de reprezentanții entității se identifică un potențial risc de credit până la terminarea contractului de reasigurare, astfel că se impune ca toate modificările prevăzute atât în protocolul din data 17.09.2019, cât și celelalte modificări care au stat la baza estimărilor să facă obiectul unui act adițional la contractul de reasigurare [...] asumat și semnat de către toate părțile contractuale. De asemenea, din cauza faptului că, în timpul controlului, reprezentanții entității nu au prezentat o confirmare a soldului fondurilor reținute pentru perioada 2016-2018 conform clauzelor contractuale, aceasta are obligația raportării trimestriale a soldului fondurilor reținute către administratorul reasigurării G. Brg, pentru perioada de referință, în vederea confirmării soldului de către reasigurători.“

Mai mult, măsura dispusă a avut în vedere lipsa confirmării cu reasigurătorii B.M.I. și A.C. a fondurilor reținute, precum și clauzele contractuale care stipulau recuperarea acestora în cazul în care soldul era negativ.

Mențiunea la care face referire societatea privind confirmarea de către A.S.F. a caducității nu se susține, dat fiind faptul că afirmația din corespondența prin e-mail a fost făcută cu referire la data de 31.12.2020, dată la care contractul era deja novat către alți reasigurători. „Caducitatea“ la data de 31.12.2020, la care s-a făcut referire, nu presupune neîndeplinirea de către societate a măsurilor din decizie, până la data novării contractului, respectiv până la data de 30.09.2020, data încheierii noului contract.

În ceea ce privește celelalte măsuri, respectiv recuperarea fondurilor negative, conform cerințelor Deciziei nr. 455/2020 acestea trebuiau de asemenea să fie îndeplinite până la data de 30.09.2020, dată la care s-a făcut novația.

De asemenea, societatea City Insurance - S.A. a menționat că în scrisoarea adresată conducerii acesteia de către auditorul financiar independent Grant Thornton pentru data de referință 31 decembrie 2020, se precizează că „în momentul de fată, contractul cu Dekra este închis din luna octombrie 2020, astfel încât acesta nu mai produce efecte, Societatea clarificând în cursul anului 2020 situația cu acest intermediar“.

Se constată că prin răspunsul societății au fost arătate demersurile realizate de aceasta în vederea îndeplinirii măsurii.

Având în vedere măsurile dispuse prin actul individual ce nu au fost îndeplinite, respectiv art. 1 pct. 1.1, 1.2 și 1.5. din Decizia A.S.F nr. 455/2020 și în raport cu prevederile art. 2 din Decizia nr. 455/06.04.2020, responsabilitatea aducerii la îndeplinire a măsurilor prevăzute în decizie revine conducerii societății, inclusiv domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, în calitate de membru al directoratului.

Fapta constituie contravenție, potrivit art. 163 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 679.648 lei în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) din aceeași lege.

IV. A patra faptă se referă la faptul că domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis a dispus menținerea activului constând în creanțe față de reasigurătorii B.R. și A.C. în mod nejustificat la valoarea 51.761.636 euro la data de 31.12.2020, fiind necesară ajustarea acesteia cu impact asupra fondurilor proprii deținute de societate.

Din derularea tratatului de reasigurare cu referința 16-0380-16 încheiat cu reasigurătorii B.M.I. și A.C., societatea a înregistrat la data de 30.09.2020 un sold negativ al fondurilor reținute în valoare de 118.229.830 euro. Conform termenilor contractuali acest sold se cuvenea Societății City Insurance - S.A., iar pentru încasarea efectivă conducerea acesteia ar fi trebuit să facă demersurile necesare, astfel încât în perioada de 90 de zile de la data decontului cu reasigurătorii, când s-a constatat valoarea negativă a acestor fonduri, soldul să fie plătit de reasigurător, respectiv încasat de Societatea City Insurance - S.A.

În fapt, societatea a încheiat cu reasigurătorii B.R. și A.C alte contracte de reasigurare, iar prin această operațiune nu a fost recuperat soldul negativ al fondurilor reținute în valoare de 118.229.830 euro la data de 30.09.2020, ci creanța a fost preluată de către cei doi reasigurători iar, așa cum rezultă din confirmările de solduri transmise de societate la A.S.F., valoarea acesteia s-a diminuat la 51.761.636 euro la data de 31.12.2020, date fiind noile clauze contractuale cu privire la calculul fondurilor reținute și nu au fost generate fluxuri de numerar în măsură să aducă beneficii pentru societate și să contribuie la îmbunătățirea situației financiare a societății.

Mai mult, având în vedere că tratatele încheiate cu reasigurătorii B.R. și A.C. conțin o clauză de recuperare a fondurilor negative, calculate pe baza de elemente de decontare aferente contractului pe an de subscriere neinfluențată de variația rezervelor de daune, condiționat de depășirea pragului ratei daunei de 95,5%, din documentele furnizate de societate nu rezultă orizontul de timp în care soldul negativ exigibil din fondurile reținute preluat de reasigurătorii B.R. și A.C. va fi recuperat; prin urmare, creanța, ca element de activ, față de acești reasigurători, are o scadență incertă, fiind necesară ajustarea acesteia cu impact asupra fondurilor proprii deținute de societate.

Societatea a obiectat arătând faptul că primele, daunele și comisioanele care fac obiectul contractelor amintite au fost decontate între părți, în conformitate cu prevederile contractuale, iar creanțele și datoriile generate de executarea contractelor au fost pentru prima dată decontate la data de 31.12.2020, contractele intrând în vigoare la data de 1.10.2020.

Cu privire la scadența incertă a creanței, ca element de activ, menționată în raportul de control, în obiecțiuni s-a arătat că ambele contracte prevăd că, în ipoteza depășirii pragului de daunalitate de 99.5%, eventuala balanță negativă a contului de fonduri reținute se plătește în termen de 90 de zile de la prezentarea decontului respectiv, fiind astfel considerat ca dată certă.

Cu privire la reținerea din raportul de control permanent privind lipsa fluxurilor de numerar în obiecțiuni s-a arătat faptul că „balanța fondurilor reținute ar putea reprezenta un indicator privind nivelul de lichiditate gestionat de Societate în raport cu reasiguratorii săi, lichiditate pe care Societatea o gestionează având în vedere întregul efect al programelor de reasigurare cu aceștia“.

Cu privire la necesitatea ajustării creanței din reasigurare s-a menționat că nu sunt întrunite condițiile pentru a efectua ajustări, dat fiind faptul că raporturile contractuale care generează aceste poziții sunt în derulare, iar clauzele contractului de reasigurare (având putere de lege pentru părți în conformitate cu dispozițiile art. 1.270 din Codul civil) determină în mod clar când și în ce

condiții devin scadente obligațiile de plată ce revin ambelor părți, indicând fără echivoc existența unor mecanisme de compensare care să conducă chiar la evitarea fluxurilor de numerar care ar genera costuri monetare și operaționale suplimentare.

În cazul creanțelor de la B.R. și A.C., valoarea probabilă de încasare este cea recunoscută în bilanțul societății și confirmată de către aceștia atât în deconturile trimestriale, cât și în confirmările pentru data de referință 31 decembrie 2020.

Obiecțiunile societății nu se susțin având în vedere următoarele:

Deși societatea susține că prin contractele de reasigurare încheiate cu B.R. și A.C. se decontează primele, daunele și comisioanele care fac obiectul acestor contracte, omite faptul că prin încheierea acestor contracte reasigurătorii au preluat o datorie a vechilor reasigurători, B.M.I. și A.C. (creanță a societății) în cuantum de 118 milioane euro la data de 30.09.2020.

Or, creanța societății în valoare de 118 milioane euro la data de 30.09.2020 a fost generată în principal de plățile efective realizate de societate (ieșiri de numerar) în perioada 2016-septembrie 2020 care au fost în cuantum de peste 135 milioane euro către reasigurătorii B.M.I. și A.C. sub forma primelor minime și de depozit.

Societatea nu a întreprins niciun demers pentru recuperarea acestei creanțe de la B.M.I. și A.C., deși conform clauzelor contractuale din vechiul contract avea la îndemână clauza Fund Witheld Balance end of Settlement Period prin care putea să solicite stingerea acestei creanțe prin plata efectivă de către reasigurătorii B.M.I. și A.C.; mai mult, a efectuat în continuare plăți către reasigurătorii B.M.I. și A.C. și nu a apelat nici la clauza set off care permitea compensarea creanțelor cu datoriile.

În fapt, această creanță a fost „comutată“ către reasigurătorii A.C. și B.R. prin alte două contracte, cu clauze diferite, operațiune care a condus la diminuarea creanței preluate, diminuare datorată, ȋn principal, modalității diferite de calcul al fondurilor reținute.

Afirmația societății privind existența scadenței certe a acestei creanțe, argumentată de plata fondurilor reținute în termen de 90 de zile de la prezentarea decontului în ipoteza depășirii pragului de daunalitate de 99.5%, nu se susține având în vedere faptul că, potrivit clauzelor contractuale, balanța negativă va fi plătită societății în 90 de zile, condiționat de depășirea pragului ratei daunei de 95,5% (nu 99,5%), prag care, în ipotezele furnizate de societate pentru calculul transferului de risc, a fost situat în jurul valorii de 77,41%, ceea ce induce o incertitudine a orizontului de timp în care se întrunesc cele două condiții pentru recuperarea creanței. De asemenea, societatea nu a transmis documente/calcule/teste de recuperabilitate a creanței preluate de noii reasigurători din care să rezulte estimarea în timp a stingerii acestei creanțe.

Mai mult, conform condițiilor contractuale, în cazul în care la finalul perioadei contractuale nu este întrunită condiția privind rata daunei de 95,5% soldul negativ nu poate fi recuperat.

Este cel puțin de neînțeles afirmația societății privind nivelul de lichiditate gestionat de societate în raport cu reasiguratorii săi, în condițiile în care societatea trebuia să depună toate diligențele pentru asigurarea lichidităților necesare plății despăgubirilor de daune, iar prin încasarea efectivă a acestei creanțe s-ar fi asigurat o sursă substanțială pentru plata de despăgubirilor datorate păgubiților/asiguraților.

Astfel, au fost încălcate prevederile art. 52 din Legea nr. 237/2015 și prevederile secțiunii 2.1 Dispoziții generale, pct. 18 alin. (2) lit. a) și alin. (3) și secțiunii 2.4 Principii generale de raportare financiară, pct. 46 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, conform cărora:

Articolul 52

Evaluarea activelor și a obligațiilor din Legea nr. 237/2015 societățile își evaluează activele și obligațiile, astfel:

coroborate cu prevederile art. 9 Metodologia de evaluare - principiile generale din Regulamentul delegat 35/2015:

Pct. 46 (1) Principiul prudenței. La întocmirea situațiilor financiare anuale, recunoașterea și evaluarea trebuie realizate pe o bază prudentă și, în special:a) în contul de profit și pierdere poate fi inclus numai profitul realizat la data bilanțului; ... b) sunt recunoscute datoriile apărute în cursul exercițiului financiar curent sau al unui exercițiu precedent, chiar dacă acestea devin evidente numai între data bilanțului și data întocmirii acestuia; ... c) sunt recunoscute deprecierile, indiferent dacă rezultatul exercițiului financiar este pierdere sau profit. Înregistrarea ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se efectuează pe seama conturilor de cheltuieli, indiferent de impactul acestora asupra contului de profit și pierdere. ... 

Pct. 18 (2) În înțelesul prezentelor reglementări: un activ reprezintă o resursă controlată de către entitate ca rezultat al unor evenimente trecute, de la care se așteaptă să genereze beneficii economice viitoare pentru entitate. Un activ este recunoscut în contabilitate și prezentat în bilanț atunci când este probabilă realizarea unui beneficiu economic viitor de către entitate și activul are un cost sau o valoare care poate fi evaluat/evaluată în mod credibil.

Astfel, potențialul poate fi unul productiv, atunci când activul este utilizat separat sau împreună cu alte active pentru prestarea de servicii de către entitate. De asemenea, potențialul poate îmbrăca forma convertibilității în numerar sau echivalente de numerar.

coroborate cu prevederile art. 9 Metodologia de evaluare - principiile generale din Regulamentul delegat 35/2015:

Fapta îi este imputabilă domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis - membru al directoratului care are atribuții cu privire la conducerea activității curente a asigurătorului, precum și cu privire la asigurarea respectării tuturor dispozițiilor legale.

Fapta constituie contravenție potrivit art. 163 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 748.537 lei în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) din aceeași lege.

V. A cincea faptă se referă la faptul că domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis a încălcat prevederile Deciziei nr. 457/2020 prin dispunerea eliminării din raportările transmise la A.S.F., începând cu raportarea aferentă trimestrului I al anului 2020, a majorării cerinței de capital de solvabilitate. Astfel, nu au fost respectate prevederile art. 3 și art. 4 din Decizia nr. 457/2020, în sensul că începând cu data de 1.01.2020 și până în prezent nu a fost menținută și nu s-a raportat la A.S.F. majorarea SCR, iar cu privire la profilul de risc nu au fost transmise măsurile implementate pentru eliminarea abaterii de la sistemul de guvernanță, deși se mențin motivele pentru care a fost impusă măsura privind majorarea de capital de solvabilitate, respectiv existența unui risc de lichiditate manifestat prin plata cu întârziere a dosarelor de daună. În fapt justificarea societății pentru eliminarea majorării SCR se bazează pe disponibilitățile din contul deținut la societatea bancară, cont despre care A.S.F. a luat la cunoștință că nu există conform celor mai sus menționate. Astfel nu a fost asigurat caracterul conform cu realitatea al raportărilor transmise la A.S.F. așa cum este prevăzut la art. 10 din Norma nr. 21/2016.

Prin Decizia nr. 457/2020, A.S.F. a impus în sarcina societății măsura de majorare de capital de solvabilitate cu suma de 16,5 milioane euro, ca urmare a identificării unui risc de lichiditate ridicat datorat managementului inadecvat al lichidităților interne, componentă importantă a sistemului de guvernanță al societății, în sensul că referatele de plată emise pentru dosarele de daună deschise în baza polițelor RCA au fost procesate cu întârziere, iar societatea plătește dosarele de daună RCA pe măsură ce încasează primele din subscrierile RCA.

Potrivit machetelor transmise la A.S.F., ulterior emiterii Deciziei nr. 457/2020, s-a constatat că societatea a raportat cerința de majorare a capitalului de solvabilitate în raportarea anuală aferentă anului 2019, aceasta fiind eliminată de societate începând cu raportarea aferentă trimestrului I al anului 2020.

Prin Adresa înregistrată la A.S.F. cu nr. 2.049.2/19.04.2021, societatea a transmis o notă de fundamentare în care se arată că „măsura de majorare a capitalului de solvabilitate cu echivalentul în lei al sumei de 16,5 milioane euro a fost implementată de societate în cursul anului 2020 prin majorarea fondurilor proprii cu suma de 25 milioane euro, operațiune ce a constat în:– desființarea contractului de împrumut dintre societatea comercială și City, în valoare de 25 milioane lei, încheiat la data de 9/09/2019; ... – suplimentarea valorii contractului de împrumut dintre societatea comercială și Vivendi International - S.R.L., încheiat în data de 7/03/2017 cu suma de 25 milioane euro; ... – majorarea valorii contractului de împrumut subordonat dintre acționarul principal al societății - Vivendi International - S.R.L. - cu suma de 25 milioane euro, acesta ajungând la suma de 75 milioane euro.“ ... 

În ceea ce privește profilul de risc, societatea a transmis A.S.F. faptul că profilul de risc estimat pentru 2020 este unul ridicat în ceea ce privește riscul de subscriere și preponderent mediu aferent riscurilor de piață, contrapartida, operațional și lichiditate, fără a prezenta A.S.F. criteriile utilizate pentru cuantificarea acestora sau măsurile implementate pentru eliminarea abaterii de la sistemul de guvernanță.

Prin Adresa societății nr. 11.929/23.04.2021 înregistrată la A.S.F. cu nr. SA-DG 2.628.1/27.04.2021, City Insurance - S.A. a solicitat autorității să emită o decizie prin care să se dispună eliminarea majorării cerinței de capital de solvabilitate dispusă prin Decizia nr. 457/2020 motivată de explicațiile transmise prin Adresa nr. 2.049.2/19.04.2021, precum și de faptul că: „în cuantificarea majorării cerinței de capital de solvabilitate, [...] calculată ca [...] diferența între valoarea calculată inițial în cuantum de 35 milioane euro și 18,5 milioane euro, cuantum efectiv utilizat din împrumutul acordat de B. C. după deducerea principalului și a dobânzii aferente anului 2020, Autoritatea nu a luat în considerare împrumutul de 25 milioane euro, pe care i-a considerat ca nefiind în măsură să diminueze riscul de lichiditate, deoarece este pe termen scurt, având însă în vedere faptul că acest împrumut de 25 milioane euro a devenit între timp unul pe deplin subordonat, făcând astfel parte din fondurile proprii de bază ale societății, urmând aceeași logică de calcul a adiției de SCR din decizie (diminuarea valorii adiției cu fondurile atrase și disponibile), decizia A.S.F. ar fi fost luată după transformarea împrumutului ordinar în unul subordonat, nu ar mai fi existat nicio cerință suplimentară de necesar de capital de solvabilitate [...].“

Cu referire la măsura dispusă prin Decizia nr. 457/2020, în obiecțiuni s-a invocat că societatea a efectuat o majorare a fondurilor proprii în cuantum de 25 milioane euro, în exces față de cerința A.S.F. în cuantum de 16,5 milioane euro, și a raportat „SCR adecvat“ pentru data de referință 31.12.2019. Pentru data de referință de 31.12.2020, societatea, în acord cu discuțiile avute în data de 2.04.2021, a raportat în data de 6.04.2021 calculele SCR în cele două variante, respectiv cu și fără adiția de SCR, solicitând, de asemenea, eliminarea adiției având în vedere că motivul impunerii nu mai subzistă.

De asemenea societatea a menționat că „prin Nota de fundamentare nr. 10713 din 13.04.2021, societatea a făcut încă o dată dovada implementării măsurilor necesare în vederea eliminării abaterii de la sistemul propriu de guvernantă, iar Criteriile utilizate pentru cuantificarea riscurilor de subscriere, piață, contrapartidă, operațional și lichiditate [...] se regăsesc în raportul ORSA, aflat în posesia dumneavoastră“.

Obiecțiunile societății nu se susțin având în vedere următoarele:

Societatea afirmă că o majorare a fondurilor proprii, prin transformarea unui împrumut comercial în împrumut subordonat, operațiune care nu produce în fapt fluxuri de numerar suplimentare împrumutului inițial, este suficientă ca A.S.F. să dispună eliminarea măsurii privind majorarea de capital de solvabilitate, măsură care a fost impusă ca urmare a deficienței de lichiditate identificate de autoritate.

Măsura impusă de autoritate a vizat majorarea/menținerea cerinței suplimentare de solvabilitate până la eliminarea cauzelor care au condus la impunerea acesteia, respectiv eliminarea întârzierilor la plata despăgubirilor pe fondul lipsei de lichidități.

Dispozițiile Deciziei A.S.F. nr. 457/2020 au stabilit ca obligație înlocuirea SCR inadecvată cu SCR adecvată, cerință de solvabilitate ce include majorarea de capital de solvabilitate, iar dovada implementării acestei măsuri să fie transmisă autorității într-un termen care să nu depășească data de 31.12.2020, și nu menținerea majorării până la această dată, ci până la eliminarea cauzei care a condus la impunerea acestei măsuri.

Conform informațiilor obținute în procesul de supraveghere permanentă, la data de 31.12.2020, societatea deținea în portofoliu dosare de daună RCA instrumentate, complete, întârziate la plată, cu o valoare constituită a rezervei de daună în cuantum de 101,38 milioane lei.

De asemenea, în cursul lunii decembrie 2020, societatea a efectuat plăți cu întârziere, cu o valoare a despăgubirilor în cuantum de 21,4 milioane lei.

În primul trimestru al anului 2021, societatea a plătit cu întârziere dosare de daună cu un cuantum al despăgubirilor în valoare de 105,23 milioane lei și a raportat lunar dosare în rezervă întârziate la plată astfel: în ianuarie dosare cu o rezervă constituită în cuantum de 87,87 milioane lei, în februarie dosare cu o rezervă constituită în cuantum de 85,3 milioane lei și în martie dosare cu o rezervă constituită în cuantum de 80,84 milioane lei. La data de 30.04.2021, societatea înregistra în soldul rezervei de daune avizate dosare întârziate la plată în cuantum de 86,87 milioane lei, iar în cursul lunii aprilie 2021 a efectuat cu întârziere plăți de despăgubiri realizate cu întârziere în cuantum de 13,69 milioane lei.

Deși societatea a afirmat că în raportul ORSA sunt prezentate criteriile utilizate pentru cuantificarea riscurilor de subscriere, piață, contrapartidă, operațional și lichiditate nu a prezentat măsurile implementate pentru eliminarea abaterii de la sistemul de guvernanță care, așa cum am arătat, a constat în riscul de lichiditate (deficit de lichiditate), iar din datele raportate la A.S.F. de societate este evidentă lipsa de lichiditate. Prin urmare, se mențin și în prezent cauzele care au condus la impunerea măsurii de majorare a cerinței de capital solvabilitate.

Potrivit prevederilor art. 6 din Regulamentul nr. 2015/2012 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile de luare a deciziilor de stabilire, calculare și eliminare a majorărilor de capital în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului, revizuirea majorării de capital se face de către Autoritatea de supraveghere dacă circumstanțele care au condus la stabilirea majorării de capital s-au schimbat în mod semnificativ, în urma revizuirii obligației de majorare a capitalului, autoritatea de supraveghere menține, modifică sau elimină majorarea de capital.

De asemenea, conform art. 7 din același regulament, în vederea analizării menținerii, modificării sau eliminării majorării de capital autoritatea de supraveghere ține cont de următoarele:

Prin urmare, se constată că se mențin motivele pentru care a fost impusă măsura privind majorarea de capital de solvabilitate, respectiv existența unui risc de lichiditate manifestat prin plata cu întârziere a dosarelor de daună, iar în fapt justificarea pentru eliminarea majorării SCR se bazează pe disponibilitățile deținute în contul din societatea bancară, cont despre care A.S.F. a luat la cunoștință că nu există conform celor mai sus prezentate.

Se constată că ulterior datei de 31.12.2019 și până în prezent societatea nu a menținut și nu a raportat la A.S.F. majorarea SCR, iar cu privire la profilul de risc nu a transmis măsurile implementate pentru eliminarea abaterii de la sistemul de guvernanță, conform cerințelor Deciziei A.S.F. nr. 457/2020, iar prin eliminarea majorării SCR bazată pe disponibilitățile deținute într-un cont la o societate bancară, cont despre care A.S.F. a luat cunoștință că nu există, conform celor mai sus prezentate, nu a fost asigurat caracterul conform cu realitatea al raportărilor transmise la A.S.F., așa cum este prevăzut la art. 10 din Norma A.S.F. nr. 21/2016.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 3 și 4 din Decizia nr. 457/2020, iar prin transmiterea la A.S.F. a unor raportări neconforme cu realitatea se constată influența susceptibilă de a aduce atingere unei administrări corecte și prudente a societății săvârșită de către domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis.

În calitatea acestuia de membru al directoratului, persoana în cauză are atribuții cu privire la conducerea activității curente a asigurătorului, precum și cu privire la asigurarea respectării tuturor dispozițiilor legale.

Totodată potrivit art. 42 din Legea nr. 237/2015, competența directoratului este aceea de a aproba raportul privind solvabilitatea și situația financiară, raport care este publicat numai după ce este aprobat de conducerea societăților. Ținând seama de faptul că elemente privind majorarea capitalului de solvabilitate ar fi trebuit să se regăsească în acest raport, neincluderea acestora în raport este de natură a atrage răspunderea domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, în calitate de membru al directoratului.

Fapta constituie contravenție potrivit art. 163 alin. (1) lit. p) și r) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, și se sancționează cu amendă în cuantum de 824.408 lei și cu retragerea aprobării în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (4) lit. b) și alin. (5) lit. a) din aceeași lege.

VI. A șasea faptă se referă la faptul că domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis nu a respectat prevederile art. 2 alin. (2) din Decizia nr. 325/2021, precum și prevederile art. 21 alin. (1) lit. e) și art. 22 alin. (2) din Legea nr. 237/2015 coroborate cu prevederile art. 7 alin. (12) din Norma A.S.F. nr. 20/2016 privind autorizarea și monitorizarea societăților de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, în sensul că planul de redresare transmis la A.S.F. nu reflectă că este în linie cu planul de afaceri elaborat, conform legii, pe o durată de 3 ani, nu sunt detaliate ajustările asupra rezervelor tehnice și nu există o documentare corespunzătoare din care să rezulte modul în care societatea va deține permanent fondurile proprii eligibile pentru a acoperi SCR și MCR.

Prin Decizia nr. 325/2021 s-a stabilit în sarcina societății obligația transmiterii la A.S.F. până la data de 12.05.2021, spre aprobare, a unui plan de redresare care să prevadă măsuri pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile să acopere cerința de capital de solvabilitate sau pentru modificarea profilului de risc, astfel încât, în termen de 6 luni, SCR să fie din nou respectată, ca urmare a deficiențelor constatate în controlul periodic realizat cu privire la modul de constituire a rezervelor tehnice care au condus la ajustări asupra fondurilor proprii în valoare de 244 milioane lei, având ca efect scăderea gradului de acoperire a SCR cu fonduri proprii sub nivelul legal.

Prin Adresa nr. VPA 2.249/30.03.2021, A.S.F. a solicitat societății ca la elaborarea planului de redresare să se aibă în vedere inclusiv măsura de majorare a capitalului de solvabilitate dispusă prin Decizia nr. 457/2020.

Din analiza planului de redresare transmis de societate a rezultat că societatea nu a procedat la luarea în considerare a măsurii de majorare a capitalului de solvabilitate dispuse prin Decizia nr. 457/2020.

Cu Adresa nr. 13.885/12.05.2021 societatea a transmis la A.S.F. „Planul de redresare conform informațiilor solicitate prin Decizia 325/2021“

Pentru fiecare cerință menționată la art. 2 alin. (2) lit. a)-h) din Decizia nr. 325/2021 în planul de redresare transmis la A.S.F. au fost prezentate succint anumite elemente, cu referire strict la data de 31.12.2020 și 31.12.2021.

Față de cele de mai sus, arătăm că în conformitate cu prevederile art. 21 alin. (1) lit. e) și art. 22 alin. (2) din Legea nr. 237/2015:

Concluzii finale

Responsabil pentru faptele sus-menționate constatate este domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis - membru al directoratului căruia, potrivit art. 25 alin. (1) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, îi revine răspunderea privind respectarea prevederilor legale în vigoare, iar conform art. 10 din Norma A.S.F. nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare, cu modificările și completările ulterioare: „Membrii conducerii executive a entității raportoare răspund pentru caracterul complet, corect și conform cu realitatea și cerințele prevederilor legale al raportărilor transmise A.S.F.“

Pentru responsabilitatea domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, arătăm că sunt incidente următoarele prevederi:– art. 2 alin. (2) pct. 18 din Regulamentul A.S.F. nr. 4/2021 - „persoane vizate - persoana fizică și/sau juridică, direct ori indirect implicată în activitatea verificată de către structurile organizatorice de specialitate cu atribuții de supraveghere sau control din cadrul A.S.F.“; ... – art. 1 alin. (2) pct. 10 din Legea nr. 237/2015 - „conducere - organul de conducere, de administrare sau de control al societăților, cu particularitățile sistemului unitar sau dualist, conform Legii societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare“; ... – art. 153 alin. (1) din Legea nr. 31/1990 - „prin actul constitutiv se poate stipula că societatea pe acțiuni este administrată de un directorat și de un consiliu de supraveghere, în conformitate cu prevederile prezenței subsecțiuni“; ... – art. 25 alin. (1) din Legea nr. 237/2015 - „conducerii societăților îi revine răspunderea privind respectarea tuturor prevederilor legale în vigoare“; ... – art. 26 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 237/2015 – „în vederea administrării corecte și prudente a activității, societățile instituie și aplică un sistem de guvernanță funcțional și eficient, astfel încât să fie bazat pe proceduri interne pentru transmiterea eficientă a tuturor informațiilor“; ... – art. 42 alin. (2) din Legea nr. 237/2015 - „Raportul privind solvabilitatea și situația financiară este publicat numai după ce este aprobat de conducerea societăților“; ... – art. 2 alin. (2) lit. a) din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „conducere executivă/conducere superioară - persoane care, potrivit actelor constitutive și/sau hotărârii structurilor statutare ale entității reglementate, sunt împuternicite să conducă și să coordoneze activitatea curentă a acesteia și sunt învestite cu competența de a angaja răspunderea societății, respectiv directorii numiți de consiliul de administrație, în cazul administrării în sistem unitar, sau directoratul numit de consiliul de supraveghere, în cazul administrării în sistem dualist; nu se includ în această categorie persoanele care asigură conducerea nemijlocită a compartimentelor și a sediilor secundare din cadrul entității reglementa“; ... – art. 2 alin. (2) lit. f) din Regulamentul A.S.F nr. 2/2016 - „guvernanță corporativă - ansamblul principiilor care stau la baza administrării unei entități reglementate, având ca scop protejarea și armonizarea intereselor tuturor categoriilor de participanți la activitatea entității reglementate, respectiv administratori, directori, angajați, clienți și parteneri de afaceri, autorități centrale și locale etc.“; ... – art. 2 alin. (2) lit. i) din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „structură de conducere - membrii consiliului și conducerea executivă/conducerea superioară“; ... – art. 4 alin. (1) și alin. (2) lit. e) din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „entitățile reglementate [...] au obligația să adopte măsurile corespunzătoare privind aplicarea unui sistem de guvernanță corporativă care să asigure o administrare corectă, eficientă și prudentă bazată pe principiul continuității activității. Sistemul de guvernanță corporativă aplicat trebuie să respecte cel puțin următoarele cerințe: e) asigurarea unui sistem eficient de comunicare și de transmitere a informațiilor“; ... – art. 23 din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „Conducerea executivă/conducerea superioară este responsabilă pentru administrarea și buna desfășurare a activităților entității reglementate, inclusiv pentru punerea în aplicare a politicilor, strategiilor și atingerea obiectivelor“; ... – art. 25 din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „pentru îndeplinirea atribuțiilor și exercitarea competențelor, conducerea executivă/conducerea superioară acționează într-un cadru bine structurat, cu obiective specifice, clar definite și în conformitate cu legislația specifică aplicabilă fiecărei categorii de entități reglementate“; ... – art. 26 din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „Conducerea executivă/conducerea superioară furnizează consiliului informații calitative și cantitative în timp util, la solicitarea acestuia sau din proprie inițiativă ca urmare a îndeplinirii atribuțiilor în mod operativ și eficient“; ... – art. 27 din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „Conducerea executivă/Conducerea superioară este responsabilă pentru integralitatea și corectitudinea raportărilor și a altor informații cu privire la activitatea și situația financiară a entității reglementate, conform legislației specifice aplicabile“; ... – art. 28 din Regulamentul A.S.F. nr. 2/2016 - „Conducerea executivă/Conducerea superioară se asigură că informațiile prevăzute la art. 15 sunt disponibile conform legislației specifice aplicabile fiecărei categorii de entități reglementate și că termenul de raportare a informațiilor este respectat“; ... – art. 10 din Norma nr. 21/2016 - „Membrii conducerii executive a entității raportoare răspund pentru caracterul complet, corect și conform cu realitatea și cerințele prevederilor legale al raportărilor transmise A.S.F.“ ... 

În stabilirea atragerii răspunderii contravenționale a domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis și în stabilirea cuantumului sancțiunii, în raport cu criteriile de individualizare stabilite la art. 163 alin. (11) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și

supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, s-a ținut cont de următoarele aspecte pe care le învederăm în cele ce urmează.

Gravitatea faptei este generată de faptul că au fost înregistrate și raportate la A.S.F. active constând în lichidități care provin din împrumuturi subordonate din partea acționarului majoritar Vivendi International - S.R.L. și împrumuturi de la o altă societate, în cuantum cumulat de 125 milioane euro la data de 31.03.2021, deținute într-un cont bancar despre care A.S.F. a luat la cunoștință că nu există, disimulându-se astfel situația financiară deteriorată a societății.

Din punctul de vedere al profiturilor realizate sau al pierderilor evitate, a rezultat o încadrare într-un risc ridicat, indicatorii societății fiind grav afectați. Societatea nu mai respectă cerințele art. 72 alin. (1) și art. 95 alin. (1) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările ulterioare, conform cărora societățile au obligația să dețină fonduri proprii eligibile pentru a acoperi SCR, precum și fonduri proprii eligibile pentru a acoperi MCR, aspecte comunicate societății prin Decizia A.S.F. nr. 714/2021.

Deficiențele constatate privind nedeținerea de fonduri proprii eligibile să acopere atât cerința de capital de solvabilitate (SCR), cât și cerința minimă de capital (MCR), alături de riscul de lichiditate extrem de ridicat identificat, au implicații directe asupra tuturor obligațiilor rezultate din activitatea de asigurare, iar coroborat cu faptul că Societatea Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A. deține cea mai ridicată cotă de piață pe segmentul asigurărilor RCA, rezultă un impact semnificativ asupra persoanelor prejudiciate, prin afectarea drepturilor și intereselor acestora, putând conduce la apariția unui potențial risc sistemic, fapt susținut și de creșterea constantă a cotei de piață a societății în ultimii doi ani (39,03% la data de 31.12.2019, respectiv 43,49% la 31.12.2020).

De asemenea, încălcarea dispozițiilor legale de către domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis s-a făcut cu bună-știință, acesta participând la întâlniri, precum și comunicând informații care confirmau disponibilitățile din contul despre care A.S.F. a luat cunoștință că nu există.

Nu în ultimul rând, s-a avut în vedere și o cooperare defectuoasă cu A.S.F., generată de întârzieri repetate în transmiterea la termen a raportărilor indicatorilor societății și furnizarea informațiilor solicitate. De asemenea la individualizarea sancțiunii s-a ținut seama de împrejurarea că, în ultimii 3 ani, domnul Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis a fost sancționat cu amendă în cuantum de 500.000 lei.

Având în vedere principiul proporționalității și al raționamentului calificat, criteriile de individualizare prevăzute la art. 163 alin. (11) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ținând cont de încălcările săvârșite anterior, dar și de natura faptei contravenționale constatate, cu privire la care s-a apreciat gravitatea ca fiind ridicată,

față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea decizie:

Articolul 1

Articolul 2

În conformitate cu prevederile art. 3 lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, și cu prevederile art. 163 alin. (5) lit. a) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ca sancțiune contravențională complementară, se sancționează cu retragerea aprobării acordate domnului Spyridon Stavros Mavrogalos Fotis, membru al directoratului Societății de Asigurare-Reasigurare City Insurance - S.A., născut la data de 8.12.1968, cu domiciliul în Grecia, Atena, 9 Ethrias Str. Kifissia, pașaport seria AP, nr. 6570177, cu data de expirare 10.01.2025.

Articolul 3

Articolul 4

Prezenta decizie intră în vigoare la data comunicării și se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (14) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 5

Aplicarea sancțiunilor și măsurilor sancționatoare, stabilite prin prezenta decizie, nu înlătură răspunderea materială, civilă sau penală, după caz, în conformitate cu prevederile art. 163 alin. (15) din Legea nr. 237/2015.

București, 3 iunie 2021.

Nr. 718.

----