ORDIN nr. 166 din 25 ianuarie 2017

privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și pentru modificarea și completarea unor reglementări contabile

EMITENT

MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

Având în vedere prevederile art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4, art. 28, art. 36 alin. (3), art. 37 și art. 44 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în baza art. 14 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară,

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:

Articolul 1

Articolul 2

Prezentul ordin se aplică de către entitățile prevăzute la art. 3 și 4.

Articolul 3

Entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, au obligația să întocmească și să depună situații financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în condițiile prevăzute în

anexa nr. 1

Articolul 4

anexa nr. 1

anexa nr. 3

Articolul 5

Articolul 6

anexa nr. 2

anexa nr. 3

Articolul 7

Articolul 8

Persoanele care fac obiectul prezentului ordin sunt denumite în înțelesul acestuia entități.

Articolul 9

anexa nr. 2

Articolul 10

anexa nr. 4

Articolul 11

Articolul 12

Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 963 din 30 decembrie 2014, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. Punctul 116 se modifică și va avea următorul cuprins:

2. La punctul 141, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

3. Punctul 224 se modifică și va avea următorul cuprins:

4. La punctul 226 alineatul (2), litera g) se modifică și va avea următorul cuprins:

5. La punctul 238, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (4^1), cu următorul cuprins:

6. La punctul 276 alineatul (1), după litera h) se introduce o nouă literă, litera i), cu următorul cuprins:

7. La punctul 310, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins:

8. După punctul 341 se introduce un nou punct, punctul 341^1, cu următorul cuprins:

9. La punctul 392, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:

10. La punctul 449, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:

11. La punctul 563, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

12. La punctul 580, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:

13. După punctul 592 se introduce un nou punct, punctul 592^1, cu următorul cuprins:

14. În Planul de conturi general cuprins la punctul 594 se elimină contul 8031 "Imobilizări corporale luate cu chirie" și se introduc conturile 4318 "Alte contribuții pentru asigurările sociale de sănătate"*1), 7865 "Venituri financiare din amortizarea diferențelor aferente titlurilor de stat" și 8031 "Imobilizări corporale primite cu chirie sau în baza altor contracte similare". *1) În acest cont se înregistrează contribuția datorată, potrivit legii, de alte persoane decât angajații, pentru asigurările sociale de sănătate.

15. La capitolul 16 "Funcțiunea conturilor" se elimină funcțiunea contului 8031 "Imobilizări corporale luate cu chirie" și se introduce funcțiunea contului 8031 "Imobilizări corporale primite cu chirie sau în baza altor contracte similare":

16. La capitolul 16 "Funcțiunea conturilor", funcțiunea conturilor 431 "Asigurări sociale", 8036 "Redevențe, locații de gestiune, chirii și alte datorii asimilate" și 8039 "Alte valori în afara bilanțului" se modifică și vor avea următorul cuprins:

Articolul 13

În Planul de conturi general cuprins la punctul 228 din Reglementările contabile pentru persoanele juridice fără scop patrimonial, aprobate prin Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.969/2007, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 846 și 846 bis din 10 decembrie 2007, cu modificările ulterioare, se introduc conturile 107 "Patrimoniul privat"*2) și 4318 "Alte contribuții pentru asigurările sociale de sănătate"*3). *2) Acest cont apare doar la entitățile care dețin, potrivit legii, bunuri de natura patrimoniului privat. *3) În acest cont se înregistrează contribuția datorată, potrivit legii, de alte persoane decât angajații, pentru asigurările sociale de sănătate.

Articolul 14

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 123/2016 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 81 din 4 februarie 2016.

Articolul 15

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul finanțelor publice,

București, 25 ianuarie 2017.

Nr. 166.

Anexa nr. 1

I. Prevederi generale

1.1. Entitățile prevăzute la art. 3 din ordin întocmesc situații financiare anuale potrivit Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare.

1.2. Entitățile prevăzute la art. 4 din ordin întocmesc situații financiare anuale potrivit Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.

1.3. (1)  Persoanele juridice fără scop patrimonial prevăzute la art. 1 alin. (2) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care nu desfășoară activități economice, întocmesc situații financiare anuale la 31 decembrie compuse din bilanț prescurtat și contul prescurtat al rezultatului exercițiului, utilizând programul de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru acestea.(2) Persoanele juridice fără scop patrimonial întocmesc situații financiare anuale la 31 decembrie compuse din bilanț și contul rezultatului exercițiului, utilizând programul de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru acestea. Pentru activitățile economice desfășurate, potrivit legii, de către persoanele juridice fără scop patrimonial, Reglementările contabile pentru persoanele juridice fără scop patrimonial, aprobate prin Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.969/2007, cu modificările ulterioare, se completează, după caz, cu Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare.

1.4. (1)  Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară, vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice situații financiare anuale, în formatul și în termenele prevăzute de reglementările emise de Banca Națională a României, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară.(2) Situațiile financiare anuale întocmite de entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu excepția situațiilor financiare anuale individuale conforme cu IFRS, vor fi însoțite de formularul "Date informative" și formularul "Situația activelor imobilizate", în formatul stabilit de Banca Națională a României, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară.

1.5. (1)  Situațiile financiare anuale individuale conforme cu IFRS întocmite de instituțiile de credit și de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, potrivit reglementărilor contabile emise de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, au componentele prevăzute de Standardele internaționale de raportare financiară (IFRS), potrivit prevederilor art. 28 alin. (3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.(2) Entitățile prevăzute la alin. (1) întocmesc raportări contabile anuale la 31 decembrie în formatul stabilit de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, distinct de situațiile financiare anuale. Raportările contabile anuale la 31 decembrie vor fi însoțite de formularul "Date informative" și formularul "Situația activelor imobilizate", în formatul stabilit de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară. Formatul electronic al raportării contabile anuale la 31 decembrie conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, precum și al declarației de inactivitate, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice. Programul de asistență este pus la dispoziție, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro. Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se efectuează în termen de 150 de zile de la încheierea anului calendaristic.(3) Pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu excepția celor menționate la alin. (1), formatul electronic al situațiilor financiare anuale conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice. Programul de asistență este pus la dispoziție, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro

1.6. (1)  Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (1) - (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, indiferent de forma de organizare, forma de proprietate și de reglementările contabile aplicabile, au obligația să depună situații financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, potrivit prevederilor legale în vigoare.(2) Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, entitățile depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice o raportare contabilă anuală, în condițiile prevăzute de ordin.(3) Erorile contabile constatate după depunerea situațiilor financiare anuale se corectează la data constatării lor, potrivit reglementărilor contabile emise de instituțiile prevăzute la art. 4 alin. (1) și (3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, după caz.

1.7. Situațiile financiare anuale se întocmesc și se publică, potrivit legii, în limba română și în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte.

1.8. (1)  Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea entității.(2) Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. Entitățile completează, de asemenea, codul CAEN privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată. În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.(3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț", respectiv "Bilanț prescurtat", cu datele prevăzute la alin. (1) sau completarea formularelor cuprinse în situațiile financiare anuale cu date eronate conduce la imposibilitatea identificării entității, aceasta fiind sancționată potrivit prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.(4) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate se vor avea în vedere și de subunitățile înregistrate în România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate.(5) Societățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

1.9. (1)  Situațiile financiare anuale se semnează de persoanele abilitate potrivit legii.(2) Situațiile financiare anuale se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

1.10. (1)  Potrivit art. 185 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, consiliul de administrație, respectiv directoratul, este obligat să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă, situațiile financiare anuale, însoțite de documentele prevăzute de lege.(2) La depunerea situațiilor financiare anuale se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare.(3) Entitățile pot depune situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege, în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. Entitățile depun situațiile financiare anuale la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu situațiile financiare anuale listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnate potrivit legii.(4) Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.

II. Cerințe privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anualeA. Pentru entitățile care aplică Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare

2.1. Entitățile care la data bilanțului nu depășesc limitele a cel puțin două dintre următoarele trei criterii de mărime prevăzute la pct. 9 alin. (2) din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și anume:a) totalul activelor: 1.500.000 lei; ... b) cifra de afaceri netă: 3.000.000 lei; ... c) numărul mediu de salariați în cursul exercițiului financiar: 10, întocmesc situații financiare anuale care cuprind:

1. bilanț prescurtat (cod 10), în structura prevăzută la pct. 599 din reglementările contabile;

2. cont prescurtat de profit și pierdere (cod 20), în structura prevăzută la pct. 601 din reglementările contabile.

Acestea vor fi însoțite de formularul "Date informative" (cod 30) și formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), cuprinse în structura prevăzută la pct. 6, respectiv 8, din anexa nr. 4 la ordin.

Microentitățile prezintă informații potrivit pct. 576 alin. (2) din reglementările contabile.

2.2. Entitățile care la data bilanțului nu se încadrează în categoria microentităților și care nu depășesc limitele a cel puțin două dintre următoarele trei criterii de mărime prevăzute la pct. 9 alin. (3) din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și anume:a) totalul activelor: 17.500.000 lei; ... b) cifra de afaceri netă: 35.000.000 lei; ... c) numărul mediu de salariați în cursul exercițiului financiar: 50, întocmesc situații financiare anuale care cuprind:

1. bilanț prescurtat (cod 10), în structura prevăzută la pct. 599 din reglementările contabile;

2. cont de profit și pierdere (cod 20), în structura prevăzută la pct. 600 din reglementările contabile;

3. note explicative la situațiile financiare anuale.

Opțional, ele pot întocmi situația modificărilor capitalului propriu și/sau situația fluxurilor de trezorerie.

Acestea vor fi însoțite de formularul "Date informative" (cod 30) și formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), cuprinse în structura prevăzută la pct. 7, respectiv 8, din anexa nr. 4 la ordin.

2.3. Entitățile care la data bilanțului depășesc limitele a cel puțin două dintre următoarele trei criterii de mărime prevăzute la pct. 9 alin. (4) din Reglementările contabile, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, și anume:a) totalul activelor: 17.500.000 lei; ... b) cifra de afaceri netă: 35.000.000 lei; ... c) numărul mediu de salariați în cursul exercițiului financiar: 50, precum și entitățile de interes public întocmesc situații financiare anuale care cuprind:

1. bilanț (cod 10), în structura prevăzută la pct. 598 din reglementările contabile;

2. cont de profit și pierdere (cod 20) în structura prevăzută la pct. 600 din reglementările contabile;

3. situația modificărilor capitalului propriu;

4. situația fluxurilor de trezorerie;

5. notele explicative la situațiile financiare anuale.

Acestea vor fi însoțite de formularul "Date informative" (cod 30) și formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), cuprinse în structura prevăzută la pct. 7, respectiv 8, din anexa nr. 4 la ordin.

2.4. În vederea raportării unitare a informațiilor, bilanțul/bilanțul prescurtat va purta simbolul "cod 10", iar contul de profit și pierdere/contul prescurtat de profit și pierdere, simbolul "cod 20".

2.5. În cazul entităților nou-înființate, acestea pot întocmi pentru primul exercițiu financiar de raportare situații financiare anuale prevăzute fie la pct. 20, fie la pct. 21 din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare.

2.6. (1) Pentru exercițiul financiar al anului 2016, entitățile întocmesc situații financiare anuale corespunzător categoriei în care se încadrează potrivit pct. 9 din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare.(2) Pentru întocmirea situațiilor financiare anuale la 31 decembrie 2016, încadrarea în criteriile de mărime prevăzute la pct. 2.1, 2.2 sau 2.3, după caz, se efectuează la sfârșitul exercițiului financiar, pe baza indicatorilor determinați din situațiile financiare anuale aferente exercițiului financiar precedent și a indicatorilor determinați pe baza datelor din contabilitate și a balanței de verificare încheiate la finele exercițiului financiar curent. Entitățile care au ales un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic determină criteriile respective pe baza indicatorilor determinați din situațiile financiare anuale aferente exercițiului financiar precedent și a indicatorilor determinați pe baza datelor din contabilitate și a balanței de verificare întocmite la finele exercițiului financiar astfel ales, și care se încheie la o dată ulterioară datei de 1 ianuarie 2017.(3) Entitățile mijlocii și mari, precum și entitățile de interes public întocmesc situații financiare anuale în structura prevăzută la pct. 21 din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare. Respectivele situații financiare anuale fac obiectul auditului statutar.(4) Sunt supuse, de asemenea, auditului entitățile care, la data bilanțului, depășesc limitele a cel puțin două dintre următoarele trei criterii:a) totalul activelor: 16.000.000 lei; ... b) cifra de afaceri netă: 32.000.000 lei; ... c) numărul mediu de salariați în cursul exercițiului financiar: 50.

Obligația de auditare pentru entitățile prevăzute la prezentul alineat se aplică atunci când acestea depășesc limitele respective în două exerciții financiare consecutive.

2.7. (1) Prevederile de mai sus referitoare la situațiile financiare anuale se aplică și subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, cu excepția subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European.(2) În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, în scopul întocmirii situațiilor financiare anuale, soldul conturilor 481 "Decontări între unitate și subunități" și 482 "Decontări între subunități" se transferă în contul 461 "Debitori diverși"/analitic distinct sau 462 "Creditori diverși"/analitic distinct, după caz, urmând ca, la începutul exercițiului financiar următor, să se repună în conturile din care au provenit.(3) În situația în care persoana juridică cu sediul în străinătate își desfășoară activitatea în România prin mai multe sedii permanente, situațiile financiare anuale se întocmesc de sediul permanent desemnat să îndeplinească obligațiile fiscale, acestea reflectând activitatea tuturor sediilor permanente. În acest scop, sediul permanent desemnat procedează la însumarea informațiilor corespunzătoare activității desfășurate de fiecare sediu permanent.

2.8. Notele explicative cuprinse în capitolul 6 "Note explicative la situațiile financiare anuale" din Reglementările contabile, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, nu sunt limitative, acestea urmând să conțină cel puțin informațiile cerute de capitolul respectiv.

2.9. (1)  Entitățile înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", la rândul 23 "Salarii și indemnizații", respectiv în formularul "Contul prescurtat de profit și pierdere", la rândul 04, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.(2) La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

2.10. Entitățile prevăzute la art. 4 din ordin întocmesc și publică, conform prevederilor art. 3 din Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanțelor publice, nr. 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, cu modificările ulterioare, situații financiare anuale individuale întocmite în baza Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS).

2.11. (1)  Efectuarea retratării, înregistrarea în contabilitate a rezultatelor acesteia, întocmirea balanței de verificare și a situațiilor financiare anuale, respectiv a raportării contabile anuale, de către societățile ale căror valori mobiliare au fost admise la tranzacționare în cursul exercițiului financiar 2016, se efectuează conform prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.(2) Pentru înregistrarea în contabilitate a rezultatelor retratării se folosesc conturile cuprinse în Planul de conturi prevăzut la pct. 196 din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.(3) Pentru exercițiul financiar al anului 2016, societățile ale căror valori mobiliare au fost admise la tranzacționare în cursul exercițiului financiar 2016 întocmesc situațiile financiare anuale individuale în baza IFRS prin retratarea informațiilor din contabilitatea organizată în baza Reglementărilor contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare. În acest scop, pentru data de 31 decembrie 2016 se procedează la întocmirea balanței de verificare cuprinzând informații determinate în baza Reglementărilor contabile, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, se efectuează și se înregistrează în contabilitate operațiunile de retratare și se obține balanța de verificare cuprinzând informații determinate potrivit prevederilor IFRS.(4) Balanța de verificare cuprinzând informații determinate prin retratare potrivit prevederilor IFRS stă la baza întocmirii situațiilor financiare anuale, precum și a raportării contabile prevăzute la art. 14 alin. (2) din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.(5) Elementele raportate prin situațiile financiare anuale, respectiv raportările contabile anuale întocmite de societățile prevăzute la alin. (1), se determină pe baza prevederilor cuprinse în Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.

2.12. (1)  Entitățile prevăzute la pct. 2.10 au obligația să depună situații financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, însoțite de documentele prevăzute de lege. Potrivit prevederilor art. 28 alin. (3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru persoanele juridice care aplică Standardele internaționale de raportare financiară (IFRS), situațiile financiare au componentele prevăzute de aceste standarde.(2) Odată cu documentele prevăzute la alin. (1), entitățile prevăzute la pct. 2.11 depun și o situație cuprinzând rezultatele retratării, în baza IFRS, a informațiilor din contabilitatea organizată în baza Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare.(3) Situația menționată la alin. (2) se depune în formatul prevăzut în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.

2.13. Situațiile financiare anuale se auditează potrivit legii.

2.14. În vederea depunerii situațiilor financiare anuale în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică, având atașată o semnătură electronică extinsă, societățile menționate la pct. 2.10 folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către Ministerul Finanțelor Publice pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, prin care se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, care conține datele de identificare a societății, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege așa cum acestea sunt întocmite de societăți și scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.

III. Termenul de depunere a situațiilor financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice

3.1. (1)  Termenele pentru depunerea situațiilor financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sunt următoarele:a) pentru societățile, societățile/companiile naționale, regiile autonome, institutele naționale de cercetare-dezvoltare, 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar; ... b) pentru celelalte persoane prevăzute la art. 1 alin. (1)-(3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar. ... (2) Cu excepția subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, subunitățile din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul sau domiciliul în străinătate, depun situații financiare anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar. Același termen se aplică și pentru depunerea situațiilor financiare anuale întocmite de sediile permanente prevăzute la art. 7 din ordin. Sediile permanente desemnate depun situațiile financiare anuale la unitatea teritorială unde acestea sunt înregistrate.

3.2. (1)  Entitățile vor depune, potrivit legii, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice situații financiare anuale întocmite cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.(2) Situațiile financiare anuale întocmite de către entitățile al căror exercițiu financiar coincide cu anul calendaristic, cu excepția situațiilor financiare anuale întocmite de societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, vor fi însoțite de formularul "Date informative" (cod 30) și formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), cuprinse în

anexa nr. 4

3.3. (1) Entitățile care nu au desfășurat activitate de la constituire până la sfârșitul exercițiului financiar de raportare nu întocmesc situații financiare anuale, urmând să depună în acest sens la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice o declarație pe propria răspundere a persoanei care are obligația gestionării entității.(2) Persoanele care optează pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit art. 27 alin. (3) și (5) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, au obligația să înștiințeze în scris unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice despre exercițiul financiar ales.(3) Declarația prevăzută la alin. (1) și înștiințarea prevăzută la alin. (2) se vor depune în format electronic. În vederea depunerii declarației de inactivitate și a înștiințării menționate în formă electronică, având atașată o semnătură electronică extinsă, sau numai în format hârtie și în format electronic, entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către Ministerul Finanțelor Publice pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală.(4) Declarația prevăzută la alin. (1) și înștiințarea prevăzută la alin. (2) vor cuprinde toate datele de identificare a entității:– denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); ... – adresa și numărul de telefon; ... – numărul de înregistrare la registrul comerțului; ... – codul unic de înregistrare; ... – capitalul social. ... (5) Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a declarației menționate la alin. (1) se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar.(6) Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a înștiințării menționate la alin. (2) se efectuează cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de începutul exercițiului financiar ales sau în termen de 30 de zile calendaristice de la data înființării pentru persoanele nouînființate care optează pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic de la data înființării acestora.(7) Prevederile de la alin. (1)-(6) se aplică în mod corespunzător și subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, de către fiecare asemenea subunitate.

3.4. Nedepunerea situațiilor financiare anuale la 31 decembrie, a declarației sau a înștiințării, după caz, menționate la pct. 3.1 și 3.3, se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

3.5. (1)  Potrivit art. 29 și 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite de raportul administratorilor, raportul de audit sau raportul comisiei de cenzori, după caz, și de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.(2) Entitățile active în industria extractivă sau în sectorul exploatării pădurilor primare obligate să întocmească și să publice anual un raport asupra plăților către guverne depun acel raport la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, odată cu situațiile financiare anuale.(3) Situațiile financiare anuale vor fi însoțite de o declarație scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale și confirmă că:a) politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; ... b) situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată; ... c) persoana juridică își desfășoară activitatea în condiții de continuitate. ... 

IV. Completarea situațiilor financiare anualeA. Completarea situațiilor financiare anuale de către entitățile ale căror valori mobiliare nu sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată se efectuează folosindu-se Planul de conturi general prevăzut la cap. 14 din Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare. ... B. Completarea situațiilor financiare anuale de către societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată se efectuează folosindu-se Planul de conturi prevăzut la cap. 10 din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016. ... 

V. Nomenclator - forme de proprietate

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codul Denumirea

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăți cu capital integral de stat

13 Institute naționale de cercetare-dezvoltare

14 Companii și societăți naționale*4)

15 Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de

stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral

de stat dețin capitalul social

16 Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii

autonome

20 PROPRIETATE MIXTĂ*5) (cu capital de stat și privat - sub 50%, 50% și

peste 50%)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

22 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

23 Societăți cu capital de stat și privat autohton

24 Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

26 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

27 Societăți cu capital de stat și privat autohton

28 Societăți cu capital de stat și privat străin

29 Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de

peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu

capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din

capitalul social al acestora

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat

autohton și străin, privat străin, societăți agricole)

31 Societăți în nume colectiv

32 Societăți în comandită simplă

33 Societăți în comandită pe acțiuni

34 Societăți pe acțiuni

35 Societăți cu răspundere limitată

36 Societăți agricole

37 Societăți cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meșteșugărești

43 Cooperative și asociații agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți aparținând organizațiilor și instituțiilor

politice și obștești)

VI. Formatul electronic al situațiilor financiare anuale

6.1. (1) Formatul electronic al situațiilor financiare anuale întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.(1)  Formatul electronic al situațiilor financiare anuale întocmite de entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.(2) Programul de asistență este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro(3) Formatul electronic al situațiilor financiare anuale, generat prin programele de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține documentele cerute de lege scanate alb-negru, lizibil, și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 10 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.

6.2. În vederea depunerii situațiilor financiare anuale în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică, având atașată o semnătură electronică extinsă, societățile care aplică Reglementările contabile, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016, precum și entitățile prevăzute la pct. 6.1, al căror exercițiu financiar este diferit de anul calendaristic, folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către Ministerul Finanțelor Publice pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, prin care se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, care conține datele de identificare a entității, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege așa cum acestea sunt întocmite de entități și scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.

Anexa nr. 2

I. Prevederi generale

1.1. Entitățile prevăzute la art. 6 din ordin, cu excepția celor care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016, au obligația să întocmească și să depună raportări contabile anuale la 31 decembrie la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.

1.2. Sistemul de raportare contabilă anuală cuprins în prezenta anexă se aplică și persoanelor juridice aflate în lichidare, potrivit legii, precum și subunităților deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European, potrivit prevederilor art. 9 din ordin și cu respectarea condițiilor prevăzute la art. 7 din ordin.

1.3. (1)  Entitățile prevăzute la pct. 1.1 și 1.2 din prezenta anexă pot depune raportările contabile anuale direct la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili.(2) La depunerea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului electronic național, cu modificările și completările ulterioare.

1.4. (1)  În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, în scopul întocmirii raportărilor contabile, soldul conturilor 481 "Decontări între unitate și subunități" și 482 "Decontări între subunități" se transferă în contul 461 "Debitori diverși"/analitic distinct sau 462 "Creditori diverși"/analitic distinct, după caz, urmând ca, la începutul exercițiului financiar următor, să se repună în conturile din care au provenit.(2) În situația în care persoana juridică cu sediul în străinătate își desfășoară activitatea în România prin mai multe sedii permanente, raportările contabile anuale se întocmesc de sediul permanent desemnat să îndeplinească obligațiile fiscale, acestea reflectând activitatea tuturor sediilor permanente. În acest scop, sediul permanent desemnat procedează la însumarea informațiilor corespunzătoare activității desfășurate de fiecare sediu permanent.

II. Cerințe privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile anuale încheiate la 31 decembrie

2.1. Entitățile prevăzute la pct. 1.1 și 1.2 din prezenta anexă întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile anuale la 31 decembrie, care cuprind următoarele formulare:a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), în structura prevăzută la pct. 4.2 din prezenta anexă; ... b) Situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20), în structura prevăzută la pct. 4.3 din prezenta anexă; ... c) Date informative (cod 30), în structura prevăzută la pct. 7 din anexa nr. 4 la ordin; ... d) Situația activelor imobilizate (cod 40), în structura prevăzută la pct. 8 din anexa nr. 4 la ordin. ... 

2.2. Formularele "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii", "Situația veniturilor și cheltuielilor", "Date informative" și "Situația activelor imobilizate", cuprinse în raportarea contabilă anuală la 31 decembrie, sunt întocmite pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie.

2.3. Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea entității.

2.4. (1)  Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare. Entitățile completează, de asemenea, codul CAEN privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată. În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în raportările contabile anuale întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.(2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute mai sus sau completarea formularelor cuprinse în raportările contabile anuale la 31 decembrie cu date eronate conduce la imposibilitatea identificării entității, aceasta fiind sancționată conform prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

2.5. (1)  Raportările contabile anuale la 31 decembrie se semnează de persoanele abilitate, potrivit legii.(2) Raportările contabile anuale la 31 decembrie se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

2.6. Formatul electronic al raportărilor contabile anuale la 31 decembrie conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru întocmirea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, aplicabil entităților prevăzute la pct. 1.1 și 1.2. Programul de asistență este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro. Acest program este elaborat distinct de programul de asistență aplicabil pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, respectiv situațiilor financiare anuale simplificate.

2.7. Entitățile depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile anuale la 31 decembrie, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

2.8. Formatul electronic al raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, generat prin programele de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml.

2.9. Formularele care compun raportările contabile anuale la 31 decembrie se completează în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte.

2.10. La completarea formei de proprietate se va avea în vedere același nomenclator privind formele de proprietate, cuprins în anexa nr. 1 la ordin.

2.11. (1) Entitățile înscriu, la rândul 23 "Salarii și indemnizații" din cadrul formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.(2) La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) din anexa nr. 4 la ordin se cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

III. Termenul de depunere a raportărilor contabile anuale la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice

3.1. Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, întocmite de entitățile prevăzute la pct. 1.1, precum și de subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spațiului Economic European se efectuează în termen de 150 de zile de la încheierea anului calendaristic. Același termen se aplică și pentru depunerea raportărilor contabile anuale întocmite de sediile permanente prevăzute la art. 7 din ordin. Sediile permanente desemnate depun raportările contabile anuale la unitatea teritorială unde acestea sunt înregistrate.

3.2. Potrivit prevederilor art. 36 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pe perioada lichidării persoanele juridice aflate în lichidare depun o raportare contabilă anuală în termen de 90 de zile de la încheierea anului calendaristic, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.

3.3. Nedepunerea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

IV. Structura formularelor cuprinse în raportările contabile anuale la 31 decembrie

4.1. Completarea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se efectuează folosindu-se planul de conturi cuprins în reglementările contabile aplicabile.

4.2. Structura formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10), prevăzut la pct. 2.1 lit. a) din prezenta anexă, este următoarea:

*Font 9*

Județul ________________________|_|_| Activitatea preponderentă

Entitatea __________________________ (denumire clasă CAEN) __________________

Adresa: localitatea _____, sectorul _____, Cod clasă CAEN ________________|_|_|_|_|

str. ________ nr. ______, bl. _______, Activitatea preponderentă efectiv

sc. ______, ap______ desfășurată (denumire clasă CAEN) ______

Telefon ____________, fax _______________ Cod clasă CAEN ________________|_|_|_|_|

Număr din registrul comerțului __________ Cod unic de înregistrare

Forma de proprietate _______________|_|_| _____________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 31 decembrie ............

Cod 10 - lei -

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐

│ Denumirea elementului │Nr.│ Sold an curent la: │

│ │rd.├───────────┬────────────┤

│ │ │01 ianuarie│31 decembrie│

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) │ 01│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) │ 02│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, │ │ │ │

│ │drepturi și active similare și alte imobilizări │ │ │ │

│ │necorporale (ct. 205 208 - 2805 - 2808 - 2905 - │ │ │ │

│ │2908) │ 03│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Fond comercial (ct. 2071 - 2807) │ 04│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Active necorporale de explorare și evaluare a │ │ │ │

│ │resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2906) │ 05│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Avansuri (ct. 4094) │ 06│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 01 la 06) │ 07│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Terenuri și construcții (ct. 211 212 - 2811 - │ │ │ │

│ │2812 - 2911 - 2912) │ 08│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 223 - │ │ │ │

│ │2813 - 2913) │ 09│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 │ │ │ │

│ │224 - 2814 - 2914) │ 10│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) │ 11│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Imobilizări corporale în curs de execuție │ │ │ │

│ │(ct. 231 - 2931) │ 12│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Investiții imobiliare în curs de execuție │ │ │ │

│ │(ct. 235 - 2935) │ 13│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │

│ │resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) │ 14│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Active biologice productive │ │ │ │

│ │(ct. 217 227 - 2817 - 2917) │ 15│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │9. Avansuri (ct. 4093) │ 16│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 08 la 16) │ 17│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) │ 18│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Împrumuturi acordate entităților din grup │ │ │ │

│ │(ct. 2671 2672 - 2964) │ 19│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și la │ │ │ │

│ │entitățile controlate în comun (ct. 262 263 - 2962) │ 20│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Împrumuturi acordate entităților asociate și │ │ │ │

│ │entităților controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 2673 2674 - 2965) │ 21│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 266 - 2963) │ 22│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Alte împrumuturi (ct. 2675* 2676* 2677 2678* │ │ │ │

│ │ 2679* - 2966* - 2968*) │ 23│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 18 la 23) │ 24│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 07 17 24) │ 25│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. STOCURI │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 │ │ │ │

│ │302 303 /- 308 321 322 323 328 351 │ │ │ │

│ │ 358 381 /- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) │ 26│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Producția în curs de execuție (ct. 331 332 341 │ │ │ │

│ │ /- 348* - 393 - 3941 - 3952) │ 27│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Produse finite și mărfuri (ct. 327 345 346 │ │ │ │

│ │ 347 /- 348* 354 356 357 361 326 /- 368 │ │ │ │

│ │ 371 /- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - │ │ │ │

│ │- 3955 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428) │ 28│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Avansuri (ct. 4091) │ 29│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 26 la 29) │ 30│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. CREANȚE │ │ │ │

│ │(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă │ │ │ │

│ │mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru │ │ │ │

│ │fiecare element.) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Creanțe comerciale*1) (ct. 2675* 2676* 2678* │ │ │ │

│ │2679* - 2966* - 2968* 4092 411 413 418 - 491) │ 31│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ │ │ │

│ │(ct. 451** - 495*) │ 32│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Sume de încasat de la entitățile asociate și │ │ │ │

│ │entitățile controlate în comun (ct. 453** - 495*) │ 33│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Alte creanțe (ct. 425 4282 431** 437** 4382│ │ │ │

│ │ 441** 4424 din ct. 4428** 444** 445 446** │ │ │ │

│ │ 447** 4482 4582 4662 461 473** - 496 │ │ │ │

│ │ 5187) │ 34│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*) │ 35│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 31 la 35) │ 36│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ │ │ │

│ │(ct. 501 - 591) │ 37│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 506 │ │ │ │

│ │507 din ct. 508 - 595 - 596 - 598 5113 5114) │ 38│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 37 38) │ 39│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ │ │ │

│ │(din ct. 508 ct. 5112 512 531 532 541 542)│ 40│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30 36 39 40) │ 41│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)(rd. 43 44), din care: │ 42│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471*) │ 43│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471*) │ 44│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │

│ │obligațiuni convertibile (ct. 161 1681 - 169) │ 45│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 │ │ │ │

│ │1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)│ 46│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 47│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Datorii comerciale-furnizori (ct. 401 404 408) │ 48│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) │ 49│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 1685│ │ │ │

│ │ 2691 451***) │ 50│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Sume datorate entităților asociate și entităților │ │ │ │

│ │controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 1663 1686 2692 2693 453***) │ 51│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │

│ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626│ │ │ │

│ │ 167 1687 2695 421 423 424 426 427 │ │ │ │

│ │4281 431*** 437*** 4381 441*** 4423 │ │ │ │

│ │4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 455 │ │ │ │

│ │456*** 457 4581 462 4661 473*** 509 │ │ │ │

│ │5186 5193 5194 5195 5196 5197) │ 52│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 45 la 52) │ 53│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│ │(rd. 41 43 53 - 70 - 73 - 76) │ 54│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 44 54) │ 55│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │

│ │obligațiuni convertibile (ct. 161 1681 - 169) │ 56│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 │ │ │ │

│ │1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)│ 57│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 58│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │

│ │(ct. 401 404 408) │ 59│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) │ 60│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 │ │ │ │

│ │1685 2691 451***) │ 61│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Sume datorate entităților asociate și entităților │ │ │ │

│ │controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 1663 1686 2692 2693 453***) │ 62│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │

│ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 │ │ │ │

│ │1626 167 1687 2695 421 423 424 426 │ │ │ │

│ │427 4281 431*** 437*** 4381 441*** 4423 │ │ │ │

│ │4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 455 │ │ │ │

│ │456*** 4581 462 4661 473*** 509 5186 │ │ │ │

│ │ 5193 5194 5195 5196 5197) │ 63│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 56 la 63) │ 64│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ H.│PROVIZIOANE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Provizioane pentru beneficiile angajaților │ │ │ │

│ │(ct. 1515 1517) │ 65│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 66│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Alte provizioane (ct. 1511 1512 1513 │ │ │ │

│ │1514 1518) │ 67│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 65 66 67) │ 68│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475)(rd. 70 71),│ │ │ │

│ │din care: │ 69│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475*) │ 70│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475*) │ 71│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total │ │ │ │

│ │(rd. 73 74), din care: │ 72│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 73│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 74│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │

│ │transfer de la clienți (ct. 478)(rd. 76 77), │ │ │ │

│ │din care: │ 75│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(ct. 478*) │ 76│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(ct. 478*) │ 77│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Fond comercial negativ (ct. 2075) │ 78│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 69 72 75 78) │ 79│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. CAPITAL │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 80│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 81│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) │ 82│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Patrimoniul institutelor naționale de │ │ │ │

│ │cercetare-dezvoltare (ct. 1018) │ 83│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) │ 84│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 80 81 82 83 84) │ 85│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 86│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 87│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │IV. REZERVE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 88│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 89│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 90│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 88 la 90) │ 91│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 92│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 141) │ 93│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 149) │ 94│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┬──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C │ 95│ │ │

│ │REPORTAT(Ă) (ct. 117) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 96│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┼──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL│SOLD C │ 97│ │ │

│ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 98│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┴──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 99│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 85 86 87 91 │ │ │ │

│ │- 92 93 - 94 95 - 96 97 - 98 - 99) │100│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Patrimoniul public (ct. 1016) │101│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Patrimoniul privat (ct. 1017)*2) │102│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 100 101 102) │103│ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele _________ Numele și prenumele ________________

Semnătura ___________________ Calitatea __________________________

Semnătura __________________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

4.3. Structura formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor" (cod 20), prevăzut la pct. 2.1 lit. b) din prezenta anexă, este următoarea:

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 31 decembrie ........

*Font 9*

Cod 20

- lei -

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Perioada de raportare │

│ │rd.├────────────┬────────────┤

│ │ │An precedent│ An curent │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 03 - 04 05 06) │ 01│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Producția vândută (ct. 701 702 703 704 705 │ │ │ │

│ │706 708) │ 02│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile │ │ │ │

│ │radiate din Registrul general și care mai au în │ │ │ │

│ │derulare contracte de leasing (ct. 766*) │ 05│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │

│ │de afaceri nete (ct. 7411) │ 06│ │ │

├───┼───────────────────────────────────────────┬──────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 2.│Venituri aferente costului producției │ │ │ │ │

│ │în curs de execuție (ct. 711 712) │ Sold C │ 07│ │ │

│ │ ├──────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ │ Sold D │ 08│ │ │

├───┼───────────────────────────────────────────┴──────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 3.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │

│ │corporale (ct. 721 722) │ 09│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale │ │ │ │

│ │(ct. 755) │ 10│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 725) │ 11│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 6.│Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 7413 │ │ │ │

│ │ 7414 7415 7416 7417 7419) │ 12│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 7.│Alte venituri din exploatare (ct. 751 758 7815) │ 13│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, venituri din fondul comercial negativ │ │ │ │

│ │(ct. 7815) │ 14│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, venituri din subvenții pentru investiții │ │ │ │

│ │(ct. 7584) │ 15│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 07 - 08 │ │ │ │

│09 10 11 12 13) │ 16│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │

│ │consumabile (ct. 601 602) │ 17│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603 604 606 608) │ 18│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │

│ │(ct. 605) │ 19│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 20│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 21│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 23 24), din care: │ 22│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 642 643 644)│ 23│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ │ │ │

│ │(ct. 645) │ 24│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│10.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale│ │ │ │

│ │și necorporale (rd. 26 - 27) │ 25│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817) │ 26│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 27│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │

│ │(rd. 29 - 30) │ 28│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 6814) │ 29│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b.2) Venituri (ct. 754 7814) │ 30│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│11.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 38) │ 31│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.1. Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │

│ │(ct. 611 612 613 614 615 621 622 623 │ │ │ │

│ │624 625 626 627 628) │ 32│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │

│ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și │ │ │ │

│ │contribuții datorate în baza unor acte normative │ │ │ │

│ │speciale (ct. 635 6586*) │ 33│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │

│ │(ct. 652) │ 34│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │

│ │corporale (ct. 655) │ 35│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte │ │ │ │

│ │evenimente similare (ct. 6587) │ 36│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 651 6581 6582 │ │ │ │

│ │ 6583 6588) │ 37│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de│ │ │ │

│ │entitățile radiate din Registrul general și care mai │ │ │ │

│ │au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ 38│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 40 - 41) │ 39│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 40│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Venituri (ct. 7812) │ 41│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 │ │ │ │

│22 25 28 31 39) │ 42│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┤ │ │

│ │- Profit (rd. 16 - 42) │ 43│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 42 - 16) │ 44│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│12.│Venituri din interese de participare (ct. 7611 │ │ │ │

│ │ 7612 7613) │ 45│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │

│ │afiliate │ 46│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│13.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 47│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │

│ │afiliate │ 48│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│14.│Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda │ │ │ │

│ │datorată (ct. 7418) │ 49│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│15.│Alte venituri financiare (ct. 7615 762 764 765 │ │ │ │

│ │767 768) │ 50│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, veniturile din alte imobilizări │ │ │ │

│ │financiare (ct. 7615) │ 51│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45 47 49 50) │ 52│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│16.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │

│ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │

│ │circulante (rd. 54 - 55) │ 53│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 54│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Venituri (ct. 786) │ 55│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 56│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile │ │ │ │

│ │afiliate │ 57│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 │ │ │ │

│ │667 668) │ 58│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53 56 58) │ 59│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 52 - 59) │ 60│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 59 - 52) │ 61│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI TOTALE (rd. 16 52) │ 62│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 59) │ 63│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Profit (rd. 62 - 63) │ 64│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 63 - 62) │ 65│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│19.│Impozit pe profit (ct. 691) │ 66│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│20.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │

│ │(ct. 698) │ 67│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │

│ │RAPORTARE: │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┤ │ │

│ │- Profit (rd. 64 - 66 - 67) │ 68│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 65 66 67); │ 69│ │ │

│ │ (rd. 66 67 - 64) │ │ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

La rândul 23 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației

muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii",

analitic "Colaboratori persoane fizice".

La rândul 33 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții

datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând

transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele

prevăzute de Codul Fiscal.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele _____________ Numele și prenumele _______________

Semnătura _______________________ Calitatea _________________________

Semnătura _________________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. 3

I. Prevederi generale

1.1. Societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, prevăzute la art. 4 din ordin, au obligația să întocmească și să depună raportări contabile anuale la 31 decembrie la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.

1.2. (1)  Elementele prezentate în raportările contabile anuale întocmite de societățile prevăzute la art. 4 din ordin se determină pe baza prevederilor cuprinse în Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.(2) Pentru înregistrarea în contabilitate a rezultatelor retratării se folosesc conturile cuprinse în Planul de conturi prevăzut la pct. 196 din Reglementările contabile aprobate prin Ordinul ministrul finanțelor publice nr. 2.844/2016.(3) Pentru data de 31 decembrie 2016, societățile ale căror valori mobiliare au fost admise la tranzacționare în cursul exercițiului financiar 2016 procedează la întocmirea balanței de verificare cuprinzând informații determinate în baza Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare. Acestea înregistrează în contabilitate operațiunile de retratare și obțin balanța de verificare cuprinzând informații determinate potrivit prevederilor IFRS.(4) Balanța de verificare cuprinzând informații determinate potrivit prevederilor IFRS stă la baza întocmirii raportării contabile anuale prevăzute la art. 14 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.

1.3. Entitățile prevăzute la pct. 1.1 pot depune raportările contabile anuale direct la registratura unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili. De asemenea, la depunerea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului electronic național, cu modificările și completările ulterioare.

II. Cerințe privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile anuale de către societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată

2.1. (1)  Entitățile prevăzute la pct. 1.1 din prezenta anexă întocmesc și depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile anuale la 31 decembrie, care cuprind următoarele formulare:a) "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10), în structura prevăzută la pct. 4.2 din prezenta anexă; ... b) "Situația veniturilor și cheltuielilor" (cod 20), în structura prevăzută la pct. 4.3 din prezenta anexă; ... c) "Date informative" (cod 30), în structura prevăzută la pct. 4.8 din prezenta anexă; ... d) "Situația activelor imobilizate" (cod 40), în structura prevăzută la pct. 4.9 din prezenta anexă. ... (2) Formularele "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii", "Situația veniturilor și cheltuielilor", "Date informative" și "Situația activelor imobilizate", cuprinse în raportarea contabilă anuală la 31 decembrie sunt întocmite pe baza balanței de verificare cuprinzând informațiile determinate potrivit prevederilor IFRS.

2.2. Entitățile completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea entității.

2.3. (1)  Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), inclusiv codul CAEN privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată, din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.(2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute mai sus sau completarea formularelor cuprinse în raportările contabile anuale la 31 decembrie cu date eronate conduce la imposibilitatea identificării entității, aceasta fiind sancționată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

2.4. (1)  Raportările contabile anuale la 31 decembrie se semnează de persoanele abilitate, potrivit legii.(2) Raportările contabile anuale la 31 decembrie se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării entității.

2.5. Formatul electronic al raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru întocmirea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, aplicabil entităților prevăzute la pct. 1.1. Programul de asistență este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro. Acest program este elaborat distinct de programul de asistență aplicabil pentru întocmirea situațiilor financiare anuale.

2.6. Entitățile depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile anuale la 31 decembrie, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

2.7. Formatul electronic al raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, generat prin programele de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml.

2.8. Formularele care compun raportările contabile anuale la 31 decembrie se completează în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte.

III. Termenul de depunere a raportărilor contabile anuale întocmite la 31 decembrie de către societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice

3.1. Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, întocmite de entitățile prevăzute la pct. 1.1 din prezenta anexă, se efectuează în termen de 150 de zile de la încheierea anului calendaristic.

3.2. (1)  Persoanele care optează pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit art. 27 alin. (3) și (5) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, au obligația să înștiințeze în scris unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice despre exercițiul financiar ales.(2) Înștiințarea prevăzută la alin. (1) se va depune în format electronic. În vederea depunerii înștiințării menționate în formă electronică, având atașată o semnătură electronică extinsă, sau numai în format hârtie și în format electronic, entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către Ministerul Finanțelor Publice pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală.(3) Înștiințarea prevăzută la alin. (1) va cuprinde toate datele de identificare a entității:– denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); ... – adresa și numărul de telefon; ... – numărul de înregistrare la registrul comerțului; ... – codul unic de înregistrare; ... – capitalul social. ... (4) Depunerea la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice a înștiințării menționate la alin. (2) se efectuează cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de începutul exercițiului financiar ales sau în termen de 30 de zile calendaristice de la data înființării pentru persoanele nouînființate care optează pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic de la data înființării acestora.

3.3. Nedepunerea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie, precum și a înștiințării prevăzute la pct. 3.2 se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

IV. Structura formularelor cuprinse în raportările contabile anuale întocmite la 31 decembrie de către societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată

4.1. Completarea raportărilor contabile anuale la 31 decembrie se efectuează folosindu-se Planul de conturi prevăzut la pct. 196 din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016. Elementele prezentate în raportările contabile anuale întocmite de societățile prevăzute la art. 4 din ordin se determină pe baza prevederilor cuprinse în Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016.

4.2. Structura formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. a) din prezenta anexă, este următoarea:

*Font 9*

Județul ________________________|_|_| Activitatea preponderentă

Entitatea __________________________ (denumire clasă CAEN) __________________

Adresa: localitatea _____, sectorul _____, Cod clasă CAEN ________________|_|_|_|_|

str. ________ nr. ______, bl. _______, Activitatea preponderentă efectiv

sc. ______, ap______ desfășurată (denumire clasă CAEN) ______

Telefon ____________, fax _______________ Cod clasă CAEN ________________|_|_|_|_|

Număr din registrul comerțului __________ Cod unic de înregistrare

Forma de proprietate _______________|_|_| _____________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 31 decembrie ............

cod 10 - lei -

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐

│ Denumirea elementului │Nr.│ Sold an curent la: │

│ │rd.├───────────┬────────────┤

│ │ │01 ianuarie│31 decembrie│

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) │ 01│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, │ │ │ │

│ │drepturi și active similare și alte imobilizări │ │ │ │

│ │necorporale (ct. 205 208 - 2805 - 2808 - 2905 - │ │ │ │

│ │2908) │ 02│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Fond comercial (ct. 2071) │ 03│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Avansuri (ct. 4094) │ 04│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Active necorporale de explorare și evaluare a │ │ │ │

│ │resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907) │ 05│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 01 la 05) │ 06│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Terenuri și construcții (ct. 211 212 - 2811 - │ │ │ │

│ │2812 - 2911 - 2912) │ 07│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 223 - │ │ │ │

│ │2813 - 2913) │ 08│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 │ │ │ │

│ │224 - 2814 - 2914) │ 09│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) │ 10│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Imobilizări corporale în curs de execuție │ │ │ │

│ │(ct. 231 - 2931) │ 11│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Investiții imobiliare în curs de execuție │ │ │ │

│ │(ct. 235 - 2935) │ 12│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │

│ │resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) │ 13│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Plante productive (ct. 218 - 2818 - 2918) │ 14│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │9. Avansuri (ct. 4093) │ 15│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 07 la 15) │ 16│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE │ │ │ │

│ │(ct. 241 227 - 284 - 294) │ 17│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961) │ 18│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Împrumuturi acordate entităților din grup │ │ │ │

│ │(ct. 2671 2672 - 2964) │ 19│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și la │ │ │ │

│ │entitățile controlate în comun (ct. 262 263 - 2962) │ 20│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Împrumuturi acordate entităților asociate și │ │ │ │

│ │entităților controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 2673 2674 - 2965) │ 21│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 266 - 2963) │ 22│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Alte împrumuturi (ct. 2675* 2676* 2677 2678* │ │ │ │

│ │ 2679* - 2966* - 2968*) │ 23│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 18 la 23) │ 24│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 16 17 24) │ 25│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. STOCURI │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 │ │ │ │

│ │302 303 /- 308 321 322 323 328 351 │ │ │ │

│ │ 358 381 /- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) │ 26│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Active imobilizate deținute în vederea vânzării │ │ │ │

│ │(ct. 311) │ 27│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Producția în curs de execuție (ct. 331 341 │ │ │ │

│ │ /- 348* - 393 - 3941 - 3952) │ 28│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Produse finite și mărfuri (ct. 326 327 345 │ │ │ │

│ │346 347 /- 348* 354 357 361 /- 368 371 │ │ │ │

│ │ /- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 - │ │ │ │

│ │3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428) │ 29│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Avansuri (ct. 4091) │ 30│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 26 la 30) │ 31│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. CREANȚE │ │ │ │

│ │(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă │ │ │ │

│ │mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru │ │ │ │

│ │fiecare element) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Creanțe comerciale*1) (ct. 2675* 2676* 2678* │ │ │ │

│ │2679* - 2966* - 2968* 411 413 418 - 491) │ 32│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Avansuri plătite (ct. 4092) │ 33│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Sume de încasat de la entitățile din grup │ │ │ │

│ │(ct. 451** - 495*) │ 34│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Sume de încasat de la entitățile asociate și │ │ │ │

│ │entitățile controlate în comun (ct. 453** - 495*) │ 35│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Creanțe rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │

│ │derivate (ct. 4652) │ 36│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Alte creanțe (ct. 425 4282 431** 437** 4382│ │ │ │

│ │ 441** 4424 4428** 444** 445 446** 447** │ │ │ │

│ │ 4482 4582 461 4662 473** - 496 5187) │ 37│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495*) │ 38│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 32 la 38) │ 39│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│ │(ct. 505 506 507 din ct. 508 - 595 - 596 - 598 │ │ │ │

│ │ 5113 5114) │ 40│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ │ │ │

│ │(din ct. 508 ct. 5112 512 531 532 541 542)│ 41│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 31 39 40 41) │ 42│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)(rd. 44 45) │ 43│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471*) │ 44│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471*) │ 45│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │

│ │obligațiuni convertibile (ct. 161 1681 - 169) │ 46│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 │ │ │ │

│ │1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)│ 47│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 48│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Datorii comerciale-furnizori (ct. 401 404 408) │ 49│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) │ 50│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │

│ │(ct. 406) │ 51│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 1685│ │ │ │

│ │ 2691 451***) │ 52│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Sume datorate entităților asociate și entităților │ │ │ │

│ │controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 1663 1686 2692 453***) │ 53│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │

│ │derivate (ct. 4651) │ 54│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │

│ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 1626│ │ │ │

│ │ 167 1687 2693 2695 421 422 423 424 │ │ │ │

│ │426 427 4281 431*** 437*** 4381 441*** │ │ │ │

│ │4423 4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 │ │ │ │

│ │455 456*** 457 4581 462 4661 473*** │ │ │ │

│ │509 5186 5193 5194 5195 5196 5197) │ 55│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 46 la 55) │ 56│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│ │(rd. 42 44 - 56 - 74 - 77 - 80) │ 57│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 57) │ 58│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de │ │ │ │

│ │obligațiuni convertibile (ct. 161 1681 - 169) │ 59│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 │ │ │ │

│ │1622 1624 1625 1627 1682 5191 5192 5198)│ 60│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) │ 61│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │

│ │(ct. 401 404 408) │ 62│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 405) │ 63│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │6. Datorii din operațiuni de leasing financiar │ │ │ │

│ │(ct. 406) │ 64│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 │ │ │ │

│ │1685 2691 451***) │ 65│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │8. Sume datorate entităților asociate și entităților │ │ │ │

│ │controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct. 1663 1686 2692 453***) │ 66│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente │ │ │ │

│ │derivate (ct. 4651) │ 67│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ │

│ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 │ │ │ │

│ │1626 167 1687 2693 2695 421 422 423 │ │ │ │

│ │424 426 427 4281 431*** 437*** 4381 │ │ │ │

│ │441*** 4423 4428*** 444*** 446*** 447*** │ │ │ │

│ │4481 455 456*** 4581 462 4661 473*** │ │ │ │

│ │509 5186 5193 5194 5195 5196 5197) │ 68│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 59 la 68) │ 69│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ H.│PROVIZIOANE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Provizioane pentru beneficiile angajaților │ │ │ │

│ │(ct. 1517) │ 70│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Alte provizioane (ct. 1511 1512 1513 1514 │ │ │ │

│ │1518) │ 71│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 70 71) │ 72│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475)(rd. 74 75) │ 73│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475*) │ 74│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475*) │ 75│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total │ │ │ │

│ │(rd. 77 78), din care: │ 76│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 77│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 78│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │

│ │transfer de la clienți (ct. 478)(rd. 80 81), │ │ │ │

│ │din care: │ 79│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(ct. 478*) │ 80│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(ct. 478*) │ 81│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 73 76 79) │ 82│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. CAPITAL │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 83│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 84│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Capital subscris reprezentând datorii financiare*2)│ │ │ │

│ │(ct. 1027) │ 85│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┬──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Ajustări ale capitalului social │SOLD C │ 86│ │ │

│ │(ct. 1028) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 87│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┼──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │SOLD C │ 88│ │ │

│ │(ct. 103) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 89│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┴──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 83 84 85 86 - 87 88 - 89) │ 90│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 91│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 92│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │IV. REZERVE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 93│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 94│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 95│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │TOTAL (rd. 93 la 95) │ 96│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────────┬────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Diferențe de curs valutar din conversia │SOLD C │ 97│ │ │

│ │situațiilor financiare anuale indi- ├────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │viduale într-o monedă de prezentare │SOLD D │ 98│ │ │

│ │diferită de monedă funcțională (ct.1072) │ │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────────────┴────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 99│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 141) │100│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 149) │101│ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┬─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPȚIA │SOLD C │102│ │ │

│ │REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 │SOLD D │103│ │ │

│ │(CT. 117) │ │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┼─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN │SOLD C │104│ │ │

│ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │(ct. 118) │SOLD D │105│ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┼─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL│SOLD C │106│ │ │

│ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │107│ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┴─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │108│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 90 91 92 96 │ │ │ │

│ │97 - 98 - 99 100 - 101 102 - 103 104 - 105 │ │ │ │

│ │106 - 107 - 108) │109│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Patrimoniul privat (ct. 1023)*3) │110│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Patrimoniul public (ct. 1026) │111│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 109 110 111) │112│ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele _________ Numele și prenumele ________________

Semnătura ___________________ Calitatea __________________________

Semnătura __________________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

4.3. Structura formularului "Situația veniturilor și cheltuielilor" (cod 20), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. b), din prezenta anexă, este următoarea:
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 31 decembrie ......

*Font 9*

cod 20 - lei -

┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Perioada de raportare │

│ │rd.├────────────┬────────────┤

│ │ │An precedent│ An curent │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 03 - 04 05) │ 01│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Producția vândută (ct. 701 702 703 704 705 │ │ │ │

│ │ 706 708) │ 02│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei │ │ │ │

│ │de afaceri (ct. 7411) │ 05│ │ │

├───┼─────────────────────────────────────────┬────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 2.│Venituri aferente costurilor stocurilor │ │ │ │ │

│ │de produse (ct. 711) │Sold C │ 06│ │ │

│ │ ├────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ │Sold D │ 07│ │ │

├───┼─────────────────────────────────────────┴────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 3.│Venituri din producția de imobilizări și investiții │ │ │ │

│ │imobiliare (rd. 09 10) │ 08│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 4.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │

│ │corporale (ct. 721 722) │ 09│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 725) │ 10│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 6.│Venituri din activele imobilizate (sau grupurile │ │ │ │

│ │destinate cedării) deținute în vederea vânzării │ │ │ │

│ │(ct. 753) │ 11│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 7.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și│ │ │ │

│ │corporale (ct. 755) │ 12│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 8.│Venituri din investiții imobiliare (ct. 756) │ 13│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 9.│Venituri din active biologice și produse agricole │ │ │ │

│ │(ct. 757) │ 14│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│10.│Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │

│ │(ct. 7412 7413 7414 7415 7416 7417 7419) │ 15│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│11.│Alte venituri din exploatare (ct. 758 751) │ 16│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, venituri din subvenții pentru investiții │ │ │ │

│ │(ct. 7584) │ 17│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 01 06 - 07 08 11 12 13 14 15 16) │ 18│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│12.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │

│ │consumabile (ct. 601 602) │ 19│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603 604 606 608) │ 20│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) │ │ │ │

│ │ (ct. 605) │ 21│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 22│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 23│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│13.│Cheltuieli cu personalul (rd. 25 26), din care: │ 24│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 642 643 644)│ 25│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Cheltuieli privind asigurările și protecția socială│ │ │ │

│ │(ct. 645) │ 26│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│14.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │

│ │necorporale, corporale, investițiile imobiliare și │ │ │ │

│ │activele biologice evaluate la cost (rd. 28 - 29) │ 27│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6816 6817) │ 28│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │a.2) Venituri (ct. 7813 7816) │ 29│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │

│ │(rd. 31 - 32) │ 30│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 6814) │ 31│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │b.2) Venituri (ct. 754 7814) │ 32│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│15.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) │ 33│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │

│ │(ct. 611 612 613 614 615 621 622 623 │ │ │ │

│ │624 625 626 627 628) │ 34│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │

│ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și │ │ │ │

│ │contribuții datorate în baza unor acte normative │ │ │ │

│ │speciale (ct. 635 6586) │ 35│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │

│ │(ct. 652) │ 36│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau │ │ │ │

│ │grupurile destinate cedării) deținute în vederea │ │ │ │

│ │vânzării (ct. 653) │ 37│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │

│ │necorporale și corporale (ct. 655) │ 38│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 656) │ 39│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.7. Cheltuieli privind activele biologice și │ │ │ │

│ │produsele agricole (ct. 657) │ 40│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte │ │ │ │

│ │evenimente similare (ct. 6587) │ 41│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 6581 6582 6583 │ │ │ │

│ │ 6585 6588) │ 42│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45) │ 43│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 44│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Venituri (ct. 7812) │ 45│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19 la 22 - 23 │ │ │ │

│ 24 27 30 33 43) │ 46│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ 47│ │ │

│ │- Profit (rd. 18 - 46) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 46 - 18) │ 48│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│16.│Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611) │ 49│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│17.│Venituri din acțiuni deținute la entități asociate │ │ │ │

│ │(ct. 7612) │ 50│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│18.│Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și │ │ │ │

│ │entități controlate în comun (ct. 7613) │ 51│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│19.│Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente│ │ │ │

│ │financiare (ct. 762) │ 52│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│20.│Venituri din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│ │(ct. 763) │ 53│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│21.│Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 54│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│22.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 55│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile din │ │ │ │

│ │grup │ 56│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│23.│Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda │ │ │ │

│ │datorată (ct. 7418) │ 57│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│24.│Venituri din investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │

│ │(ct.7617) │ 58│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│25.│Alte venituri financiare (ct. 7615 764 767 768) │ 59│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 49 50 51 52 53 54 55 57 58 59) │ 60│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│26.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │

│ │și investițiile financiare deținute ca active │ │ │ │

│ │circulante (rd. 62 - 63) │ 61│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 62│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Venituri (ct. 786) │ 63│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│27.│Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte │ │ │ │

│ │instrumente financiare (ct. 661) │ 64│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│28.│Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente │ │ │ │

│ │derivate (ct. 662) │ 65│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│29.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)) │ 66│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile │ │ │ │

│ │din grup │ 67│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│30.│Alte cheltuieli financiare (ct. 663 664 665 │ │ │ │

│ │ 667 668) │ 68│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 64 65 66 68)│ 69│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ 70│ │ │

│ │- Profit (rd. 60 - 69) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 69 - 60) │ 71│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI TOTALE (rd. 18 60) │ 72│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 69) │ 73│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│31.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ 74│ │ │

│ │- Profit (rd. 72 - 73) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 73 - 72) │ 75│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│32.│Impozitul pe profit curent (ct. 691) │ 76│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│33.│Impozitul pe profit amânat (ct. 692) │ 77│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│34.│Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) │ 78│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│35.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │

│ │(ct. 698) │ 79│ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│36.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │

│ │RAPORTARE: │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ 80│ │ │

│ │- Profit (rd. 74 - 76 - 77 78 - 79) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │- Pierdere │ │ │ │

│ │(rd. 75 76 77 - 78 79); │ │ │ │

│ │(rd. 76 77 79 - 74 - 78) │ 81│ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .........

Semnătura .................... Calitatea ...................

Semnătura ...................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

La rândul 25 - se cuprind și drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

La rândul 35 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale" se evidențiază cheltuielile reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Codul Fiscal.

4.4. (1)  În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 și 03 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.(2) Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entitățile care la sfârșitul perioadei de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

4.5. La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 31 decembrie au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

4.6. La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) din prezenta anexă se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

4.7. în cadrul formularului "Situația activelor imobilizate" (cod 40), la "Situația ajustărilor pentru depreciere" se înscriu informațiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor și activelor biologice productive.

4.8. Structura formularului "Date informative" (cod 30), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. c) din prezenta anexă, este următoarea:
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ....

cod 30 - lei -

┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume │

│ │rd. │ unități │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │

│nici pierdere │ 03│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤

│II. Date privind plățile restante │Nr. │ Total │ Din care: │

│ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤

│ │ │ 2 3) │Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activi-│ activi-│

│ │ │ │ tatea │tatea de│

│ │ │ │curentă│ inves- │

│ │ │ │ │ tiții │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Plăți restante - total (rd. 05 09 15 la │ │ │ │ │

│19 23), din care: │ 04│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │

│din care: │ 05│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 1 an │ 08│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │

│sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │

│datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │

│persoane asimilate │ 10│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │

│sociale de sănătate │ 11│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │

│pentru șomaj │ 13│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │

│speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetul de stat │ 17│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetele locale │ 18│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │

│total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 1 an │ 22│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤

│III. Număr mediu de salariați │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Număr mediu de salariați │ 24│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ │

│sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│31 decembrie │ 25│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în │ Nr.│ │

│cursul perioadei de raportare. Subvenții │ rd.│ Sume │

│încasate și creanțe restante │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ 30│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 34│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ 38│ │

│persoane juridice nerezidente potrivit │ │ │

│prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din │ │ │

│Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu │ │ │

│modificările și completările ulterioare, din │ │ │

│care: │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 40│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │

│ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ 44│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │

│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │

│primite în concesiune, din care: │ 48│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- redevențe pentru bunurile din domeniul public│ │ │

│plătite la bugetul de stat │ 49│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │

│pentru terenuri*1) │ 52│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente, din care: │ 53│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare, din care: │ 57│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare aferente activelor │ 58│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții aferente veniturilor, din care: │ 59│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții pentru stimularea ocupării forței │ │ │

│de muncă**) │ 60│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ │ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ 61│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │

│majoritar sau integral de stat │ 62│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │

│privat │ 63│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume │

│ │ rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │

│salariaților │ 64│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│cercetare-dezvoltare***) │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare │ 65│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- după surse de finanțare, (rd. 67 68), │ │ │ │

│din care: │ 66│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- din fonduri publice │ 67│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- din fonduri private │ 68│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- după natura cheltuielilor, (rd. 70 71), │ │ │ │

│din care: │ 69│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- cheltuieli curente │ 70│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- cheltuieli de capital │ 71│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│VIII. Alte informații │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │

│necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │

│(ct. 4093) │ 74│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 76 84), din care: │ 75│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale emise de rezidenți │ 79│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 80│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv emise de rezidenți │ 81│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți│ 82│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 83│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 85 86), din care: │ 84│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ │ │ │

│lei, a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │

│cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 86│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru │ │ │ │

│cumpărări de bunuri de natura stocurilor │ │ │ │

│acordate furnizorilor și alte conturi │ │ │ │

│asimilate, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 4091 4092 411 413 418), din care: │ 87│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe comerciale în relația cu │ │ │ │

│nerezidenții, avansuri acordate pentru │ │ │ │

│cumpărări de bunuri de natura stocurilor │ │ │ │

│acordate furnizorilor nerezidenți și alte │ │ │ │

│conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 │ │ │ │

│ din ct. 4092 din ct. 411 din ct. 413 │ │ │ │

│din ct. 418) │ 88│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din │ │ │ │

│ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 411 din │ │ │ │

│ct. 413) │ 89│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 425 4282) │ 90│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului (din ct. 431 437 │ │ │ │

│ 4382 441 4424 4428 444 445 446 │ │ │ │

│447 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 437 4382) │ 92│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 4424 4428 444 446) │ 93│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- subvenții de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │

│asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4482) │ 96│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │

│din grup (ct. 451) │ 97│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 din ct. 437 │ │ │ │

│din ct. 4382 din ct. 441 din ct. 4424 │ │ │ │

│din ct. 4428 din ct. 444 din ct. 445 │ │ │ │

│din ct. 446 din ct. 447 din ct. 4482) │ 98│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│(ct. 4652) │ 99│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte creanțe (ct. 453 456 4582 461 4662│ │ │ │

│ 471 473), (rd. 101 la 103), din care: │ 100│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │

│entitățile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │

│acționarii privind capitalul și decontări din │ │ │ │

│operațiuni în participație (ct. 453 456 4582)│ 101│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│și persoanele juridice, altele decât creanțele │ │ │ │

│în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului) (din ct. 461 4662 │ │ │ │

│din ct. 471 din ct. 473) │ 102│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de │ │ │ │

│trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │

│nedecontate până la data de 31 decembrie │ │ │ │

│(din ct. 461) │ 103│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 104│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- de la nerezidenți │ 105│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │

│economici*****) │ 106│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 505 506 507 din ct. 508) (rd. 108 la│ │ │ │

│114), din care: │ 107│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 108│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 109│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale emise de rezidenți │ 110│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 111│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv rezidente │ 112│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 114│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte valori de încasat (ct. 5113 5114) │ 115│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Casa în lei și în valută (rd. 117 118), │ │ │ │

│din care: │ 116│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei (ct. 5311) │ 117│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută (ct. 5314) │ 118│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │

│(rd. 120 122), din care: │ 119│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei (ct. 5121), din care: │ 120│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 121│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută (ct. 5124), din care: │ 122│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- conturi curente în valută deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 123│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │

│(rd. 125 126), din care: │ 124│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume în curs de decontare, acreditive și alte│ │ │ │

│valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct. 5112 5125 5411) │ 125│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume în curs de decontare și acreditive în │ │ │ │

│valută (din ct. 5125 5414) │ 126│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii (rd. 128 131 134 137 140 │ │ │ │

│143 146 149 152 155 158 159 162 │ │ │ │

│163 165 166 171 172 173 174 180),│ │ │ │

│din care: │ 127│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 161), (rd. 129 130), │ │ │ │

│din care: │ 128│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 129│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 130│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │

│obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │

│(rd. 132 133), din care: │ 131│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 132│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 133│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5191 5192 5196 5197), (rd. 135 │ │ │ │

│136), din care: │ 134│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 135│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 136│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │

│(rd. 138 139), din care: │ 137│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 138│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 139│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5193 5194 5195), (rd. 141 142), │ │ │ │

│din care: │ 140│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 141│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 142│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144 145), │ │ │ │

│din care: │ 143│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 144│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 145│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 │ │ │ │

│1622 1627), (rd. 147 148), din care: │ 146│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 147│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 148│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 150 151), din care:│ 149│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 150│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 151│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1623 1624 1625), (rd. 153 154), │ │ │ │

│din care: │ 152│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 153│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 154│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 156 157), │ │ │ │

│din care: │ 155│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 156│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 157│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite de la trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │

│aferente (ct. 1626 din ct. 1682) │ 158│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 166 1685 1686 1687), │ │ │ │

│(rd. 160 161), din care: │ 159│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei și exprimate în lei, a căror decontare│ │ │ │

│se face în funcție de cursul unei valute │ 160│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 161│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte împrumuturi și datorii asimilate │ │ │ │

│(ct. 167), din care: │ 162│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │162a│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │

│clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (ct. 401 403 404 405 406 408 │ │ │ │

│419), din care: │ 163│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii comerciale în relația cu │ │ │ │

│nerezidenții, avansuri primite de la clienți │ │ │ │

│nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (din ct. 401 din ct. 403 din ct. 404 │ │ │ │

│ din ct. 405 din ct. 406 din ct. 408 │ │ │ │

│din ct. 419) │ 164│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 421 422 423 424 426 │ │ │ │

│427 4281) │ 165│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului (ct. 431 437 │ │ │ │

│4381 441 4423 4428 444 446 447 │ │ │ │

│4481), (rd. 167 la 170), din care: │ 166│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 437 4381) │ 167│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 4423 4428 444 446) │ 168│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │

│asimilate (ct. 447) │ 169│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4481) │ 170│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │

│din grup (ct. 451) │ 171│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│(ct. 455), din care: │ 172│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│persoane fizice │172a│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│persoane juridice │172b│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii din operațiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│(ct. 4651) │ 173│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte datorii (ct. 269 453 456 457 │ │ │ │

│4581 462 4661 472 473 478 509), │ │ │ │

│(rd. 175 la 179), din care: │ 174│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │

│entitățile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │

│acționarii privind capitalul, dividende și │ │ │ │

│decontări din operații în participație │ │ │ │

│(ct. 453 456 457 4581) │ 175│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│și persoanele juridice, altele decât datoriile │ │ │ │

│în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului)*2) (din ct. 462 4661 │ │ │ │

│din ct. 472 din ct. 473) │ 176│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)│ 177│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │

│financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 269 509) │ 178│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- venituri în avans aferente activelor primite │ │ │ │

│prin transfer de la clienți (ct. 478) │ 179│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │

│operatorii economici*****) │ 181│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 182│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate*3) │ 183│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate*4) │ 184│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale │ 185│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │

│(din ct. 1012) │ 186│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Brevete și licențe (din ct. 205) │ 187│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│IX. Informații privind cheltuielile cu │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│colaboratorii │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 188│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│X. Informații privind bunurile din domeniul │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│public al statului │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în administrare │ 189│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în concesiune │ 190│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului închiriate │ 191│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XI. Informații privind bunurile din │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│proprietatea privată a statului supuse │ rd.│an precedent│ an curent │

│inventarierii conform Ordinului ministrului │ │ │ │

│finanțelor publice nr. 668/2014, cu │ │ │ │

│modificările și completările ulterioare │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │ 192│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XII. Capital social vărsat │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

│ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ │ Suma │% *6)│ Suma │% *6)│

│ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│

│ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*6) (rd. 194 │ │ │ │ │ │

│197 201 202 203 204), din care: │ 193│ │ X │ │ X │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice (rd. 195 │ │ │ │ │ │

│196), din care: │ 194│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│centrală; │ 195│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│locală; │ 196│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de societățile cu capital de stat, │ │ │ │ │ │

│din care: │ 197│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital integral de stat; │ 198│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital majoritar de stat; │ 199│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital minoritar de stat │ 200│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de regii autonome │ 201│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de societățile cu capital privat │ 202│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de persoane fizice │ 203│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de alte entități │ 204│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┼──────┴─────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului │ │ │ │

│de stat sau local, de repartizat din profitul │ │ │ │

│exercițiului financiar de către companiile │ │ │ │

│naționale, societățile naționale, societățile │ │ │ │

│și regiile autonome, din care: │ 205│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale; │ 206│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale; │ 207│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ-teritoriale/ instituțiile publice│ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații, indiferent de ponderea acestora. │ 208│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│ │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului │ │ │ │

│de stat sau local, virate în perioada de │ │ │ │

│raportare din profitul companiilor naționale, │ │ │ │

│societăților naționale, societăților și al │ │ │ │

│regiilor autonome, din care: │ 209│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │

│exercițiului financiar al anului precedent, │ │ │ │

│din care virate: │ 210│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale │ 211│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale │ 212│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ-teritoriale/ instituțiile publice│ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații, indiferent de ponderea acestora. │ 213│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │

│exercițiilor financiare anterioare anului │ │ │ │

│precedent, din care virate: │ 214│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale; │ 215│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale; │ 216│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ teritoriale/ instituțiile publice│ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații, indiferent de ponderea acestora. │ 217│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│XV. Creanțe preluate prin cesionare de │ Nr.│ │

│la persoane juridice******) │ rd.│ Sume (lei) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ 218│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ 219│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziție), din care: │ 220│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ 221│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│XVI. Venituri obținute din activități │ Nr.│ │

│agricole*******) │ rd.│ Sume (lei) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Venituri obținute din activități agricole │ 222│ │ │

└───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele.............. Numele și prenumele............

Semnătura.............. Calitatea......................

Semnătura....................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

4.9. Structura formularului "Situația activelor imobilizate" (cod 40), prevăzut la pct. 2.1 alin. (1) lit. d), din prezenta anexă, este următoarea:
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie .............

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌─────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────────────────┐

│ │ Nr.│ Valori brute │

│ Elemente de imobilizări │ rd.├───────┬─────┬─────────────────┬───────┤

│ │ │ Sold │Creș-│ Reduceri │ │

│ │ │inițial│teri ├─────┬───────────┤ Sold │

│ │ │ │ │ │ Din care: │ final │

│ │ │ │ │Total│dezmembrări│(col.5=│

│ │ │ │ │ │ și casări │ 1 2-3)│

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Cheltuieli de dezvoltare │ 01 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Alte imobilizări │ 02 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare │ 03 │ │ │ │ X │ │

│a resurselor minerale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │ │ │

│necorporale │ 04 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│TOTAL (rd. 01 la 04) │ 05 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Terenuri │ 06 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Construcții │ 07 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 08 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Investiții imobiliare │ 10 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Active corporale de explorare și evaluare │ 11 │ │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Plante productive │ 12 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Imobilizări corporale în curs de execuție │ 13 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Investiții imobiliare în curs de execuție │ 14 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │ │ │

│corporale │ 15 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│TOTAL (rd. 06 la 15) │ 16 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│III. Active biologice productive │ 17 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│IV. Imobilizări financiare │ 18 │ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 16 17 18) │ 19 │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴─────┴─────┴───────────┴───────┘

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐

│ │ Nr.│ Sold │Amortizare│Amortizare│Amortizare│

│ │ rd.│inițial│în cursul │aferentă │la sfârși-│

│ │ │ │ anului │imobiliză-│tul anului│

│ Elemente de imobilizări │ │ │ │ rilor │ (col.9= │

│ │ │ │ │scoase din│ 6 7-8) │

│ │ │ │ │ evidență │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Cheltuieli de dezvoltare │ 20 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte imobilizări │ 21 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare │ 22 │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 20 21 22) │ 23 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Terenuri │ 24 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Construcții │ 25 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 26 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 27 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare │ 28 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active corporale de explorare și evaluare │ 29 │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Plante productive │ 30 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 24 la 30) │ 31 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│III. Active biologice productive │ 32 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 23 31 32) │ 33 │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐

│ │Nr. │ Sold │ Ajustări │ Ajustări │ Sold │

│ │rd. │inițial│ consti- │ reluate │ final │

│ Elemente de imobilizări │ │ │tuite în │ la │(col.13 = │

│ │ │ │ cursul │venituri │ 10 11-12)│

│ │ │ │ anului │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Cheltuieli de dezvoltare │ 34 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte imobilizări │ 35 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare │ 36 │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 34 la 36) │ 37 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Terenuri │ 38 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Construcții │ 39 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 40 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 41 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare │ 42 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active corporale de explorare și evaluare a │ 43 │ │ │ │ │

│resurselor minerale evaluate la cost │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Plante productive │ 44 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Imobilizări corporale în curs de execuție │ 45 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare în curs de execuție │ 46 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 38 la 46) │ 47 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│III. Active biologice productive │ 48 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│IV. Imobilizări financiare │ 49 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ │ │ │ │ │

│(rd. 37 47 48 49) │ 50 │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT

Numele și prenumele ........ Numele și prenumele ........

Semnătura .................. Calitatea .................

Semnătura ..................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional ................

Anexa nr. 4

1. " (cod 30) și formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40).(1)  Formularele care compun situațiile financiare anuale întocmite potrivit Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, de către entitățile al căror exercițiu financiar coincide cu anul calendaristic, precum și raportările contabile anuale la 31 decembrie întocmite de entitățile menționate la art. 6 și 9 din ordin, cu excepția celor care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.844/2016, vor fi însoțite de formularul "Date informative(2) Pentru întocmirea formularelor "Date informative" (cod 30) și "Situația activelor imobilizate" (cod 40), entitățile prevăzute la art. 4 din ordin aplică prevederile anexei nr. 3.

2. (1)  În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 și 03 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.(2) Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entitățile care în exercițiul financiar curent nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

3. La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 31 decembrie au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

4. La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

5. În formularul "Situația activelor imobilizate" (cod 40), informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. În cadrul acestui formular, la "Situația ajustărilor pentru depreciere" se înscriu informațiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor.

6. Structura formularului "Date informative" (cod 30) pentru entitățile prevăzute la pct. 2.1 din anexa nr. 1 la prezentul ordin, este următoarea:
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ....

*Font 8*

cod 30 - lei -

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────┬─────────────────┐

│I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr.│ Nr. unități │ Sume │

│ │rd.│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere │ 03│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┬───────┴─────────────────┤

│II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ Din care: │

│ │rd.│ (col. ├───────────┬─────────────┤

│ │ │ 2 3) │ Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activitatea│ activitatea │

│ │ │ │ curentă │de investiți │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Plăți restante - total (rd. 05 09 15 la 19 23), din care:│ 04│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: │ 05│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - peste 1 an │ 08│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total│ │ │ │ │

│(rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de │ │ │ │ │

│ angajatori, salariați și alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate│ 11│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │ 13│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte│ │ │ │ │

│fonduri │ 15│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de │ │ │ │ │

│stat │ 17│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ │

│locale │ 18│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Credite bancare nerambursate la scadență- total (rd. 20 la 22),│ │ │ │ │

│din care: │ 19│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼─────────────┤

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┴───────┬───┴─────────────┤

│III. Număr mediu de salariați │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Număr mediu de salariați │ 24│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, │ │ │ │

│respectiv la data de 31 decembrie │ 25│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei│Nr.│ Sume (lei) │

│de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ │ │

│nerezidente, din care: │ 26│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ │ │

│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │

│nerezidente, din care: │ 30│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │

│asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,│ │ │

│din care: │ 32│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către persoanele fizice │ │ │

│nerezidente, din care: │ 34│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către persoanele fizice │ │ │

│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice │ │ │

│nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) │ │ │

│din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și│ │ │

│completările ulterioare, din care: │ 38│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice │ │ │

│nerezidente, din care: │ 40│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice │ │ │

│nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice │ │ │

│nerezidente, din care: │ 44│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice │ │ │

│asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene,│ │ │

│din care: │ 46│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ │

│bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: │ 48│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la │ │ │

│ bugetul de stat │ 49│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat │ 51│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ │

│terenuri*1) │ 52│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,│ │ │

│din care: │ 53│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente │ │ │

│din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: │ 57│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare │ │ │

│ aferente activelor │ 58│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - subvenții aferente veniturilor, din care: │ 59│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă**)│ 60│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele │ │ │

│prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative │ │ │

│în vigoare, din care: │ 61│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau│ │ │

│ integral de stat │ 62│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ - creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 63│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│V. Tichete de masă │Nr.│ Sume (lei) │

│ │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────┤

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │ 64│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare- │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│dezvoltare***) │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: │ 65│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - după surse de finanțare (rd. 67 68), din care: │ 66│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - din fonduri publice │ 67│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - din fonduri private │ 68│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - după natura cheltuielilor (rd. 70 71), din care: │ 69│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - cheltuieli curente │ 70│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│VII. Cheltuieli de inovare****) │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│VIII. Alte informații │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) │ 74│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 84), din care: │ 75│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de │ │ │ │

│participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume │ │ │ │

│brute (rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - părți sociale emise de rezidenți │ 79│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - obligațiuni emise de rezidenți │ 80│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise │ │ │ │

│ de rezidenți │ 81│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 82│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 83│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 86), din care: │ 84│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │

│ decontare se face în funcție de cursul unei valute │ │ │ │

│ (din ct. 267) │ 85│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 86│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe comerciale, avansuri pentru cumpărări de bunuri de │ │ │ │

│natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate │ │ │ │

│furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 4091 4092 411 413 418), din care: │ 87│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe comerciale în relația cu nerezidenții, avansuri │ │ │ │

│ pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru │ │ │ │

│ prestări de servicii acordate furnizorilor nerezidenți și │ │ │ │

│ alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 │ │ │ │

│ din ct. 4092 din ct. 411 din ct. 413 din ct. 418) │ 88│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 │ │ │ │

│din ct. 4092 din ct. 411 din ct. 413) │ 89│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ │

│(ct. 425 4282) │ 90│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │

│statului (din ct. 431 437 4382 441 4424 4428 444 │ │ │ │

│445 446 447 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ │

│ (ct. 431 437 4382) │ 92│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│ (ct. 441 4424 4428 444 446) │ 93│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - subvenții de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate │ │ │ │

│ (ct. 447) │ 95│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) │ 96│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate │ │ │ │

│(ct. 451) │ 97│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │

│statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 │ │ │ │

│din ct. 437 din ct. 4382 din ct. 441 din ct. 4424 │ │ │ │

│din ct. 4428 din ct. 444 din ct. 445 din ct. 446 │ │ │ │

│din ct. 447 din ct. 4482) │ 98│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte creanțe (ct. 453 456 4582 461 471 473 4662), │ │ │ │

│(rd. 100 la 102), din care: │ 99│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - decontări privind interesele de participare, decontări │ │ │ │

│ cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări │ │ │ │

│ din operațiuni în participație (ct. 453 456 4582) │100│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ │

│ persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură │ │ │ │

│ cu instituțiile publice (instituțiile statului) │ │ │ │

│ (din ct. 461 din ct. 471 din ct. 473 4662) │101│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" │ │ │ │

│ reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit│ │ │ │

│ legii și nedecontate până la data de 31 decembrie │ │ │ │

│ (din ct. 461) │102│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │103│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - de la nerezidenți │104│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*****) │105│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 505 506 │ │ │ │

│ 507 din ct. 508), (rd. 107 la 113), din care: │106│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni cotate emise de rezidenți │107│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni necotate emise de rezidenți │108│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - părți sociale emise de rezidenți │109│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - obligațiuni emise de rezidenți │110│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ │

│ rezidente │111│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni emise de nerezidenți │112│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - obligațiuni emise de nerezidenți │113│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte valori de încasat (ct. 5113 5114) │114│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Casa în lei și în valută (rd. 116 117), din care: │115│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei (ct. 5311) │116│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută (ct. 5314) │117│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 119 121), │ │ │ │

│din care: │118│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei (ct. 5121), din care: │119│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente │120│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută (ct. 5124), din care: │121│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente│122│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 124 125), │ │ │ │

│din care: │123│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de │ │ │ │

│ încasat, în lei (ct. 5112 5125 5411) │124│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - sume în curs de decontare și acreditive în valută │ │ │ │

│ (din ct. 5125 5414) │125│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Datorii (rd. 127 130 133 136 139 142 145 148 │ │ │ │

│151 154 157 158 161 162 164 165 170 171 │ │ │ │

│172 178), din care: │126│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 161), (rd. 128 129), din care: │127│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │128│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │129│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, │ │ │ │

│în sume brute (ct. 1681), (rd. 131 132), din care: │130│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │131│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │132│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 5192 │ │ │ │

│5196 5197), (rd. 134 135), din care: │133│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │134│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │135│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(din ct. 5198), (rd. 137 138), din care: │136│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │137│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │138│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 5194 │ │ │ │

│5195), (rd. 140 141), din care: │139│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │140│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │141│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(din ct. 5198), (rd. 143 144), din care: │142│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │143│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │144│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 1622 1627), │ │ │ │

│(rd. 146 147), din care: │145│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │146│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │147│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung │ │ │ │

│(din ct. 1682), (rd. 149 150), din care: │148│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │149│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │150│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 1624 │ │ │ │

│1625), (rd. 152 153), din care: │151│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │152│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │153│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(din ct. 1682), (rd. 155 156), din care: │154│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei │155│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │156│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 1626 din ct. 1682) │157│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 1685 │ │ │ │

│1686 1687), (rd. 159 160), din care: │158│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │

│ funcție de cursul unei valute │159│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - în valută │160│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167) din care: │161│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │161│ │ │

│ │ a │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte │ │ │ │

│conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 403 404 405 │ │ │ │

│408 419), din care: │162│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - datorii comerciale în relația cu nerezidenții, avansuri │ │ │ │

│ primite de la clienți nerezidenți și alte conturi │ │ │ │

│ asimilate, în sume brute (din ct. 401 din ct. 403 │ │ │ │

│ din ct. 404 din ct. 405 din ct. 408 din ct. 419) │163│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ │

│(ct. 421 423 424 426 427 4281) │164│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 431 437 4381 441 4423 4428 444 │ │ │ │

│446 447 4481), (rd. 166 la 169), din care: │165│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ │

│ (ct. 431 437 4381) │166│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│ (ct. 441 4423 4428 444 446) │167│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) │168│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) │169│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate │ │ │ │

│(ct. 451) │170│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455), din care: │171│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice │171│ │ │

│ │ a │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice │171│ │ │

│ │ b │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Alte datorii (ct. 269 453 456 457 4581 4661 462 │ │ │ │

│472 473 478 509), (rd. 173 la 177), din care: │172│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - decontări privind interesele de participare, decontări cu │ │ │ │

│ acționarii/asociații privind capitalul, decontări din │ │ │ │

│ operații în participație (ct. 453 456 457 4581) │173│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ │

│ persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură │ │ │ │

│ cu instituțiile publice (instituțiile statului)*2) │ │ │ │

│ (din ct. 462 din ct. 472 din ct. 473 4661) │174│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) │175│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și │ │ │ │

│ investiții pe termen scurt (ct. 269 509) │176│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer│ │ │ │

│ de la clienți (ct. 478) │177│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │178│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii │ │ │ │

│economici*****) │179│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │180│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni cotate*3) │181│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - acțiuni necotate*4) │182│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - părți sociale │183│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct. 1012) │184│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Brevete și licențe (din ct. 205) │185│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │186│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în │ │ │ │

│administrare │187│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în │ │ │ │

│concesiune │188│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate │189│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│XI. Informații privind bunurile din proprietatea privată a │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 │rd.│ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │190│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│XII. Capital social vărsat │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │rd.│ an precedent │ an curent │

│ │ ├────────┬────────┼────────┬────────┤

│ │ │ Suma │ %*6) │ Suma │ %*6) │

│ │ │(Col. 1)│(Col. 2)│(Col. 3)│(Col. 4)│

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*6) │ │ │ │ │ │

│(rd. 192 195 199 200 201 202), din care: │191│ │ X │ │ X │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de instituții publice (rd. 193 194), din care: │192│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de instituții publice de subordonare centrală;│193│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de instituții publice de subordonare locală; │194│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de societățile cu capital de stat, din care: │195│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - cu capital integral de stat; │196│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - cu capital majoritar de stat; │197│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - cu capital minoritar de stat; │198│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de regii autonome │199│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de societățile cu capital privat │200│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de persoane fizice │201│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ - deținut de alte entități │202│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┴────────┴────────┴────────┤

│ │Nr.│ Sume │

│ │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau │203│ │ │

│local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de │ │ │ │

│către companiile naționale, societățile naționale, societățile │ │ │ │

│și regiile autonome, din care: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice centrale; │204│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice locale; │205│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către alți acționari la care statul/unitățile │206│ │ │

│ administrativ-teritoriale/ instituțiile publice dețin │ │ │ │

│ direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de │ │ │ │

│ ponderea acestora. │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤

│ │Nr.│ Sume │

│ │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│XIV. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau │ │ │ │

│local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor│ │ │ │

│naționale, societăților naționale, societăților și al regiilor │ │ │ │

│autonome, din care: │207│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar │ │ │ │

│ al anului precedent, din care virate: │208│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice centrale; │209│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice locale; │210│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către alți acționari la care statul/unitățile │ │ │ │

│ administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin │ │ │ │

│ direct/indirect acțiuni sau participații indiferent │ │ │ │

│ de ponderea acestora. │211│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare │ │ │ │

│ anterioare anului precedent, din care virate: │212│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice centrale; │213│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către instituții publice locale; │214│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - către alți acționari la care statul/unitățile │ │ │ │

│ administrativ-teritoriale/ instituțiile publice dețin │ │ │ │

│ direct/indirect acțiuni sau participații indiferent │ │ │ │

│ de ponderea acestora. │215│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤

│XV. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │Nr.│ Sume (lei) │

│juridice******) │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│ A │ B │ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │ │ an precedent │ an curent │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice │ │ │ │

│(la valoarea nominală), din care: │216│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice │ │ │ │

│ afiliate │217│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice │ │ │ │

│(la cost de achiziție), din care: │218│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice │ │ │ │

│ afiliate │219│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤

│XVI. Venituri obținute din activități agricole*******) │Nr.│ Sume (lei) │

│ │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│Venituri obținute din activități agricole │220│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┴─────────────────┤

│XVII. Situația veniturilor și cheltuielilor │Nr.│ Sume (lei) │

│ │rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┬─────────────────┤

│ A │ B │ 31 decembrie │ 31 decembrie │

│ │ │ an precedent │ an curent │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 1. │Cifra de afaceri netă │ │ │ │

│ │(rd. 222 223 - 224 225 226) │221│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Producția vândută │ │ │ │

│ │(ct. 701 702 703 704 705 706 708) │222│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │223│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │224│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate │ │ │ │

│ │din Registrul general și care mai au în derulare │ │ │ │

│ │contracte de leasing (ct. 766)*7) │225│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de │ │ │ │

│ │afaceri nete (ct. 7411) │226│ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┬──────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 2.│ Venituri aferente costului producției │ │ │ │ │

│ │în curs de execuție (ct.711 712) │ │ │ │ │

│ │ │ Sold C │227│ │ │

│ │ ├──────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │ │ Sold D │228│ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┴──────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 3.│Venituri din producția de imobilizări necorporale și │ │ │ │

│ │corporale (ct. 721 722) │229│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale │ │ │ │

│ │(ct. 755) │230│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 5.│Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725) │231│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 6.│Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │

│ │(ct. 7412 7413 7414 7415 7416 7417 7419) │232│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 7.│Alte venituri din exploatare (ct. 751 758 7815) │233│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, venituri din fondul comercial negativ │ │ │ │

│ │ (ct. 7815) │234│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, venituri din subvenții pentru investiții │ │ │ │

│ │(ct. 7584) │235│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 221 227 - 228 229 230 231 232 233) │236│ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele │ │ │ │

│ │consumabile (ct. 601 602) │237│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603 604 606 608) │238│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605) │239│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │240│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │241│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 243 244), din care: │242│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │a) Salarii și indemnizații*8) (ct. 641 642 643 644) │243│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │b) Cheltuieli privind asigurările și protecția socială │ │ │ │

│ │ (ct. 645) │244│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 10.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și │ │ │ │

│ │necorporale (rd. 246 - 247) │245│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 6813 6817) │246│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │247│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │

│ │ (rd. 249 - 250) │248│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 6814) │249│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │b.2) Venituri (ct. 754 7814) │250│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 11.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 252 la 258) │251│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.1. Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │

│ │(ct. 611 612 613 614 615 621 622 623 624 │ │ │ │

│ │ 625 626 627 628) │252│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │

│ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și │ │ │ │

│ │contribuții datorate în baza unor acte normative speciale │ │ │ │

│ │(ct. 635 6586)*9) │253│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător │ │ │ │

│ │(ct. 652) │254│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale │ │ │ │

│ │(ct. 655) │255│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente │ │ │ │

│ │similare (ct. 6587) │256│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 651 6581 6582 6583 6588)│257│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de │ │ │ │

│ │entitățile radiate din Registrul general și care mai au în│ │ │ │

│ │derulare contracte de leasing (ct. 666)*7) │258│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 260 - 261) │259│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │260│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Venituri (ct. 7812) │261│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 237 la 240 - 241 242 245 248 251 259) │262│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┤263│ │ │

│ │- Profit (rd. 236 - 262) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 262 - 236) │264│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 12.│Venituri din interese de participare │ │ │ │

│ │(ct. 7611 7612 7613) │265│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │266│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 13.│Venituri din dobânzi (ct. 766)*7) │267│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │268│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 14.│Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda │ │ │ │

│ │datorată (ct. 7418) │269│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 15.│Alte venituri financiare │ │ │ │

│ │(ct. 7615 762 764 765 767 768) │270│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, venituri din alte imobilizări financiare │ │ │ │

│ │(ct. 7615) │271│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 265 267 269 270) │272│ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 16.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și │ │ │ │

│ │investițiile financiare deținute ca active circulante │ │ │ │

│ │(rd. 274 - 275) │273│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │274│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Venituri (ct. 786) │275│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)*7) │276│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate│277│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │Alte cheltuieli financiare │ │ │ │

│ │(ct. 663 664 665 667 668) │278│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 273 276 278) │279│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┤280│ │ │

│ │- Profit (rd. 272 - 279) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 279 - 272) │281│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│VENITURI TOTALE (rd. 236 272) │282│ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 262 279) │283│ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤284│ │ │

│ │- Profit (rd. 282 - 283) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 283 - 282) │285│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 19.│Impozitul pe profit (ct. 691) │286│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 20.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │

│ │(ct. 698) │287│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ 21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┤288│ │ │

│ │- Profit (rd. 284 - 285 - 286 - 287) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────┼─────────────────┤

│ │- Pierdere (rd. 285 286 287 - 284) │289│ │ │

└────┴──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────────────┴─────────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ............. Numele și prenumele ...........

Semnătura ....................... Calitatea .....................

Semnătura .....................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional ...................

7. Structura formularului "Date informative" (cod 30) pentru entitățile prevăzute la pct. 2.2 și 2.3 din anexa nr. 1 și pentru entitățile prevăzute la pct. 2.1 din anexa nr. 2 la prezentul ordin este următoarea:
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie .....

cod 30 - lei -

┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume │

│ │rd. │ unități │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│Unități care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │

│nici pierdere │ 03│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤

│II. Date privind plățile restante │Nr. │ Total │ Din care: │

│ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤

│ │ │ 2 3) │Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activi-│ activi-│

│ │ │ │ tatea │tatea de│

│ │ │ │curentă│ inves- │

│ │ │ │ │ tiții │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Plăți restante - total (rd. 05 09 15 la │ │ │ │ │

│19 23), din care: │ 04│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │

│din care: │ 05│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- peste 1 an │ 08│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │

│sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │

│datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │

│persoane asimilate │ 10│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │

│sociale de sănătate │ 11│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │

│pentru șomaj │ 13│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ │

│speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetul de stat │ 17│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetele locale │ 18│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Credite bancare nerambursate la scadență - │ │ │ │ │

│total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│- restante după 1 an │ 22│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤

│III. Număr mediu de salariați │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Număr mediu de salariați │ 24│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ │

│sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│31 decembrie │ 25│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în │ Nr.│ │

│cursul perioadei de raportare. Subvenții │ rd.│ Sume (lei) │

│încasate și creanțe restante │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ 30│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 34│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, potrivit │ │ │

│prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din │ │ │

│Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu │ │ │

│modificările și completările ulterioare, din │ │ │

│care: │ 38│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 40│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │

│ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ 44│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din redevențe plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │

│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │

│primite în concesiune, din care: │ 48│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- redevențe pentru bunurile din domeniul public│ │ │

│plătite la bugetul de stat │ 49│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevență minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │

│pentru terenuri*1) │ 52│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente, din care: │ 53│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare, din care: │ 57│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare aferente activelor │ 58│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții aferente veniturilor, din care: │ 59│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- subvenții pentru stimularea ocupării forței │ │ │

│de muncă**) │ 60│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ │ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ 61│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │

│majoritar sau integral de stat │ 62│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ │

│privat │ 63│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│V. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume (lei) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │

│salariaților │ 64│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│cercetare-dezvoltare***) │ Rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: │ 65│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- după surse de finanțare (rd. 67 68), din │ │ │ │

│care: │ 66│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- din fonduri publice │ 67│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- din fonduri private │ 68│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- după natura cheltuielilor (rd. 70 71), din │ │ │ │

│care: │ 69│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- cheltuieli curente │ 70│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- cheltuieli de capital │ 71│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│VIII. Alte informații │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │

│necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │

│(ct. 4093) │ 74│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 76 84), din care: │ 75│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale emise de rezidenți │ 79│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 80│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv emise de rezidenți │ 81│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți│ 82│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 83│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 85 86), din care: │ 84│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ │ │ │

│lei, a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │

│cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 86│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe comerciale, avansuri pentru cumpărări │ │ │ │

│de bunuri de natura stocurilor și pentru │ │ │ │

│prestări de servicii acordate furnizorilor și │ │ │ │

│alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 4091 4092 411 413 418), din care: │ 87│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe comerciale în relația cu │ │ │ │

│nerezidenții, avansuri pentru cumpărări de │ │ │ │

│bunuri de natura stocurilor și pentru prestări │ │ │ │

│de servicii acordate furnizorilor nerezidenți │ │ │ │

│și alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │

│(din ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 411 │ │ │ │

│din ct. 413 din ct. 418) │ 88│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din │ │ │ │

│ct. 4091 din ct. 4092 din ct. 411 din │ │ │ │

│ct. 413) │ 89│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 425 4282) │ 90│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului (din ct. 431 437 │ │ │ │

│ 4382 441 4424 4428 444 445 446 │ │ │ │

│447 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 437 4382) │ 92│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 4424 4428 444 446) │ 93│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- subvenții de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │

│asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4482) │ 96│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 97│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 din ct. 437 │ │ │ │

│din ct. 4382 din ct. 441 din ct. 4424 din│ │ │ │

│ct. 4428 din ct. 444 din ct. 445 din │ │ │ │

│ct. 446 din ct. 447 din ct. 4482) │ 98│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte creanțe (ct. 453 456 4582 461 471 │ │ │ │

│ 473 4662),(rd. 100 la 102), din care: │ 99│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operațiuni în │ │ │ │

│participație (ct. 453 456 4582) │ 100│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│și persoanele juridice, altele decât creanțele │ │ │ │

│în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului) (din ct. 461 │ │ │ │

│din ct. 471 din ct. 473 4662) │ 101│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de │ │ │ │

│trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │

│nedecontate până la data de 31 decembrie │ │ │ │

│(din ct. 461) │ 102│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- de la nerezidenți │ 104│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │

│economici*****) │ 105│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 501 505 506 507 din ct. 508), │ │ │ │

│(rd. 107 la 113), din care: │ 106│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 107│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 108│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale emise de rezidenți │ 109│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 110│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv rezidente │ 111│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni emise de nerezidenți │ 112│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 113│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte valori de încasat (ct. 5113 5114) │ 114│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Casa în lei și în valută (rd. 116 117), din │ │ │ │

│care: │ 115│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei (ct. 5311) │ 116│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută (ct. 5314) │ 117│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │

│(rd. 119 121), din care: │ 118│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei (ct. 5121), din care: │ 119│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 120│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută (ct. 5124), din care: │ 121│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- conturi curente în valută deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 122│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ │

│(rd. 124 125), din care: │ 123│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume în curs de decontare, acreditive și alte│ │ │ │

│valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct. 5112 5125 5411) │ 124│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume în curs de decontare și acreditive în │ │ │ │

│valută (din ct. 5125 5414) │ 125│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii (rd. 127 130 133 136 139 142 │ │ │ │

│ 145 148 151 154 157 158 161 162│ │ │ │

│ 164 165 170 171 172 178), din care:│ 126│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 161), (rd. 128 129), │ │ │ │

│din care: │ 127│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 128│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 129│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │

│obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │

│(rd. 131 132), din care: │ 130│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 131│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 132│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5191 5192 5196 5197), (rd. 134 │ │ │ │

│135), din care: │ 133│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 134│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 135│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │

│(rd. 137 138), din care: │ 136│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 137│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 138│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5193 5194 5195), (rd. 140 141), │ │ │ │

│din care: │ 139│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 140│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 141│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143 144), │ │ │ │

│din care: │ 142│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 143│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 144│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 │ │ │ │

│1622 1627), (rd. 146 147), din care: │ 145│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 146│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 147│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 149 150), din care:│ 148│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 149│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 150│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1623 1624 1625), (rd. 152 153), │ │ │ │

│din care: │ 151│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 152│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 153│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 155 156), │ │ │ │

│din care: │ 154│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei │ 155│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 156│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Credite de la trezoreria statului și dobânzile │ │ │ │

│aferente (ct. 1626 din ct. 1682) │ 157│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 166 1685 1686 1687), │ │ │ │

│(rd. 159 160), din care: │ 158│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în lei și exprimate în lei, a căror decontare│ │ │ │

│se face în funcție de cursul unei valute │ 159│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- în valută │ 160│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte împrumuturi și datorii asimilate │ │ │ │

│(ct. 167), din care: │ 161│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │161a│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │

│clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (ct. 401 403 404 405 408 419), │ │ │ │

│din care: │ 162│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii comerciale în relația cu │ │ │ │

│nerezidenții, avansuri primite de la clienți │ │ │ │

│nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (din ct. 401 din ct. 403 din ct. 404 │ │ │ │

│ din ct. 405 din ct. 408 din ct. 419) │ 163│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 421 423 424 426 427 │ │ │ │

│4281) │ 164│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale și bugetul statului (ct. 431 437 │ │ │ │

│4381 441 4423 4428 444 446 447 │ │ │ │

│4481), (rd. 166 la 169), din care: │ 165│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 437 4381) │ 166│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 4423 4428 444 446) │ 167│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │

│asimilate (ct. 447) │ 168│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4481) │ 169│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 170│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│(ct. 455) din care: │ 171│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│persoane fizice │171a│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- sume datorate acționarilor/asociaților │ │ │ │

│persoane juridice │171b│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte datorii (ct. 269 453 456 457 4581 │ │ │ │

│ 4661 462 472 473 478 509), (rd. 173│ │ │ │

│la 177), din care: │ 172│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operații în │ │ │ │

│participație (ct. 453 456 457 4581) │ 173│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│și persoanele juridice, altele decât datoriile │ │ │ │

│în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului)*2) (din ct. 462 4661 │ │ │ │

│ din ct. 472 din ct. 473) │ 174│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)│ 175│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │

│financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 269 509) │ 176│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- venituri în avans aferente activelor primite │ │ │ │

│prin transfer de la clienți (ct. 478) │ 177│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 178│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │

│operatorii economici*****) │ 179│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 180│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni cotate*3) │ 181│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- acțiuni necotate*4) │ 182│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- părți sociale │ 183│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- capital subscris vărsat de nerezidenți │ │ │ │

│(din ct. 1012) │ 184│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Brevete și licențe (din ct. 205) │ 185│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│IX. Informații privind cheltuielile cu │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│colaboratorii │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 186│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│X. Informații privind bunurile din domeniul │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│public al statului │ rd.│an precedent│ an curent │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în administrare │ 187│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în concesiune │ 188│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului închiriate │ 189│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XI. Informații privind bunurile din │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│proprietatea privată a statului supuse │ rd.│an precedent│ an curent │

│inventarierii conform Ordinului ministrului │ │ │ │

│finanțelor publice nr. 668/2014, cu │ │ │ │

│modificările și completările ulterioare │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Valoarea contabilă netă a bunurilor*5) │190 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XII. Capital social vărsat │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie│

│ │ rd.│an precedent│ an curent │

│ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ │ Suma │% *6)│ Suma │% *6)│

│ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│

│ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*6) (rd. 192 │ │ │ │ │ │

│195 199 200 201 202), din care: │ 191│ │ X │ │ X │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice (rd. 193 │ │ │ │ │ │

│194), din care: │ 192│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│centrală; │ 193│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de instituții publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│locală; │ 194│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de societățile cu capital de stat, │ │ │ │ │ │

│din care: │ 195│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital integral de stat; │ 196│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital majoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- cu capital minoritar de stat; │ 198│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de regii autonome │ 199│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de societățile cu capital privat │ 200│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de persoane fizice │ 201│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│- deținut de alte entități │ 202│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤

│ │ Nr.│ Sume │

│ │ rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului │ │ │ │

│de stat sau local, de repartizat din profitul │ │ │ │

│exercițiului financiar de către companiile │ │ │ │

│naționale, societățile naționale, societățile │ │ │ │

│și regiile autonome, din care: │ 203│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale; │ 204│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale; │ 205│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ-teritoriale/instituțiile publice │ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații indiferent de ponderea acestora. │ 206│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│ │ Nr.│ │

│ │ rd.│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2014 │ 2015 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului │ │ │ │

│de stat sau local, virate în perioada de │ │ │ │

│raportare din profitul companiilor naționale, │ │ │ │

│societăților naționale, societăților și al │ │ │ │

│regiilor autonome, din care: │ 207│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │

│exercițiului financiar al anului precedent, │ │ │ │

│din care virate: │ 208│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale; │ 209│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale; │ 210│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ-teritoriale/ instituțiile publice│ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații indiferent de ponderea acestora. │ 211│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │

│exercițiilor financiare anterioare anului │ │ │ │

│precedent, din care virate: │ 212│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice centrale; │ 213│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către instituții publice locale; │ 214│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- către alți acționari la care statul/unitățile│ │ │ │

│administrativ-teritoriale/ instituțiile publice│ │ │ │

│dețin direct/indirect acțiuni sau │ │ │ │

│participații indiferent de ponderea acestora. │ 215│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│XV. Creanțe preluate prin cesionare de │ Nr.│ │

│la persoane juridice******) │ rd.│ Sume │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ 216│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ 217│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziție), din care: │ 218│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ 219│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│XVI. Venituri obținute din activități │ Nr.│ │

│agricole*******) │ rd.│ Sume │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│ A │ B │ 2015 │ 2016 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Venituri obținute din activități agricole │ 220│ │ │

└───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele .............. Numele și prenumele .............

Semnătura ........................ Calitatea .......................

Semnătura .......................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional .....................

8. Structura formularului "Situația activelor imobilizate" (cod 40)*) pentru entitățile prevăzute la pct. 2.1, 2.2 și 2.3 din anexa 1 și pentru entitățile prevăzute la pct. 2.1 din anexa nr. 2 la ordin, este următoarea:
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie....

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌─────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────────────────┐

│ │ Nr.│ Valori brute │

│ Elemente de imobilizări │ rd.├───────┬─────┬─────────────────┬───────┤

│ │ │ Sold │Creș-│ Reduceri │ │

│ │ │inițial│teri ├─────┬───────────┤ Sold │

│ │ │ │ │ │ Din care: │ final │

│ │ │ │ │Total│dezmembrări│(col.5=│

│ │ │ │ │ │ și casări │ 1 2-3)│

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Cheltuieli de constituire și cheltuieli de │ │ │ │ │ │ │

│dezvoltare │ 01│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Alte imobilizări │ 02│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │ │ │

│necorporale │ 03│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare a│ │ │ │ │ │ │

│resurselor minerale │ 04│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│TOTAL (rd. 01 la 04) │ 05│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Terenuri │ 06│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Construcții │ 07│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Investiții imobiliare │ 10│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │ │ │ │

│resurselor minerale │ 11│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Active biologice productive │ 12│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Imobilizări corporale în curs de execuție │ 13│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Investiții imobiliare în curs de execuție │ 14│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │ │ │

│corporale │ 15│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│TOTAL (rd. 06 la 15) │ 16│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│III. Imobilizări financiare │ 17│ │ │ │ X │ │

├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE -TOTAL (rd. 05 16 17) │ 18│ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴─────┴─────┴───────────┴───────┘

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐

│ │ Nr.│ Sold │Amortizare│Amortizare│Amortizare│

│ │ rd.│inițial│în cursul │aferentă │la sfârși-│

│ │ │ │ anului │imobiliză-│tul anului│

│ Elemente de imobilizări │ │ │ │ rilor │ (col.9= │

│ │ │ │ │scoase din│ 6 7-8) │

│ │ │ │ │ evidență │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Cheltuieli de constituire și cheltuieli de │ │ │ │ │ │

│dezvoltare │ 19│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte imobilizări │ 20│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare │ │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ 21│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 19 20 21) │ 22│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Terenuri │ 23│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Construcții │ 24│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 25│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 26│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare │ 27│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │ │ │

│resurselor minerale │ 28│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active biologice productive │ 29│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 23 la 29) │ 30│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 22 30) │ 31│ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

*Font 9*

cod 40 - lei -

┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐

│ │Nr. │ Sold │ Ajustări │ Ajustări │ Sold │

│ │rd. │inițial│ consti- │ reluate │ final │

│ Elemente de imobilizări │ │ │tuite în │ la │(col.13 = │

│ │ │ │ cursul │venituri │ 10 11-12)│

│ │ │ │ anului │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Cheltuieli de constituire și cheltuieli de │ │ │ │ │ │

│dezvoltare │ 32│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte imobilizări │ 33│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active necorporale de explorare și evaluare │ │ │ │ │ │

│a resurselor minerale │ 34│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 32 la 34) │ 35│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Terenuri │ 36│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Construcții │ 37│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Instalații tehnice și mașini │ 38│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Alte instalații, utilaje și mobilier │ 39│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare │ 40│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active corporale de explorare și evaluare a │ │ │ │ │ │

│resurselor minerale │ 41│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Active biologice productive │ 42│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Imobilizări corporale în curs de execuție │ 43│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Investiții imobiliare în curs de execuție │ 44│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│TOTAL (rd. 36 la 44) │ 45│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│III. Imobilizări financiare │ 46│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ │ │ │ │ │

│(rd. 35 45 46) │ 47│ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ___________ Numele și prenumele ________________________

Semnătura______________________ Calitatea __________________________________

Semnătura_____________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. 5

1. Bilanțul care se întocmește de către persoanele juridice fără scop patrimonial care desfășoară activități economice, precum și de persoanele juridice fără scop patrimonial de utilitate publică are următoarea structură:

*Font 8*

Activități desfășurate:

Județul_________________ - Fără scop patrimonial Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Efectivul de personal |_|_|_|_|

Entitate_______________ - Economice Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Efectivul de personal |_|_|_|_|_

Adresa: localitatea _________sectorul_____ - Durata efectivă de funcționare în anul.....

(în luni) |_|_|

str.____________________, nr. ____________ Codul de înregistrare fiscală |_|_|_|_|

bl.______________, sc. _______, ap. ______

Telefon _______________ Fax ______________

BILANȚ

la data de..........

Formularul 10/1 - lei-

┌───────────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐

│ Denumirea elementului │ Nr │ Sold la: │

│ │ rd.├────────────┬────────────┤

│ │ │Începutul │Sfârșitul │

│ │ │exercițiului│exercițiului│

│ │ │financiar │financiar │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│A. ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 02 05 08) │ 01 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 03 04) │ 02 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- privind activitățile fără scop patrimonial │ 03 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- privind activitățile economice │ 04 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 06 07) │ 05 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- privind activitățile fără scop patrimonial │ 06 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- privind activitățile economice │ 07 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ 08 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 10 11 12 13) │ 09 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. STOCURI │ 10 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. CREANȚE *) │ 11 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ 12 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 13 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 14 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ DE │ │ │ │

│PÂNĂ LA UN AN **) │ 15 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│(rd. 09 14- 15-22) │ 16 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 01 16-21) │ 17 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ MAI│ │ │ │

│MARE DE UN AN **) │ 18 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI │ 19 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 21 22) │ 20 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- subvenții pentru investiții │ 21 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│- venituri înregistrate în avans │ 22 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│J. CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 24 25 26 27 - 28 │ │ │ │

│44 - 45 - 52) │ 23 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. CAPITAL │ 24 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. REZERVE DIN REEVALUARE │ 25 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. REZERVE │ 26 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┬──────┼────┼────────────┼────────────┤

│IV. REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND │Sold C│ 27 │ │ │

│EXCEDENTUL/PROFITUL rd. (29 31 33 35 │ │ │ │ │

│37 39 41 42) -(30 32 34 36 38 │ │ │ │ │

│40 43) │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│SAU DEFICITUL/PIERDEREA REPORTAT(Ă) rd. (30 32 │Sold D│ 28 │ │ │

│34 36 38 40 43) - (29 31 33 35 37 │ │ │ │ │

│39 41 42) │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat reprezentând excedentul │Sold C│ 29 │ │ │

│nerepartizat sau deficitul neacoperit privind ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│activitățile fără scop patrimonial │Sold D│ 30 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat reprezentând excedentul │Sold C│ 31 │ │ │

│nerepartizat sau deficitul neacoperit privind ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│activitățile cu destinație specială │Sold D│ 32 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat reprezentând profitul │Sold C│ 33 │ │ │

│nerepartizat sau pierderea neacoperită privind ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│activitățile economice │Sold D│ 34 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor│Sold C│ 35 │ │ │

│contabile privind activitățile fără scop patrimonial├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│***) │Sold D│ 36 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor│Sold C│ 37 │ │ │

│contabile privind activitățile cu destinație ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│specială ***) │Sold D│ 38 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor│Sold C│ 39 │ │ │

│contabile privind activitățile economice ***) ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│ │Sold D│ 40 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat │Sold C│ 41 │ │ │

│din rezerve din reevaluare privind activitățile │ │ │ │ │

│economice ****) │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte elemente de rezultat reportat reprezentând │Sold C│ 42 │ │ │

│excedentul sau pierderea privind activitățile ├──────┼────┼────────────┼────────────┤

│economice ***) │Sold D│ 43 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│V. EXCEDENTUL/PROFITUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR rd. │ │ │ │ │

│(46 48 50)-(47 49 51) │Sold C│ 44 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│SAU DEFICITUL/PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR rd. │ │ │ │ │

│(47 49 51) -(46 48 50) │Sold D│ 45 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Excedent privind activitățile fără scop patrimonial │ │ │ │ │

│sau │Sold C│ 46 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Deficit privind activitățile fără scop patrimonial │Sold D│ 47 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Excedent privind activitățile cu destinație specială│ │ │ │ │

│sau │Sold C│ 48 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Deficit privind activitățile cu destinație specială │Sold D│ 49 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Profit privind activitățile economice sau │Sold C│ 50 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────┼────────────┼────────────┤

│Pierdere privind activitățile economice │Sold D│ 51 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────┴──────┼────┼────────────┼────────────┤

│REPARTIZAREA EXCEDENTULUI/PROFITULUI (rd. 53 54) │ 52 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Repartizarea excedentului privind activitățile fără │ │ │ │

│scop patrimonial │ 53 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Repartizarea profitului privind activitățile economice │ 54 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│FONDUL SOCIAL AL MEMBRILOR CASELOR DE AJUTOR RECIPROC (CAR)│ 55 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│FONDUL PENTRU AJUTOR ÎN CAZ DE DECES AL MEMBRILOR CASELOR │ │ │ │

│DE AJUTOR RECIPROC (CAR) │ 56 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│FONDUL DE RULMENT AL MEMBRILOR ASOCIAȚIILOR DE PROPRIETARI │ 57 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ALTE FONDURI PRIVIND ACTIVITĂȚILE FĂRĂ SCOP PATRIMONIAL │ 58 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│CAPITALURI TOTAL rd. (23 55 56 57 58) │ 59 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Patrimoniul privat (ct. 107)*1) │ 60 │ │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele_____________ Numele și prenumele ____________________

Semnătura_______________________ Calitatea ______________________________

Semnătura_______________________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2. Contul rezultatului exercițiului care se întocmește de persoanele juridice fără scop patrimonial care desfășoară activități economice, precum și de persoanele juridice fără scop patrimonial de utilitate publică are următoarea structură:
CONTUL REZULTATULUI EXERCIȚIULUI
la data de.............

*Font 9*

Formularul 20/1 - lei -

┌─────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────┬──────────────────┐

│ DENUMIREA INDICATORILOR │Nr.│Prevederi│ Exercițiul │

│ │rd.│ anuale │ financiar │

│ │ │ ├─────────┬────────┤

│ │ │ │precedent│încheiat│

├─────┬───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ I │Venituri din activitățile fără scop patrimonial - │ │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 02 la 16) │01 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din cotizațiile membrilor și contribuțiile│ │ │ │ │

│ │bănești sau în natură ale membrilor și │ │ │ │ │

│ │simpatizanților │02 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din taxele de înregistrare stabilite │ │ │ │ │

│ │potrivit legislației în vigoare │03 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din donații │04 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din sumele sau bunurile primite prin │ │ │ │ │

│ │sponsorizare │05 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din dobânzile obținute din plasarea │ │ │ │ │

│ │disponibilităților rezultate din activitățile fără │ │ │ │ │

│ │scop patrimonial │06 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din dividendele obținute din plasarea │ │ │ │ │

│ │disponibilităților rezultate din activitățile fără │ │ │ │ │

│ │scop patrimonial │07 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri pentru care se datorează impozit pe │ │ │ │ │

│ │spectacole │08 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Resurse obținute de la bugetul de stat și/sau de │ │ │ │ │

│ │la bugetele locale și subvenții pentru venituri │09 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din acțiuni ocazionale, utilizate în scop │ │ │ │ │

│ │social sau profesional, potrivit statutului de │ │ │ │ │

│ │organizare și funcționare │10 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri rezultate din cedarea activelor corporale │ │ │ │ │

│ │aflate în proprietatea persoanelor juridice fără │ │ │ │ │

│ │scop patrimonial, altele decât cele care sunt sau │ │ │ │ │

│ │au fost folosite în activitatea economică │11 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din cote-părți primite potrivit statutului│12 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Ajutoare și împrumuturi nerambursabile din țară și │ │ │ │ │

│ │din străinătate și subvenții pentru venituri │13 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din despăgubiri de asigurare - pagube și │ │ │ │ │

│ │din subvenții pentru evenimente extraordinare și │ │ │ │ │

│ │altele similare │14 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din diferențe de curs valutar rezultate │ │ │ │ │

│ │din activitățile fără scop patrimonial, venituri │ │ │ │ │

│ │din provizioane și ajustări pentru depreciere │ │ │ │ │

│ │privind activitatea de exploatare, venituri │ │ │ │ │

│ │financiare din ajustări pentru pierderea de │ │ │ │ │

│ │valoare, venituri obținute din vize, taxe și │ │ │ │ │

│ │penalități sportive sau din participarea la │ │ │ │ │

│ │competiții și demonstrații sportive și venituri │ │ │ │ │

│ │obținute din reclamă și publicitate potrivit │ │ │ │ │

│ │legislației în vigoare │15 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Alte venituri din activitățile fără scop │ │ │ │ │

│ │patrimonial │16 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ II │Cheltuieli privind activitățile fără scop │ │ │ │ │

│ │patrimonial - │ │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.18 19 20 22 23 25 28 31 │ │ │ │ │

│ │32) │17 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli privind stocurile │18 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de │ │ │ │ │

│ │terți │19 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu alte servicii executate de terți │ │ │ │ │

│ │- total, din care: │20 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli cu colaboratorii │21 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

│ │asimilate │22 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu personalul - total, din care: │23 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli privind asigurările și protecția │ │ │ │ │

│ │socială │24 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Alte cheltuieli de exploatare - total, din care: │25 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cotizații și contribuții datorate de juridică │ │ │ │ │

│ │fără scop patrimonial persoana │26 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- ajutoare și împrumuturi nerambursabile │ │ │ │ │

│ │transferate altor persoane juridice fără scop │ │ │ │ │

│ │patrimonial │27 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli financiare - total, din care: │28 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli din diferențe de curs valutar │29 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli privind dobânzile │30 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente │ │ │ │ │

│ │extraordinare │31 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu amortizările, provizioanele și │ │ │ │ │

│ │ajustările pentru depreciere sau pierdere de │ │ │ │ │

│ │valoare (rd. 33 34) - total, din care: │32 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli de exploatare privind amortizările, │ │ │ │ │

│ │provizioanele și ajustările pentru depreciere │33 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli financiare privind amortizările și │ │ │ │ │

│ │ajustările pentru pierdere de valoare │34 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ III │Rezultatul activităților fără scop patrimonial │ │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Excedent (rd. 01-17) │35 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Deficit (rd. 17-01) │36 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ IV │Venituri din activitățile cu destinație specială │ │ │ │ │

│ │- TOTAL │37 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ V │Cheltuieli privind activitățile cu destinație │ │ │ │ │

│ │specială - TOTAL │38 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ VI │Rezultatul activităților cu destinație specială │ │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Excedent (rd. 37 - 38) │39 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Deficit (rd. 38 - 37) │40 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ VII │Venituri din activitățile economice - TOTAL │ │ │ │ │

│ │(rd. 42 44 - 45 46 47 48 49 53) │41 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cifra de afaceri (conturi din grupa 70) - total, │ │ │ │ │

│ │din care: │42 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- venituri din vânzarea mărfurilor │43 │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────────────────┬──────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri aferente costurilor stocurilor de │ │ │ │ │ │

│ │produse │Sold C│44 │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri aferente costurilor stocurilor de │ │ │ │ │ │

│ │produse │Sold D│45 │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────────────────┴──────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din producția de imobilizări │46 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din subvenții de exploatare │47 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Alte venituri din exploatare │48 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri financiare - total, din care: │49 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- venituri din diferențe de curs valutar │50 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- venituri din dobânzi │51 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- alte venituri financiare │52 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Venituri din provizioane și ajustări pentru │ │ │ │ │

│ │depreciere sau pierdere de valoare │53 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ VIII│Cheltuieli privind activitățile economice - TOTAL │ │ │ │ │

│ │(rd. 55 57 58 60 61 63 64 68 71) │54 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli privind stocurile - total, din care: │55 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli privind mărfurile │56 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu serviciile executate de terți │57 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu alte servicii executate de terți │ │ │ │ │

│ │din care: - total, din │58 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli cu colaboratorii │59 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ │ │

│ │asimilate │60 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu personalul - total, din care: │61 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli privind asigurările și protecția │ │ │ │ │

│ │socială │62 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Alte cheltuieli de exploatare │63 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli financiare - total, din care: │64 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli din diferențe de curs valutar │65 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli privind dobânzile │66 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- alte cheltuieli financiare │67 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu amortizările, provizioanele și │ │ │ │ │

│ │ajustările pentru depreciere sau pierdere de │ │ │ │ │

│ │valoare (rd. 69 70) - total, din care: │68 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli de exploatare privind amortizările, │ │ │ │ │

│ │provizioanele și ajustările pentru depreciere │69 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │- cheltuieli financiare privind amortizările și │ │ │ │ │

│ │ajustările pentru pierdere de valoare │70 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Cheltuieli cu impozitul pe profit │71 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ IX │Rezultatul activităților economice │ │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Profit (rd. 41 - 54) │72 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Pierdere (rd. 54-41) │73 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ X │Venituri totale (rd. 01 37 41) │74 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ XI │Cheltuieli totale (rd. 17 38 54) │75 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ XII │Excedent/Profit (rd. 74 - 75) │76 │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┼────────┤

│ │Deficit/Pierdere (rd. 75 - 74) │77 │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴─────────┴────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele_____________ Numele și prenumele _______________________

Semnătura_______________________ Calitatea _________________________________

Semnătura______________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

3. Bilanțul prescurtat care se întocmește de către organizațiile patronale și sindicale, precum și alte persoane juridice fără scop patrimonial, care nu desfășoară activități economice, are următoarea structură:

*Font 8*

Activități desfășurate:

Județul_________________ - Fără scop patrimonial Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Efectivul de personal |_|_|_|_|

Entitate_______________ - Economice Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Efectivul de personal |_|_|_|_|_

Adresa: localitatea _________sectorul_____ - Durata efectivă de funcționare în anul.....

(în luni) |_|_|

str.____________________, nr. ____________ Codul de înregistrare fiscală |_|_|_|_|

bl.______________, sc. _______, ap. ______

Telefon _______________ Fax ______________

BILANȚ PRESCURTAT

la data de............

Formularul 10 - lei -

┌───────────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐

│ Denumirea elementului │ Nr │ Sold la: │

│ │ rd.├────────────┬────────────┤

│ │ │Începutul │Sfârșitul │

│ │ │exercițiului│exercițiului│

│ │ │financiar │financiar │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 203 205 207 │ │ │ │

│208 233 234 - 280 - 290 - 293*) │ 01 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 212 213 214 231 │ │ │ │

│ 232 - 281 - 291 - 293*) │ 02 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 263 265 267*-296*)│ 03 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 02 03) │ 04 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. STOCURI (ct. 301 302 303 /- 308 331 332 341 │ │ │ │

│345 346 /- 348 351 354 356 357 358 361 /- │ │ │ │

│368 371 /- 378 381 /- 388 - 391 - 392 -393 - 394 - │ │ │ │

│395 - 396 - 397 - 398 4091 - 4428) │ 05 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. CREANȚE (ct. 267* - 296* 4092 411 413 418 425│ │ │ │

│ 4282 431** 437** 4382 441** 4424 4428** │ │ │ │

│444** 445 446** 447** 4482 451** 453** 4582 │ │ │ │

│461 473** - 491 - 495 - 496 5187) │ 06 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (ct. 501 505 │ │ │ │

│506 508 5113 5114-591 -595-596 - 598) │ 07 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 512 531 532 │ │ │ │

│541 542 550) │ 08 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd. 05 06 07 08) │ 09 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 10 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ DE │ │ │ │

│PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 162 166 167 168 - 169 269 │ │ │ │

│ 401 403 404 405 408 419 421 422 423 424 │ │ │ │

│ 426 427 4281 431*** 437*** 4381 441*** │ │ │ │

│4423 4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 451*** │ │ │ │

│ 453*** 4581 462 473*** 509 5186 519) │ 11 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│(rd. 09 10-11-18) │ 12 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 12-17) │ 13 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-0 PERIOADĂ MAI│ │ │ │

│MARE DE UN AN (ct. 161 162 166 167 168 - 169 269 │ │ │ │

│ 401 403 404 405 408 419 421 422 423 424 │ │ │ │

│ 426 427 4281 431*** 437*** 4381 441*** │ │ │ │

│4423 4428*** 444*** 446*** 447*** 4481 451*** │ │ │ │

│ 453*** 4581 462 473*** 509 5186 519) │ 14 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│H. PROVIZIOANE (ct. 151) │ 15 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 18), din care: │ 16 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Subvenții pentru investiții (ct. 131 132 133 134 │ │ │ │

│ 138) │ 17 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ 18 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│I. CAPITAL (ct. 101) │ 19 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 20 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│III. REZERVE (ct. 106) │ 21 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┬────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│IV. REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND │ │ │ │ │

│EXCEDENTUL/PROFITUL SAU │Sold C (ct. 117)│ 22 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│DEFICITUL/PIERDEREA REPORTAT(Ă) │Sold D (ct. 117)│ 23 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│V. EXCEDENTUL/PROFITUL SAU │Sold C (ct. 121)│ 24 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│DEFICITUL/PIERDEREA EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │

│FINANCIAR │Sold D (ct. 121)│ 25 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┴────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│REPARTIZAREA EXCEDENTULUI/PROFITULUI (ct. 129)(rd. 27 28)│ 26 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Repartizarea excedentului privind activitățile fără scop │ │ │ │

│patrimonial (ct. 1291.01) │ 27 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Repartizarea profitului privind activitățile economice │ │ │ │

│(ct. 1292)*1) │ 28 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 19 20 21 22 - 23 │ │ │ │

│24 - 25 - 26) │ 29 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Fondul social al membrilor Caselor de Ajutor Reciproc │ │ │ │

│(CAR) (ct. 113) │ 30 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Fondul pentru ajutor în caz de deces al membrilor Caselor │ │ │ │

│de Ajutor Reciproc (CAR) (ct. 114) │ 31 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Fondul de rulment al membrilor asociațiilor de │ │ │ │

│proprietari (ct. 115) │ 32 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Alte fonduri privind activitățile fără scop patrimonial │ │ │ │

│(ct. 116) │ 33 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│CAPITALURI TOTAL rd. (29 30 31 32 33) │ 34 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Patrimoniul privat (ct. 107)*2) │ 35 │ │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele_____________ Numele și prenumele _______________________

Semnătura_______________________ Calitatea _________________________________

Semnătura______________________

Nr. de înregistrare în organismul profesional

4. Persoanele juridice fără scop patrimonial care au utilizat pentru activitățile economice desfășurate conturile din Planul de conturi general cuprins în Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările și completările ulterioare, completează situațiile financiare anuale pe baza informațiilor corespunzătoare elementelor prezentate în aceste situații.

------