ORDIN nr. 6 din 22 decembrie 2005

pentru aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 1.182 din 28 decembrie 2005

Având în vedere prevederile art. 2 alin. 1, ale art. 82 şi ale art. 88 alin. 1 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, ale art. 181 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 4 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările ulterioare,

guvernatorul Băncii Naţionale a României emite următorul ordin:

   

Articolul 1

(1) Se aprobă şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, cuprinse în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin, începând cu exerciţiul financiar al anului 2006. ... 

---------------

*) Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.182 bis în afară abonamentului, care poate achizitiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, sos. Panduri nr. 1. (2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevăzute la alin. (1), se aplică: ... 

- băncilor, persoane juridice române;

- organizaţiilor cooperatiste de credit;

- instituţiilor emitente de moneda electronică;

- caselor de economii pentru domeniul locativ;

- sucursalelor din România ale instituţiilor de credit străine, denumite în continuare instituţii de credit.

(3) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale instituţiilor de credit. ...     

Articolul 2

Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi, orice alte persoane care au obligaţia gestionării patrimoniului instituţiilor de credit răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice.

   

Articolul 3

Instituţiile de credit au obligaţia să depună la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.

   

Articolul 4

Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin.

   

Articolul 5

Banca Naţionala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 173 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, actualizează permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs.

   

Articolul 6

Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit a prevederilor prezentului ordin.

   

Articolul 7

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor sau instituirea măsurilor prevăzute de art. 99 şi, respectiv, art. 100 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, de art. 189 şi, respectiv, art. 191 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi a celor prevăzute la art. 34 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările şi completările ulterioare.

   

Articolul 8

Odată cu intrarea în vigoare a prezentului ordin se abroga:

- Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 228 şi 228 bis din 4 aprilie 2003;

- Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2004 pentru modificarea şi completarea anexei la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 184 din 3 martie 2004;

- Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 1/2005 pentru modificarea şi completarea Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 211 şi 211 bis din 14 martie 2005;

- orice alte dispoziţii contrare prezentului ordin.

GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISARESCU

Bucureşti, 22 decembrie 2005.

Nr. 6.

    Anexa

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI

NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI

UTILIZAREA ACESTORA, APLICABILE INSTITUŢIILOR

DE CREDIT

Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, sunt emise de Banca Naţionala a României în baza prevederilor art. 82 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 173 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată.

   

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

Instituţiile de credit au obligaţia, potrivit legii, sa întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.

Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală şi, după caz, pe baza consolidata.

   

Capitolul II

DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

1.1. Instituţiile de credit au obligaţia sa întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.

Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.

Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.

Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligaţia sa întocmească atât situaţii financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiară cat şi situaţii financiare periodice care privesc operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit.

1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinului Băncii Naţionale a României nr. ....., prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.

1.3. La întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele:

- pentru întocmirea situaţiilor financiare periodice care reflecta operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit (cu excepţia situaţiei mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele"), situaţiile financiare periodice întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.

- pentru întocmirea situaţiei financiare periodice mod. 4030 - "Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele", care reflecta operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei care reflecta operaţiunile şi situaţia lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ şi pasiv, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit.

1.4. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.

În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă.

O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 23 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

1.5. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).

Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:

- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea instituţia de credit, persoana juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;

- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a instituţiei de credit străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;

- fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit, persoana juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate.

Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de către instituţiile de credit, persoane juridice române şi privesc:

- situaţia globală a instituţiei de credit, persoana juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.

1.6. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţă, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.

În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:

- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în număr de 7, respectiv situaţiile model: 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 şi 4032;

- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.

1.7. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

SITUAŢII DE SINTEZA SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000 MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA MOD 4027: PROVIZIOANE MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS MOD 4030: OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080 MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE

1.8. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: ... 

- datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înregistrare la registrul comerţului);

- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);

- codul unic de înregistrare;

b) data pentru care se întocmesc situaţiile; ...  c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; ...  d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); ...  e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); ...  f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în RON, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz: ... 

- indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;

- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;

- indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactitatii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

2.2. Instituţiile de credit, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:

A) Situaţii teritoriale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... 

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele - mod 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operaţiunile efectuate la nivelul reţelei cooperatiste de credit)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar. ...  c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... 

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar. ... 

B) Situaţii globale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... 

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)

- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... 

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).

2.3. Sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... 

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)

- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)

- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... 

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).

2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial sau anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:

- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;

- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE);

- întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţionala a României.

Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţionala a României, care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:

- denumirea completa (conform certificatului de înregistrare);

- adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;

- numărul de înregistrare la registrul comerţului;

- codul unic de înregistrare;

- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite trimestrial;

- în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare întocmite anual.

În cazul în care informaţiile prezentate în situaţiile financiare cu termen de depunere lunar şi trimestrial, întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar, înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exerciţiului financiar şi data aprobării situaţiilor financiare anuale, instituţiile de credit vor retransmite respectivele situaţii financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreună cu situaţiile financiare, aferente exerciţiului financiar curent, transmise până la data aprobării situaţiilor financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

   

Capitolul III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONŢINUT

Linii

Posturile de activ, de pasiv şi din afară bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:

- pentru activ:

● operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

● operaţiuni cu clientela, care reflecta operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;

● operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

● valori imobilizate;

● acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".

- pentru pasiv:

● operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

● operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit;

● operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

● capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.

Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".

- pentru extrabilantiere:

● angajamente de finanţare;

● angajamente de garanţie;

● angajamente privind titlurile;

● operaţiuni în devize;

● angajamente privind instrumentele financiare derivate;

● angajamente diverse;

● angajamente indoielnice;

● conturi de evidenta.

Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanţului.

Coloane

Situaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.

Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.

Exemplu:

- o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti.

Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".

Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".

Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.

Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit trebuie să distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.

Periodicitate: lunar.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

*Font 8*

JUDEŢUL _______________________________________│_│_│ FORMA DE PROPRIETATE ____________________________│_│_│

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________ ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

ADRESA LOC:_______________________, sector _________ preponderenta) _______________________________________

STR.: ____________________________ nr.: ____________ Cod grupa CAEN _________________________________│_│_│_│

TELEFONUL: _______________________, FAXUL:__________ CUI ______________________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│

NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI ___________________

                                                                                ┌───┐

                                                                                │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                                ├───┤

                                                                                │ S │ Străinătate*) [ ]

                                                               ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                               └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4000│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐

│ │ │ │ Sume nete │ │

│ │ Cod │Amortizari ├─────────────────────┬─────────────────────┤ │

│ ACTIV │poziţie│ şi │ Lei │ Devize │Total│

│ │ │provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤ │

│ │ │ │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI │ A01 │ │ │ │ │ │ │

│INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Casa şi alte valori │ A10 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Casa │ A11 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte valori │ A19 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Cont curent la bănci centrale │ A20 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de corespondent la instituţii de │ A25 │ │ │ │ │ │ │

│ credit (nostro) │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Depozite la instituţii de credit │ A101 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite acordate instituţiilor de credit │ A30 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori primite în pensiune │ A40 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori de recuperat │ A50 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de│ A60 │ │ │ │ │ │ │

│ credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe restante │ A102 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe indoielnice │ A70 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe comerciale │ B10 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite de trezorerie │ B3A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite pentru export │ B20 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite pentru echipament │ B4A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite pentru bunuri imobiliare │ B5A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte credite acordate clientelei │ B7A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite acordate clientelei financiare │ B80 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori primite în pensiune │ B85 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori de recuperat │ B9J │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe indoielnice │ B9K │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ C0A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri primite în pensiune livrata │ C1A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de tranzacţie │ C2A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de plasament │ C3A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de investiţii │ C4A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Instrumente financiare derivate │ D0A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu │ E6A │ │ │ │ │ │ │

│ titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile │ E7A │ │ │ │ │ │ │

│ cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ │ │ │ │ │ │ │

│ reţele │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Personal şi conturi asimilate │ E101 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Asigurări sociale, protecţia socială şi │ │ │ │ │ │ │ │

│ conturi asimilate │ E102 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Bugetul starului, fonduri speciale şi conturi │ E103 │ │ │ │ │ │ │

│ asimilate │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Debitori diversi │ E7H │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe restante │ E104 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe indoielnice │ E90 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Credite subordonate │ F02 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Părţi în cadrul societăţilor comerciale │ F10 │ │ │ │ │ │ │

│ legate, titluri de participare şi titluri ale │ │ │ │ │ │ │ │

│ activităţii de portofoliu │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Dotări pentru unităţile proprii din │ F50 │ │ │ │ │ │ │

│ străinătate │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Imobilizari în curs, imobilizari ale │ F6A │ │ │ │ │ │ │

│ activităţii de exploatare, imobilizari în │ │ │ │ │ │ │ │

│ afară activităţii de exploatare │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Leasing şi operaţiuni asimilate │ F7A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Locatie simpla │ F80 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe restante │ F102 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe indoielnice │ F9A │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│TOTAL │ L98 │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────-┘

   *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

                        ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

            (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

              Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

              ştampila instituţiei de credit semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4.000 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................ │ N │ Naţional [ ]

                                                                                    ├───┤

                                                                                    │ S │ Străinătate [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4000│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │

│ PASIV │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│

│ │ │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ A │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ G01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale │ G20 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)│ G25 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Depozite ale instituţiilor de credit │ G101 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Împrumuturi primite de la instituţii de credit │ G30 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni între organizaţiile cooperatiste de credit din │ G60 │ │ │ │ │ │

│ cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Datorii ataşate │ G90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Împrumuturi primite de la clientela financiară │ H10 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Datorii ataşate │ H98 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri date în pensiune livrata │ J1A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de tranzacţie │ J5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de piaţa interbancara │ J8G │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de creanţe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Obligaţiuni │ J9A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte datorii constituite prin titluri │ J9K │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Instrumente financiare derivate │ K0A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ K6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile │ K65 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Decontări intrabancare şi între organizaţiile cooperatiste│ K7A │ │ │ │ │ │

│ de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Personal şi conturi asimilate │ K101 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate │ K102 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate │ K103 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Dividende de plată │ K104 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creditori diversi │ K7H │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Datorii ataşate │ K97 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Prime de capital │ L7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezerve pentru riscuri bancare │ L60 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Acţiuni proprii (-) │ L7M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezerve specifice organizaţiilor cooperatiste de credit │ L7U │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Subvenţii şi fonduri publice alocate │ L05 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Provizioane │ L10 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Datorii ataşate │ L9M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Rezultatul reportat ( /-)*1) │ L90 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Profit sau pierdere ( /-)*1) │ L91 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Repartizarea profitului (-) │ L103 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

------

    *1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul

                ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

       (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

         ştampila instituţiei de credit semnatura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

*Font 8*

                                                                                   ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                                   ├───┤

                                                                                   │ S │ Străinătate [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4000│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │ │

│ CONTURI ÎN AFARĂ BILANŢULUI │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│

│ │ │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ A │ │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ N1B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ N1M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente în favoarea clientelei │ N1R │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente primite de la clientela financiară şi │ │ │ │ │ │ │

│ instituţiile administraţiei publice │ N2Y │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE DE GARANŢIE │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii │ │ │ │ │ │ │

│ de credit │ N3B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte │ │ │ │ │ │ │

│ instituţii de credit │ N4A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Garanţii date pentru clientela │ N5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Garanţii primite de la clientela │ N7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de primit │ N8B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ N8Q │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte titluri de primit │ N8Z │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Titluri de livrat │ N9B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ N9Q │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte titluri de livrat │ N9Z │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE │ _ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni de schimb la vedere │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei cumpăraţi şi încă neprimiti │ P1C │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize cumpărate şi încă neprimite │ P1G │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei vanduti şi încă nelivrati │ P1M │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize vândute şi încă nelivrate │ P1R │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate │ P2C │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite │ P2G │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni de schimb la termen │ _ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ P3C │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ P101 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ P4A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ P102 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ P5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ P6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Report/deport calculat anticipat │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - de primit │ P8B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - de plătit │ P8E │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Dobânzi neajunse la scadenta în devize acoperite la termen│ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - de încasat │ P9B │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - de plătit │ P9E │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Conturi de ajustare devize ( /-)*1) │ P9T │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobânda │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni ferme debitoare │ Q1A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni ferme creditoare │ Q2A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni condiţionale │ Q0A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de │ │ │ │ │ │ │

│ schimb │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni condiţionale │ Q9A │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni ferme │ Q201 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Operaţiuni condiţionale │ Q202 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE DIVERSE │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Redevenţe, locatii de gestiune, chirii şi alte datorii │ │ │ │ │ │ │

│ asimilate │ P103 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente primite │ P104 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │

│ instrumente financiare derivate │ P112 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte valori primite în garanţie │ P113 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Angajamente date │ P105 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │

│ instrumente financiare derivate │ P114 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte valori date în garanţie │ P115 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte angajamente diverse date │ P106 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte angajamente diverse primite │ P111 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ANGAJAMENTE INDOIELNICE │ Q80 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│CONTURI DE EVIDENTA │ - │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Mijloace fixe luate cu chirie │ Q101 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Valori primite în păstrare sau custodie │ Q102 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din │ │ │ │ │ │ │

│ care: │ Q103 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare │ │ │ │ │ │ │

│ potrivit dispoziţiilor legale │ Q108 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Credite aferente contractelor de credit investite cu │ │ │ │ │ │ │

│ formula executorie, urmărite în continuare │ Q109 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Valori primite în pensiune aferente contractelor de │ │ │ │ │ │ │

│ credit investite cu formula executorie, urmărite în │ │ │ │ │ │ │

│ continuare │ Q110 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata aferente │ │ │ │ │ │ │

│ contractelor de credit investite cu formula │ │ │ │ │ │ │

│ executorie, urmărite în continuare │ Q111 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu │ │ │ │ │ │ │

│ formula executorie, urmărite în continuare │ Q112 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare │ Q113 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│ - Creanţe ataşate │ Q114 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Debitori din penalităţi pretinse │ Q104 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor│ │ │ │ │ │ │

│ fixe │ Q105 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte valori primite │ 0106 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Alte valori date │ Q107 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Capital social subscris şi vărsat în devize │ Q115 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Capital de dotare în devize │ Q116 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Prime de emisiune plătite în devize │ Q117 │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤

│- Stocuri de natura obiectelor de inventar │ Q118 │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘

---------

    *1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)

                     ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

            (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

              Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

              ştampila instituţiei de credit semnatura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

CONŢINUT

- filele 1-3 şi 5-6 se referă la clientela nefinanciara;

- fila 4 priveşte clientela financiară asa cum a fost definită mai sus;

- fila 7 se referă atât la clientela financiară cat şi la clientela nefinanciara.

Fila 1

Linii

Acestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.

Coloane

Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.

Fila 2

Linii

Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Fila 3

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

Linii

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

- rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

- nerezidenti.

Fila 5

Linii

Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Fila 6

Linii

Reprezintă creditele (la valoarea bruta) acordate de către instituţia de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepţia conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială, respectiv: mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani.

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice şi persoane juridice.

Fila 7

Linii

Reprezintă finantarile sub forma creditelor ipotecare acordate de către instituţia de credit clientelei rezidente în conformitate cu prevederile Legii nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiţii imobiliare, cu modificările şi completările ulterioare (detaliate în funcţie de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, clientela financiară şi persoane juridice, altele decât clientela financiară), precum şi finantarile sub forma creditelor de consum acordate de către instituţia de credit persoanelor fizice şi a căror încadrare în această categorie se face în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 10/2005 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: lunar.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela nefinanciara

*Font 9*

                                                                       ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei

                                                                       └───┘ [ 2 ] devize

                                                            ┌───┬───┐ ┌───┐

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]

                                                            └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐

│ │ Cod │ SUME │

│ ACTIV │poziţie├─────────────┬───────────────┤

│ │ │ Rezidenţi │ Nerezidenti │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREANŢE COMERCIALE │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Scont şi operaţiuni asimilate │ B11 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Factoring │ B12 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Alte creanţe comerciale │ B19 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE DE TREZORERIE │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Vânzări în rate │ B3F │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite acordate persoanelor fizice │ B3G │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de │ │ │ │

│ plata │ B3H │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Utilizări din deschideri de credite permanente │ B3J │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credit global de exploatare │ B3L │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite pentru finanţarea stocurilor │ B3M │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite garantate cu valori financiare │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate │ │ │ │

│ de depozit │ B3P │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ - Credite garantate cu alte valori financiare │ B3Q │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite acordate importatorilor │ B103 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Alte credite de trezorerie │ B3Z │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE PENTRU EXPORT │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite garantate cu creanţe asupra strainatatii │ B25 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite furnizori │ B26 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite comerciale acordate nerezidentilor │ B27 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Alte credite pentru export │ B29 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite investitori │ B5G │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Credite promotori │ B60 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER │ │ │ │

│NEFINANCIAR │ F20 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CONTURI DE DEPOZITE │ H7A │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Depozite la vedere │ H101 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Depozite la termen │ H102 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Depozite colaterale │ H103 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Certificate de depozit │ H80 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│- Carnete şi librete de economii │ H6A │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ALTE SUME DATORATE │ H90 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘

---------

   *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

      Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela nefinanciara rezidenţă

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................ │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                                    ├───┤

                                                                                    │ │ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ REZIDENŢI │

│ │ Cod ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤

│ ACTIV │poziţie│ Societăţi │Intreprin- │Persoane│ Societăţi de │Adminis-│Adminis-│

│ │ │nefinanciare│ zatori │ fizice │asigurare şi de│ tratii │ tratii │

│ │ │ │individuali│ │ capitalizare │publice │private │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │

│ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - utilizări din deschideri de credite │ B3J │ │ │ │ │ │ │

│ permanente │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B105 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA │ │ │ │ │ │ │ │

│NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │

│SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │

│SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H104 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H110 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H116 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA │ │ │ │ │ │ │ │

│NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘

                     ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

          (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

            Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

             ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela nefinanciara nerezidenta

*Font 9*

                                                                       ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                       ├───┤

                                                                       │ │ [ 2 ] devize

                                                            ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ ]

┌─────────┐ └───┴───┘ └───┘

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────┬─────────┬───────────────────────────────────────────┐

│ │ │ NEREZIDENTI - pe termene │

│ ACTIV │ Cod ├──────────────┬───────────────┬────────────┤

│ │ poziţie │ Mai mici sau │ Între 1-5 ani │Peste 5 ani │

│ │ │egale cu 1 an │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│CREDITE DE TREZORERIE │ B3A │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│CREDITE PENTRU EXPORT │ B20 │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT │ B4A │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE │ B5A │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤

│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ B7A │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────────────┴───────────────┴────────────┘

                  ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

        (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

         ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela financiară

*Font 8*

                                                                               ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ........................................ │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                               ├───┤

                                                                               │ │ [ 2 ] devize

                                                                ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 4 │ │ G │ Global [ ]

┌─────────┐ └───┴───┘ └───┘

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────────────┬───────────┐

│ │ │ Rezidenţi │ │

│ │ Cod ├───────────────────┬──────────────────────┤ │

│ │poziţie│ Organisme de │Instituţii financiare,│Nerezidenti│

│ │ │plasament colectiv │ altele decât │ │

│ │ │în valori mobiliare│instituţiile de credit│ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│ ACTIV │ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei │ B81 │ │ │ │

│financiare │ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Credite la termen acordate clientelei financiare │ B82 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta │ B86 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Valori primite în pensiune la termen │ B87 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Conturi curente debitoare │ B99 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Creanţe restante │ B102 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Creanţe indoielnice │ B9K │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Credite subordonate la termen │ F03 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Credite subordonate pe durata nedeterminată │ F05 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Creanţe restante privind creditele subordonate │ F103 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Creanţe indoielnice privind creditele subordonate │ F09 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│ PASIV │ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela │ H11 │ │ │ │

│financiară │ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Împrumuturi la termen de la clientela financiară │ H12 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Valori date în pensiune de pe o zi pe alta │ H21 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Valori date în pensiune la termen │ H22 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Împrumuturi subordonate la termen │ L5D │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤

│Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminată │ L5N │ │ │ │

└───────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┴──────────────────────┴───────────┘

                         ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

             (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

               Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

               ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela nefinanciara

*Font 8*

                                                                               ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................. │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                               ├───┤

                                                                               │ │ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 5 │ │ G │ Global [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ NEREZIDENTI │

│ │ Cod ├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤

│ ACTIV │poziţie│ Societăţi │Intreprin- │Persoane│ Societăţi de │Adminis-│Adminis-│

│ │ │nefinanciare│ zatori │ fizice │asigurare şi de│ tratii │ tratii │

│ │ │ │individuali│ │ capitalizare │publice │private │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE COMERCIALE │ B10 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B3B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B3C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B104 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│din care: (toate termenele) │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - vânzări în rate │ B3F │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - diferenţe de rambursat legate de │ │ │ │ │ │ │ │

│ utilizarea cărţilor de plată │ B3H │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - utilizări din deschideri de credite │ B3J │ │ │ │ │ │ │

│ permanente │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ - credit global de exploatare │ B3L │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B21 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B22 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B105 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B4B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B4C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B106 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B5B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B5C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B107 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B7B │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-5 ani │ B7C │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- peste 5 ani │ B108 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ B85 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B99 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE │ B102 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ B9K │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN │ F03 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA │ │ │ │ │ │ │ │

│NEDETERMINATĂ │ F05 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │

│SUBORDONATE │ F103 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE │ │ │ │ │ │ │ │

│SUBORDONATE │ F09 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F73 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F105 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │

│LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE │ F76 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ H20 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI CURENTE CREDITOARE │ H40 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI DE FACTORING │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- Conturi de factoring disponibile │ H51 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- Conturi de factoring indisponibile │ H52 │ │ │ x │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H104 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H105 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H106 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H107 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H108 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H109 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H110 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H111 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H112 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H113 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H114 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H115 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe │ │ │ │ │ │ │ │

│termene: │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 luna │ H116 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 1-3 luni inclusiv │ H117 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 3-6 luni inclusiv │ H118 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 6-9 luni inclusiv │ H119 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- între 9-12 luni inclusiv │ H120 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│- mai mari de 12 luni │ H121 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN │ L5D │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤

│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA │ │ │ │ │ │ │ │

│NEDETERMINATĂ │ L5N │ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘

                        ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

              (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

                Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

                ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

Clientela nefinanciara

*Font 9*

                                                                       ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                       ├───┤

                                                                       │ │ [ 2 ] devize

                                                            ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 6 │ │ G │ Global [ ]

                                                            └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────────┐

│ │ │ Valori brute │

│ ACTIV │Cod poziţie├─────────────────┬───────────────────┤

│ │ │ Persoane fizice │ Persoane juridice │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREANŢE COMERCIALE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B116 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B117 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B118 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B119 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B120 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B121 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B122 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B123 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B124 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B125 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B126 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B127 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B128 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B129 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B130 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B131 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B132 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B133 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│VALORI PRIMITE îN PENSIUNE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B134 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B135 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B136 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CONTURI CURENTE DEBITOARE │ B137 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREANŢE RESTANTE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B138 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B139 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B140 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│CREANŢE INDOIELNICE - pe termene: │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- mai mici sau egale cu 1 an │ B141 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- între 1-5 ani │ B142 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤

│- peste 5 ani │ B143 │ │ │

└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────────┴───────────────────┘

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

      Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- mod. 4014 -

*Font 9*

                                                                       ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................... │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                       ├───┤

                                                                       │ │ [ 2 ] devize

                                                            ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 7 │ │ G │ Global [ ]

                                                            └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4014│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬─────────┐

│ ACTIV │ Cod poziţie │ SUME │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│CREDITE IPOTECARE, din care: │ B61 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│- credite acordate persoanelor fizice │ B62 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│- credite acordate clientelei financiare │ B63 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│- credite acordate persoanelor juridice, altele decât clientela financiară│ B64 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤

│CREDITE DE CONSUM │ B65 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴─────────┘

           ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

  Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

   ştampila instituţiei de credit semnatura

3. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

- mod. 4023 -

(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.

CONŢINUT

- fila 1 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate ferme;

- fila 2 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate condiţionale;

Linii

Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:

- tipul instrumentului financiar derivat

● instrumente financiare derivate de dobânda;

● instrumente financiare derivate de curs de schimb;

● alte instrumente financiare derivate.

- natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate

● pieţe reglementate;

● pieţe la buna înţelegere (OTC - over the counter).

- scopul operaţiunii

● operaţiuni de acoperire;

● alte operaţiuni.

Coloane

O singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează;

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea; trimestrial.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

- mod. 4023 -

(Instrumente financiare derivate)

*Font 9*

                                                                        ┌───┐ [ ]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... ├───┤ [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4023│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐

│ │Cod poziţie│Sume│

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ A │ B │ 1 │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE FERME │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobânda, efectuate pe│ │ │

│pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni debitoare │ Q1B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni creditoare │ Q2B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni debitoare │ QIC │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni creditoare │ Q2C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobânda, efectuate pe│ │ │

│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni debitoare │ Q1D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni creditoare │ Q2D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni debitoare │ Q1E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Operaţiuni creditoare │ Q2E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb, │ │ │

│efectuate pe pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8B │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8C │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb, │ │ │

│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8D │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de primit contra devize de livrat │ Q3E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra lei de primit │ Q4E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra lei de livrat │ Q5E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Lei de livrat contra devize de primit │ Q6E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de primit contra devize de livrat │ Q7E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Devize de livrat contra devize de primit │ Q8E │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe │ │ │

│pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ Q203 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ Q204 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe │ │ │

│pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ Q205 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ Q206 │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘

           ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

  Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

   ştampila instituţiei de credit semnatura

                                                                        ┌───┐ [ ]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... ├───┤ [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4023│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐

│ │Cod poziţie│Sume│

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ A │ B │ 1 │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE │ │ │

│DERIVATE CONDIŢIONALE │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobânda, │ │ │

│efectuate pe pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q207 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q208 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q209 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q210 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de dobânda, │ │ │

│efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q211 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q212 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ 0213 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q214 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de │ │ │

│schimb, efectuate pe pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q215 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q216 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q217 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q218 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate condiţionale de curs de │ │ │

│schimb, efectuate pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q219 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q220 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q221 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q222 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate │ │ │

│pe pieţele reglementate │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q223 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q224 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q225 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q226 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate condiţionale, efectuate │ │ │

│pe pieţele la buna înţelegere (OTC - over the counter) │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - operaţiuni de acoperire │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q227 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q228 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - alte operaţiuni │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente cumpărate │ Q229 │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤

│ - Instrumente vândute │ Q230 │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘

           ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

  Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

   ştampila instituţiei de credit semnatura

4. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

- mod. 4026 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.

CONŢINUT

Fila 1

Linii

Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.

Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.

Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afară bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.

Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.

Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacă situaţia o justifica.

Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afară bilanţului (clasa 9).

Coloane

Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Fila 2

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

Coloane

Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod. 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

- mod. 4026 -

*Font 8*

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________ ┌───┐

                                                                            │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                            ├───┤

                                                                            │ S │ Străinătate*) [ ]

                                                               ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                               └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4026│ - RON -

├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┬────────────────────────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │

│ │poziţie├───────────┬────────────┼───────────┬────────────┤

│ │ │ Rezidenţi │Nerezidenti │ Rezidenţi │Nerezidenti │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE RESTANTE │ - │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe restante │ A106 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi restante │ A107 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ A108 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe indoielnice │ A109 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice │ A110 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ A111 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ RISCURI DE ŢARA │ A80 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe restante │ B110 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi restante │ B111 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ B112 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe indoielnice │ B113 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice │ B114 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ B115 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ RISCURI DE ŢARA │ B9S │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe restante │ E117 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi restante │ E118 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ E119 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe indoielnice │ E120 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice │ E121 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ E122 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ RISCURI DE ŢARA │ E95 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE RESTANTE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe restante │ F125 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi restante │ F126 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ F127 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe indoielnice │ F128 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice │ F129 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ F130 │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ RISCURI DE ŢARA │ F9R │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤

│ RISCURI DE ŢARA │ Q90 │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────┴───────────┴────────────┘

-------

   *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române.

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

      Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA

- mod. 4026 -

*Font 9*

                                                                      ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                      ├───┤

                                                                      │ S │ Străinătate [ ]

                                                            ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                            └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4026│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐

│ │ Cod │LEI│DEVIZE│

│ │poziţie│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 111 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 113 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi restante privind: │ 120 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 130 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 137 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe indoielnice, din care: │ 150 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 151 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 153 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 154 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi indoielnice privind: │ 160 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 170 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 171 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori de recuperat │ 175 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 176 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 178 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe comerciale │ 211 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite de trezorerie │ 212 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru export │ 213 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru echipament │ 214 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 216 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 218 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 219 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 220 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi restante privind: │ 230 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru export │ 233 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 250 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru export │ 254 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori de recuperat │ 261 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe indoielnice, din care: │ 310 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe comerciale │ 311 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite de trezorerie │ 312 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru export │ 313 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru echipament │ 314 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 316 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 318 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 319 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 320 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi indoielnice privind: │ 330 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru export │ 333 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 350 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 351 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru export │ 354 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - valori de recuperat │ 361 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 362 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 411 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 412 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de plasament │ 413 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de investiţii │ 414 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Debitori diversi │ 415 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi restante privind: │ 420 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 421 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Debitori diversi │ 426 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 430 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri primite în pensiune livrata │ 432 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de plasament │ 434 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - debitori diversi │ 436 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 438 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 442 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 443 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe indoielnice, din care: │ 450 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 451 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 452 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de plasament │ 453 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de investiţii │ 454 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Debitori diversi │ 455 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi indoielnice privind: │ 460 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 461 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Debitori diversi │ 466 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 470 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 471 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri primite în pensiune livrata │ 472 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de plasament │ 474 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - debitori diversi │ 476 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 477 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 478 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 482 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 483 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 510 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi restante privind: │ 520 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite subordonate │ 521 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare │ │ │ │

│şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 522 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 530 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │

│titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date │ │ │ │

│cu împrumut │ 534 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate │ 550 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Dobânzi indoielnice privind: │ 560 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Credite subordonate │ 561 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare │ │ │ │

│şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut │ 562 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│Creanţe ataşate privind: │ 570 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 572 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤

│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │

│titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date │ │ │ │

│cu împrumut │ 574 │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

       Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

5. PROVIZIOANE

- mod. 4027 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.

CONŢINUT

FILA 1

Linii

Permit identificarea:

- naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:

● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;

● angajamente din afară bilanţului;

● riscuri de ţara.

- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.

Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Fila 2

Linii

Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii

Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar.

PROVIZIOANE

- mod. 4027 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................... │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                                    ├───┤

                                                                                    │ S │ Străinătate*) [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4027│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │

│ │poziţie├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤

│ │ │Rezidenţi│Nerezidenti│Rezidenţi│Nerezidenti│

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 011 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 012 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 021 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 022 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI│ │ │ │ │ │

│DIVERSE │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 031 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 032 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 041 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 042 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARĂ BILANŢULUI │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 051 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 052 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARA │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în lei │ 061 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤

│ - exprimate în devize │ 062 │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘

---------

   *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române

   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

     (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

      şi ştampila instituţiei de credit semnatura

PROVIZIOANE

- mod. 4027 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................ │ N │ Naţional [ ]

                                                                                    ├───┤

                                                                                    │ S │ Străinătate [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4027│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │

│ │poziţie│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane specifice de risc de credit │ 811 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane specifice de risc de dobânda │ 812 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane specifice de risc de credit │ 821 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane specifice de risc de dobânda │ 822 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate │ 831 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix │ 832 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil │ 833 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate │ 836 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix │ 837 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR │ 838 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE │ 839 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR │ │ │ │

│ COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR │ │ │ │

│ ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU │ 840 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs │ 841 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea imobilizarilor corporale în curs │ 842 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activităţii│ │ │ │

│ de exploatare │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru fondul comercial │ 843 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru alte imobilizari necorporale │ 844 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activităţii │ │ │ │

│ de exploatare │ - │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri │ 845 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea construcţiilor │ 846 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport │ 847 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - pentru deprecierea altor active corporale │ 848 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară │ │ │ │

│ activităţii de exploatare │ 849 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară │ │ │ │

│ activităţii de exploatare │ 850 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING │ 851 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCATIE SIMPLA │ 852 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE │ 853 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura │ 854 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ 855 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru riscuri de ţara │ 856 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru restructurare │ 857 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni │ │ │ │

│ similare legate de acestea │ 858 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Provizioane pentru impozite │ 860 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ Alte provizioane │ 859 │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

     şi ştampila instituţiei de credit semnatura

PROVIZIOANE

- mod. 4027 -

*Font 8*

                                                                                     ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................. │ N │ Naţional [ ]

                                                                                     ├───┤

                                                                                     │ S │ Străinătate [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4027│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐

│ │ Cod │ Lei │ Devize │

│ │poziţie│ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI │ │ │ │

│INTERBANCARE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 110 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 111 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 112 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 113 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 120 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Cont curent la bănci centrale │ 121 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 122 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 123 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 124 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 125 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori de recuperat │ 126 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 130 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 131 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - depozite la instituţii de credit │ 132 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 133 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori primite în pensiune │ 134 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 135 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 136 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ 137 │ │ │

│ (nostro) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 138 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 139 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 140 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 141 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care: │ 150 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 151 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 152 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 153 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 154 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind: │ 160 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Cont curent la bănci centrale │ 161 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) │ 162 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ 163 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ 164 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 165 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori de recuperat │ 166 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 170 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 171 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - depozite la instituţii de credit │ 172 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite acordate instituţiilor de credit │ 173 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori primite în pensiune │ 174 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori de recuperat │ 175 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 176 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente contului curent la bănci centrale │ 177 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit │ 178 │ │ │

│ (nostro) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente depozitelor la instituţii de credit │ 179 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit │ 180 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 181 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 182 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU │ │ │ │

│CLIENTELA │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 210 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 211 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 212 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 213 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 214 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 215 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 216 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 217 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 218 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 219 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 220 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 230 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe comerciale │ 231 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite de trezorerie │ 232 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru export │ 233 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru echipament │ 234 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 235 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 236 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 237 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 238 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 239 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori de recuperat │ 240 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 250 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 251 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanţe comerciale │ 252 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite de trezorerie │ 253 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru export │ 254 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru echipament │ 255 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 256 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte credite acordate clientelei │ 257 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite acordate clientelei financiare │ 258 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori primite în pensiune │ 259 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - conturi curente debitoare │ 260 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori de recuperat │ 261 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 262 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 263 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 264 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 265 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 266 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 267 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 268 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 269 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 270 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 271 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 272 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care: │ 310 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 311 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 312 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 313 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 314 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 315 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 316 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 317 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 318 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 319 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 320 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind: │ 330 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe comerciale │ 331 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite de trezorerie │ 332 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru export │ 333 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru echipament │ 334 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ 335 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ 336 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ 337 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori primite în pensiune │ 338 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi curente debitoare │ 339 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Valori de recuperat │ 340 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 350 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 351 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - creanţe comerciale │ 352 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite de trezorerie │ 353 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru export │ 354 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru echipament │ 355 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite pentru bunuri imobiliare │ 356 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - alte credite acordate clientelei │ 357 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - credite acordate clientelei financiare │ 358 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori primite în pensiune │ 359 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - conturi curente debitoare │ 360 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - valori de recuperat │ 361 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 362 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creanţelor comerciale │ 363 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor de trezorerie │ 364 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru export │ 365 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru echipament │ 366 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare │ 367 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente altor credite acordate clientelei │ 368 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor acordate clientelei financiare │ 369 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor primite în pensiune │ 370 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor curente debitoare │ 371 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente valorilor de recuperat │ 372 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU │ │ │ │

│TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe restante, din care: │ 410 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 411 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 412 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 413 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 414 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 415 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 420 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 421 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 422 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de plasament │ 423 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de investiţii │ 424 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 425 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Debitori diversi │ 426 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 427 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 430 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe restante, din care: │ 431 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri primite în pensiune livrata │ 432 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de tranzacţie │ 433 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de plasament │ 434 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de investiţii │ 435 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - debitori diversi │ 436 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 437 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 438 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 439 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 440 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 441 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 442 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 443 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 444 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice, din care: │ 450 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 451 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 452 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 453 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 454 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 455 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind: │ 460 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri primite în pensiune livrata │ 461 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de tranzacţie │ 462 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de plasament │ 463 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Titluri de investiţii │ 464 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 465 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Debitori diversi │ 466 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit) │ 467 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 470 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe indoielnice, din care: │ 471 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri primite în pensiune livrata │ 472 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de tranzacţie │ 473 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de plasament │ 474 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - titluri de investiţii │ 475 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - debitori diversi │ 476 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 477 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor primite în pensiune livrata │ 478 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de tranzacţie │ 479 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de plasament │ 480 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente titlurilor de investiţii │ 481 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri │ 482 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente debitorilor diversi │ 483 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) │ 484 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE AFERENTE VALORILOR │ │ │ │

│IMOBILIZATE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 510 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: │ 520 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite subordonate │ 521 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │

│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu │ 522 │ │ │

│ împrumut │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 530 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe restante reprezentând credite subordonate │ 531 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi restante, din care: │ 532 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor subordonate │ 533 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │

│ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu,│ 534 │ │ │

│ date cu împrumut │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE INDOIELNICE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane pentru creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate│ 550 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind: │ 560 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Credite subordonate │ 561 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ │ │ │

│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu │ 562 │ │ │

│ împrumut │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: │ 570 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Creanţe indoielnice reprezentând credite subordonate │ 571 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice, din care: │ 572 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente creditelor subordonate │ 573 │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤

│ - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, │ │ │ │

│ titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu,│ 574 │ │ │

│ date cu împrumut │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

     şi ştampila instituţiei de credit semnatura

6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului, care au scadente contractuale.

CONŢINUT

Linii

Prezintă operaţiunile care au scadente contractuale.

Coloane

- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzătoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;

- titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare;

- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor respective.

MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.

În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalităţile de rambursare:

- plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;

- plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;

- plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.

2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.

3. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.

4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.

5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.

6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.

7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţării efectuate de aceasta instituţie de credit.

RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.

9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.

10. Orice operaţiune de refinantare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.

11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.

Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Naţionala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare.

12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR

DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

*Font 8*

                                                                                ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei

                                                                                ├───┤ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4028│ - RON -

├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐

│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │

│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│ PLASAMENTE │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ │

│ │ │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │

│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ - │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite la termen la bănci centrale │ 001 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite colaterale la bănci centrale │ 002 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite la termen la instituţii de credit │ 011 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite colaterale la instituţii de credit │ 012 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite la termen acordate instituţiilor de credit │ 021 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite financiare acordate instituţiilor de credit │ 022 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - bănci centrale │ 031 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii de credit │ 032 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ - │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI │ - │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Creanţe comerciale │ 101 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite de trezorerie │ 102 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite pentru export │ 103 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite pentru echipament │ 104 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite pentru bunuri imobiliare │ 105 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Alte credite acordate clientelei │ 106 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE │ - │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite la termen acordate clientelei financiare │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 111 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare altele decât instituţiile de credit │ 112 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Valori primite în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 121 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 122 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - clientela nefinanciara │ 123 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri primite în pensiune livrata │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii de credit │ 201 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 202 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 203 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - clientela nefinanciara │ 204 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri de tranzacţie │ 211 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri de plasament │ 212 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri de investiţii │ 213 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri date cu împrumut │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - titluri de tranzacţie │ 221 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - titluri de plasament │ 222 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - titluri de investiţii │ 223 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│VALORI IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Credite subordonate la termen │ 231 │ │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

--------

   *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

                                                                                 ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................................... │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei

                                                                                 ├───┤ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4028│ - RON -

├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐

│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │

│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│ RESURSE │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ │

│ │ │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │

│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare │ 301 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - împrumuturi lombard │ 302 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - alte împrumuturi │ 303 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite la termen ale instituţiilor de credit │ 311 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite colaterale ale instituţiilor de credit │ 312 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit │ 321 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit │ 322 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - bănci centrale │ 331 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii de credit │ 332 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Împrumuturi la termen de la clientela financiară │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 401 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 402 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│VALORI DATE ÎN PENSIUNE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Valori date în pensiune la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 411 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 412 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - clientela nefinanciara │ 413 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite la termen │ 421 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Depozite colaterale │ 422 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Certificate de depozit │ 423 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Carnete şi librete de economii │ 424 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri date în pensiune livrata │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii de credit │ 501 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - OPCVM │ 502 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 503 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - clientela nefinanciara │ 504 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Datorii constituite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - titluri de piaţa interbancara │ 521 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - titluri de creanţe negociabile │ 522 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - obligaţiuni │ 523 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ - alte datorii constituite prin titluri │ 524 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN │ 530 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│FONDURI PUBLICE ALOCATE │ 540 │ │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................. │ N │ Naţional*) [ 1 ] lei

                                                                                    ├───┤ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4028│ - RON -

├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐

│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │

│ │ Cod ├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│ ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI │poziţie│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │ │

│ │ │1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │

│ │ │ │3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ANGAJAMENTE DE FINANŢARE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Angajamente în favoarea altor instituţii de credit │ 611 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Angajamente primite de la alte instituţii de credit │ 621 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Angajamente în favoarea clientelei │ 630 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile │ │ │ │ │ │ │ │

│administraţiei publice │ 631 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de │ │ │ │ │ │ │ │

│răscumpărare) │ 710 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de │ │ │ │ │ │ │ │

│răscumpărare) │ 720 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare │ 731 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare │ 741 │ │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

                ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

      şi ştampila instituţiei de credit semnatura

7. OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE

- mod. 4030 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4030 - cuprinde operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele şi înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanţele restante şi indoielnice, la valoarea lor bruta.

CONŢINUT

Linii

Liniile prezintă operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanţe restante şi indoielnice.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:

- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;

- o situaţie - mod. 4030 - la nivelul reţelei cooperativelor de credit, cuprinzând operaţiunile realizate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei.

Moneda:

Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate; trimestrial.

OPERAŢIUNI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE

COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAŞI REŢELE

- mod. 4030 -

*Font 8*

                                                                                ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │ Naţional [ 1 ] lei

                                                                                ├───┤ [ 2 ] devize

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ │ [ ]

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4030│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┐

│ │ Cod │ │

│ │poziţie│ SUME │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ ACTIV │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│CONTURI CURENTE │ 110 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Cont curent la casa centrala │ 111 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe ataşate │ 117 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│DEPOZITE │ 120 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite la vedere la casa centrala │ 121 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite la termen la casa centrala │ 122 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite colaterale la casa centrala │ 123 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe ataşate │ 127 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│CREDITE │ 130 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Credite de pe o zi pe alta │ 131 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Credite la termen │ 132 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe ataşate │ 137 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│VALORI DE RECUPERAT │ 140 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Valori de recuperat │ 141 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe ataşate │ 147 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│CREANŢE RESTANTE ŞI INDOIELNICE │ 150 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe restante │ 151 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Creanţe restante │ 152 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Dobânzi restante │ 153 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ 154 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Creanţe indoielnice │ 155 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Creanţe indoielnice │ 156 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Dobânzi indoielnice │ 157 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ - Creanţe ataşate │ 158 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ PASIV │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│CONTURI CURENTE │ 210 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ 211 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Datorii ataşate │ 217 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│DEPOZITE │ 220 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate │ 221 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate │ 222 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate │ 223 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Datorii ataşate │ 227 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ÎMPRUMUTURI │ 230 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Împrumuturi de pe o zi pe alta │ 231 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Împrumuturi la termen │ 232 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Datorii ataşate │ 237 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│ALTE SUME DATORATE │ 240 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Alte sume datorate │ 241 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤

│- Datorii ataşate │ 247 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────┘

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

     şi ştampila instituţiei de credit semnatura

8. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

- mod. 4032 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4032 - reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere).

CONŢINUT

Fila 1

Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).

Linii

Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;

- valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;

- existentul imobilizarilor la sfârşitul anului.

Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.

Linii

Liniile reprezintă valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor necorporale şi corporale.

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea amortizarii la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";

- valoarea amortizarii cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare".

Fila 3

Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

Linii

Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă:

- valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară activităţii de exploatare";

- valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;

- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;

- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).

Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

- mod. 4032 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................. │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                                    ├───┤ [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4032│ - RON -

├─────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────┬───────────────────────────┬──────────────┐

│ │ │ │ │ Reduceri │ │

│ │ Cod │ │ ├─────┬─────────────────────┤ Sold final │

│ VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │poziţie│Sold iniţial│Cresteri│Total│din care: dezmembrari│(col. 5=1 2-3)│

│ │ │ │ │ │ şi casări │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1(1) │ 2(2) │3(3) │ 4(4) │ 5(5) │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 101 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 103 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Avansuri şi imobilizari necorporale în curs │ 104 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│TOTAL (poz. 101 la 104) │ 105 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │

│ Terenuri │ 106 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Amenajări de terenuri │ 107 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Construcţii │ 108 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 109 │ │ │ │ │ │

│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control │ 110 │ │ │ │ │ │

│ şi reglare │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Mijloace de transport │ 111 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Animale şi plantaţii │ 112 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de│ │ │ │ │ │ │

│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi │ 113 │ │ │ │ │ │

│ alte active corporale │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs │ 114 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │

│ Efecte publice şi valori asimilate │ 116 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ 117 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 118 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ Participatii şi activităţi de portofoliu │ 119 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│TOTAL (rd. 116 la 119) │ 120 │ │ │ │ x │ │

├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105 115 120) │ 121 │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────┴─────┴─────────────────────┴──────────────┘

----------

   *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române.

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

- mod. 4032 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................. │ N │ Naţional [ ]

                                                                                    ├───┤ [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4032│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬───────────────────┬────────────────┐

│ AMORTIZARI AFERENTE ELEMENTELOR DE │ Cod │ Sold │Amortizare│Amortizare aferentă│ Amortizare la │

│ IMOBILIZARI │poziţie│iniţial│în cursul │ imobilizarilor │sfârşitul anului│

│ │ │ │ anului │scoase din evidenta│(col. 9 = 6 7-8)│

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 133 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│TOTAL (poz. 131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Amenajări de terenuri │ 135 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Construcţii │ 136 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 137 │ │ │ │ │

│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare│ 138 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Mijloace de transport │ 139 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Animale şi plantaţii │ 140 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de │ │ │ │ │ │

│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte │ 141 │ │ │ │ │

│ active corporale │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│TOTAL (poz. 135 la 141) │ 142 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤

│AMORTIZARI - TOTAL (poz. 134 142) │ 143 │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴───────────────────┴────────────────┘

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

- mod. 4032 -

*Font 8*

                                                                                     ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................................. │ N │ Naţional [ ]

                                                                                     ├───┤ [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌─────────┐

│mod. 4032│ - RON -

├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────────┬───────────┬────────────────────┐

│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │ Cod │ Sold │ Provizioane │Provizioane│ Sold final │

│ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │poziţie│iniţial│constituite în│reluate la │(col. 13 = 10 11-12)│

│ │ │ │cursul anului │ venituri │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ A │ B │ 10(1) │ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Alte imobilizari necorporale │ 153 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Avansuri şi imobilizari necorporale în curs │ 154 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│TOTAL (poz. 151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │

│ Terenuri │ 156 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Amenajări de terenuri │ 157 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Construcţii │ 158 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi │ 159 │ │ │ │ │

│ instalaţii de lucru) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare│ 160 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Mijloace de transport │ 161 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Animale şi plantaţii │ 162 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de │ │ │ │ │ │

│ protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte │ 163 │ │ │ │ │

│ active corporale │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Avansuri şi imobilizari corporale în curs │ 164 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│TOTAL (poz. 156 la 164) │ 165 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │

│ Efecte publice şi valori asimilate │ 166 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ 167 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Părţi în societăţile comerciale legate │ 168 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│ Participatii şi activităţi de portofoliu │ 169 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│TOTAL (poz. 166 la 169) │ 170 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤

│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ 171 │ │ │ │ │

│(poz. 155 165 170) │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────────┴───────────┴────────────────────┘

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

      şi ştampila instituţiei de credit semnatura

9. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

- mod. 4080 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4080 - este o situaţie de sinteza, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

CONŢINUT

Contul de profit şi pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.

Veniturile sunt clasificate în:

- venituri din activitatea de exploatare bancară;

- venituri diverse din exploatare;

- venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;

- venituri extraordinare.

Cheltuielile sunt clasificate în:

- cheltuieli de exploatare bancară;

- cheltuieli cu personalul;

- cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;

- cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi;

- cheltuieli diverse de exploatare;

- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;

- cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;

- cheltuieli extraordinare;

- cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.

Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.

În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.

Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

- mod. 4080 -

*Font 8*

JUDEŢUL ______________________________│__│__│ FORMA DE PROPRIETATE _________________│__│__│

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ____________ ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

ADRESA LOC: ___________________, sector _____ preponderenta) ______________________________

STR.: _____________________________ nr. _____ Cod grupa CAEN ____________________│__│__│__│

TELEFONUL: ______________ FAXUL: ____________ CUI __________│__│__│__│__│__│__│__│__│__│__│

NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI ____________

                                                                                   ┌───┐

                                                                                   │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                                   ├───┤

                                                                                   │ S │ Străinătate*) [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4080 │ - RON -

├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐

│ │ Cod │ Suma │

│ │poziţie│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ │ W01 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ W05 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Dobânzi │ W2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Bănci centrale │ W2B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi de corespondent │ W2E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Depozite la instituţii de credit │ W101 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la vedere │ W102 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ W103 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - colaterale │ W104 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite acordate instituţiilor de credit │ W2H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ W2J │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ W2K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - financiare │ W2L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ W2M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ W2N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ W2P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W2V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cont curent la casa centrala │ W110 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Depozite la casa centrala │ W111 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W112 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Valori de recuperat de la organizaţii cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ W113 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Creanţe restante şi indoielnice privind organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul │ │ │

│ aceleiaşi reţele │ W114 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte dobânzi │ W2Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W20 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Report/deport │ W21 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Diverse dobânzi │ W25 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Creanţe restante şi indoielnice │ W27 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Comisioane │ W30 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ W31 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ │ │

│ reţele │ W35 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile cu clientela │ W40 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Dobânzi │ W6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei │ W6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale │ W6C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Operaţiuni de factoring │ W105 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite de trezorerie │ W6E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite pentru export │ W6D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite pentru echipament │ W6F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite pentru bunuri imobiliare │ W6G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte credite acordate clientelei │ W6H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Credite acordate clientelei financiare │ W7A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ W7B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ W7L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Valori primite în pensiune │ W7N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ W7P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ W7S │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi curente debitoare │ W7V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte dobânzi │ W7Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ W70 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Report/deport │ W73 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Diverse dobânzi │ W75 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Creanţe restante şi indoielnice │ W78 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Comisioane │ W80 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile cu titluri │ X0A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata │ X0B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din titlurile de tranzacţie │ X0E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din titlurile de plasament │ X0K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi │ X0L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dividende şi venituri asimilate │ X0Q │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din cesiune │ X0R │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din titlurile de investiţii │ X1A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi │ X1B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din prime │ X1G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din datorii constituite prin titluri │ X2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri │ X2P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice │ X23 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ X27 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile de leasing, locatie simpla şi asimilate │ X3A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate │ X3B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din chirii │ X3C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din cesiunea imobilizarilor date în leasing şi asimilate │ X3V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate │ X3Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din operaţiunile de locatie simpla │ X4A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din chirii │ X4C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla │ X4P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locatie simpla │ X4E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri din operaţiunile de locatie simpla │ X4V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din creanţe restante şi indoielnice │ X4W │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de │ X5A │ │

│ participare şi titluri ale activităţii de portofoliu │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen │ X5C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminată │ X5D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dividende şi venituri asimilate │ X5K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi din creanţe restante şi indoielnice │ X5W │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile de schimb │ X6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ X6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ X6D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din operaţiunile în afară bilanţului │ X7A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din angajamentele de finanţare │ X7B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit │ X7G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei │ X7J │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din angajamentele de garanţie │ X8A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit │ X8B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei │ X8G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate │ Z0A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din instrumente financiare derivate de dobânda │ Z0C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb │ Z0F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din alte instrumente financiare derivate │ Z0L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ Z0M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din alte angajamente date │ Z0P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z1A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit │ Z1B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei │ Z1K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane din activităţile de asistenţa şi consultanţa │ Z1T │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane din activităţile de asistenţa şi consultanţa pentru persoane fizice │ Z1V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane din activităţile de asistenţa şi consultanţa pentru persoane juridice │ Z1W │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte comisioane │ Z1X │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri privind mijloacele de plată │ Z10 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare │ Z15 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară │ Z2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ Z2F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ Z2K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară │ Z2P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri diverse de exploatare bancară │ Z2R │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE │ Z3A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli refacturate │ Z3B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului │ Z3C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli refacturate altor societăţi │ Z3D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun │ Z4A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ Z4D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din cesiunea imobilizarilor │ Z4F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale şi corporale │ Z4L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare │ Z4R │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri accesorii │ Z5A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri privind imobilele legate de exploatare │ Z5B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din activităţi nebancare │ Z5E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri accesorii │ Z5L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Alte venituri diverse din exploatare │ Z6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara │ Z6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri │ Z6E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din subvenţii de exploatare │ Z101 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din producţia de imobilizari │ Z102 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor │ Z103 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri │ Z6Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ Z124 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din donaţii şi subvenţii │ Z125 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte venituri diverse de exploatare │ Z126 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ Z8A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ Z8C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z104 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda │ Z105 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ Z8D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane specifice de risc de credit │ Z106 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda │ Z107 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse │ Z8E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor │ Z108 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ Z109 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ Z110 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor │ Z111 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice │ Z8F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate │ Z112 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale │ │ │

│ legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ Z113 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor │ Z114 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs │ Z115 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activităţii de exploatare │ Z116 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afară activităţii de exploatare │ Z117 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice │ Z118 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din provizioane │ Z8V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura │ Z119 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ Z120 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru risc de ţara │ Z121 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru restructurare │ Z127 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni similare │ │ │

│ legate de acestea │ Z128 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din provizioane pentru impozite │ Z129 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri din alte provizioane │ Z122 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din fondul comercial negativ │ Z8W │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din recuperari de creanţe amortizate │ Z8X │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din ajustarea la inflaţie │ Z8Y │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│TOTAL VENITURI CURENTE │ Z134 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│VENITURI EXTRAORDINARE │ Z90 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare │ Z123 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│TOTAL VENITURI │ Z99 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

   *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

     (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

        Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

        ştampila instituţiei de credit semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

- mod. 4080 -

*Font 8*

                                                                                    ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................................ │ N │ Naţional [ ]

                                                                                    ├───┤

                                                                                    │ S │ Străinătate [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4080 │ - RON -

├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐

│ │ Cod │ Suma │

│ │poziţie│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ │ S01 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare │ S05 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Dobânzi │ S2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Bănci centrale │ S2B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi de corespondent │ S2E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Depozite ale instituţiilor de credit │ S101 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la vedere │ S102 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S103 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - colaterale │ S104 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Împrumuturi de la instituţii de credit │ S2H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ S2J │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S2K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - financiare │ S105 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Valori date în pensiune │ S2M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ S2N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S2P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Operaţiuni cu organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S2V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate │ S110 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate │ S111 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Împrumuturi de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S112 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte sume datorate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele │ S113 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte dobânzi │ S2Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S20 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Report/deport │ S21 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Diverse dobânzi │ S25 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Comisioane │ S30 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ S31 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane aferente operaţiunilor între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi │ S35 │ │

│ reţele │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela │ S40 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Dobânzi │ S6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi de factoring │ S6X │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Împrumuturi primite de la clientela financiară │ S6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ S6C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S6F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Valori date în pensiune │ S6H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - de pe o zi pe alta │ S6N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S6P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi curente creditoare │ S6S │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Conturi de depozite │ S106 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la vedere │ S107 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - la termen │ S108 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - colaterale │ S109 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii │ S73 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte dobânzi │ S75 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Titluri cu posibilitate de răscumpărare │ S76 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Report/deport │ S77 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Diverse dobânzi │ S78 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Comisioane │ S80 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri │ T0A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata │ T0B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi la titlurile de tranzacţie │ T0E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu titlurile de plasament │ T0K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli de achiziţie │ T0M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din cesiune │ T0R │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu titlurile de investiţii │ T1A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli de achiziţie │ T1B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu amortizarea primelor │ T1G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi privind titlurile pe piaţa interbancara │ T2F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile │ T2K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Dobânzi privind obligaţiunile │ T2N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri │ T2Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri │ T23 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ T27 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locatie simpla şi asimilate │ T3A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T3C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în leasing şi asimilate │ T3Q │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în leasing şi asimilate │ T3V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate │ T3Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu operaţiunile de locatie simpla │ T4A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu amortizarea │ T4B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în locatie simpla │ T4H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla │ T4P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locatie simpla │ T4E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locatie simpla │ T4Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate │ T5A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Datorii subordonate la termen │ T5C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Datorii subordonate pe durata nedeterminată │ T5D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Fonduri publice alocate │ T5H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind operaţiunile de schimb │ T6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj │ T6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ T6D │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind operaţiunile în afară bilanţului │ T7A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare │ T7B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit │ T7G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de finanţare primite de la clientela │ T7J │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie │ T8A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit │ T8B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Angajamente de garanţie primite de la clientela │ T8G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate │ V0A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobânda │ V0C │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb │ V0F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind alte instrumente financiare derivate │ V0L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Comisioane │ V0M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu alte angajamente primite │ V0Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu mijloacele de plată │ V1B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare │ V1Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Alte cheltuieli de exploatare bancară │ V2A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ V2F │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun │ V2K │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale │ V169 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară │ V2P │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI CU PERSONALUL │ V3A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu salariile personalului │ V3B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Contribuţia unităţii la asigurările sociale │ V101 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomaj │ V102 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate │ V170 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială │ V3H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor │ V104 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Alte cheltuieli privind personalul │ V103 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE │ V4A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate │ V105 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI │ V106 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu materialele │ V107 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu materialele consumabile │ V108 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind combustibilii │ V109 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind piesele de schimb │ V110 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind alte materiale │ V111 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar │ V112 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind alte stocuri │ V113 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V114 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii │ V115 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind energia şi apa │ V116 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii │ V117 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere │ V118 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor │ V119 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului │ V120 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi │ V121 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu primele de asigurare │ V122 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate │ V123 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locatiile de gestiune şi chiriile │ V124 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli │ V125 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli de protocol, reclama şi publicitate │ V126 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE │ V6A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancara efectuate în comun │ V6B │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancara efectuate în comun │ V6E │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cota-parte din cheltuielile sediului social │ V6H │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Pierderi din cesiunea imobilizarilor │ V6L │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale şi corporale │ V6M │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare │ V6N │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V6Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ V153 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Donaţii şi subvenţii acordate │ V154 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli privind sponsorizarile │ V155 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Pierderi din debitori diversi │ V156 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Alte cheltuieli diverse de exploatare │ V157 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ŞI CORPORALE │ V7G │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale │ V127 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale │ V128 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE │ V8A │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare │ V129 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V130 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda │ V131 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela │ V132 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit │ V133 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda │ V134 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse │ V135 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor │ V136 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament │ V137 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii │ V138 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor │ V139 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice │ V140 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate │ V141 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale │ │ │

│ legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu │ V142 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor │ V143 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs │ V144 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activităţii de exploatare │ V145 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afară activităţii de exploatare │ V146 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi indoielnice │ V147 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu provizioane │ V8V │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura │ V148 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului │ V149 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţara │ V150 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare │ V171 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale şi alte acţiuni similare │ │ │

│ legate de acestea │ V172 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu provizioane pentru impozite │ V173 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ - Cheltuieli cu alte provizioane │ V151 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane │ V8X │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane │ V8Z │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie │ V8Y │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│TOTAL CHELTUIELI CURENTE │ V167 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ V90 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ Cheltuieli privind calamitatile şi alte evenimente similare │ V152 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│TOTAL CHELTUIELI*) │ V99 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘

-----------

    *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

      Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

- mod. 4080 -

*Font 9*

                                                                          ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                          ├───┤

                                                                          │ S │ Străinătate [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4080 │ - RON -

├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐

│ │ Cod │Suma│

│ │poziţie│ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ A │ B │ 1 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│REZULTATUL CURENT │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PROFIT │ Z131 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PIERDERE │ V164 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PROFIT │ Z132 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PIERDERE │ V165 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PROFIT │ Z133 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PIERDERE │ V166 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Impozitul pe profit şi alte impozite │ V92 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ - Cheltuieli cu impozitul pe profit │ V160 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus │ V162 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PROFIT │ Z95 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ PIERDERE │ V95 │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

               ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

         Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi

      şi ştampila instituţiei de credit semnatura

10. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

- mod. 4081 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

CONŢINUT

Linii

Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobânda, instrumente financiare derivate de curs de schimb, alte instrumente financiare derivate) şi în funcţie de scopul operaţiunii (operaţiuni de acoperire, alte operaţiuni).

Coloane

Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe reglementate, pieţe la buna înţelegere - OTC).

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: lunar.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

- mod. 4081 -

*Font 9*

                                                                          ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... │ │ [ ]

                                                                          ├───┤

                                                                          │ │ [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4081 │ - RON -

├──────────┴────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐

│ │ │ │ Operaţiuni │

│ │ │ Operaţiuni │ pe pieţele │

│ │ Cod │ pe pieţele │ la buna │

│ │poziţie│reglementate│ înţelegere │

│ │ │ │(OTC - over │

│ │ │ │the counter)│

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 3 │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobânda │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 010 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 020 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 030 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 040 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Alte operaţiuni │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 050 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 060 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de │ │ │ │

│schimb │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 110 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 120 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 130 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 140 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Alte operaţiuni │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 150 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 160 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│Operaţiuni cu alte instrumente financiare derivate │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Operaţiuni de acoperire │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe nefavorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 210 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - diferenţe favorabile înregistrate în conturile de │ │ │ │

│ capitaluri proprii │ 220 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 230 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 240 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ Alte operaţiuni │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - pierderi │ 250 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤

│ - câştiguri │ 260 │ │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┘

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

      Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

11. REPARTIZAREA PROFITULUI

- mod. 4084 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabila anuală.

CONŢINUT

Linii

Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

Coloane

Identifica suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează;

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI

- mod. 4084 -

*Font 9*

                                                                           ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                           ├───┤

                                                                           │ │ [ ]

                                                              ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                              └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4084 │ - RON -

├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐

│ Denumirea indicatorilor │ Cod │Sume│

│ │poziţie│ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│ A │ B │ 1 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│REPARTIZARI DIN PROFIT │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Rezerve legale │ 110 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Rezerve pentru riscuri bancare │ 111 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Rezerva de întrajutorare │ 112 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Rezerva mutuala de garantare │ 113 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti │ 114 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare │ 115 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│Alte repartizari prevăzute de lege │ 116 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤

│PROFIT NEREPARTIZAT │ 117 │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘

---------

   *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

       Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

        ştampila instituţiei de credit semnatura

12. INDICATORI DE ACTIVITATE

- mod. 4090 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, fraude, plati restante, date privind rezultatele înregistrate, plati de dobânzi şi redevenţe, obligaţii amânate la plata şi tichete de masa.

CONŢINUT

Personalul

Număr salariaţi:

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Este prezentat distinct numărul salariaţilor din compartimentele însărcinate cu iniţierea tranzacţiilor (front office) şi din cele însărcinate cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back office).

Număr mediu de salariaţi:

Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetica simpla calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.

Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma întreaga vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".

Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office/back office

Cuprinde cheltuielile cu salariaţii din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".

Reţeaua comercială

Cuprinde numărul de subunitati teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghisee Automate de Banca, în ţara şi în străinătate, după caz.

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi, precum şi numărul clienţilor cu conturi deschise la instituţia de credit.

Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.

Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilor

Credite:

Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenta, şi al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate.

Împrumuturi:

Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.

Date privind capitalul social şi capitalul de dotare

Capital social:

Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridică română, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.

Capital de dotare:

Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea. Pentru operaţiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operaţiunea.

Fraude

Cuprinde numărul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum şi valoarea totală în RON a prejudiciilor suportate de instituţia de credit, urmare producerii fraudelor respective, informaţiile fiind defalcate pe linii, după cum urmează: total, fraude interne şi fraude externe.

Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" şi "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit.

În situaţiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilită cu exactitate, instituţiile de credit vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportarii.

Plati restante

Furnizori restanti:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se considera obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile.

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:

Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

Cuprinde contribuţia restanta la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".

Contribuţia pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:

Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Obligaţii restante faţă de alţi creditori:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 342 "Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Naţionala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrata".

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta:

Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis-ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de sanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".

Date privind rezultatele înregistrate

La poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.

Plati de dobânzi şi redevenţe:

Cuprinde informaţii referitoare la plăţile de dobânzi şi redevenţe efectuate de instituţiile de credit, persoane juridice române, către nerezidenti.

Obligaţii amânate la plata conform prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie.

Cuprinde informaţii referitoare la obligaţiile amânate la plata potrivit prevederilor respectivului act normativ.

Tichete de masa

Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor, reflectată în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaţilor".

REGULI DE RAPORTARE

Instituţiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

- o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);

- o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

- o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial.

INDICATORI DE ACTIVITATE

- mod. 4090 -

*Font 9*

                                                                        ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional*) [ ]

                                                                        ├───┤

                                                                        │ S │ Străinătate*) [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global*) [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4090 │

├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐

│ PERSONALUL │ Cod │ Realizari aferente │

│ │poziţie│perioadei de raportare│

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr salariaţi, din care: │ 010 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Număr salariaţi din compartimentele front office │ 013 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Număr salariaţi din compartimentele back office │ 016 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă) │ 020 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr colaboratori (cu contract civil) │ 030 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Salarii brute - RON - │ 040 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele front office - RON - │ 050 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Cheltuieli cu salariaţii din compartimentele back office - RON - │ 060 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor - RON - │ 070 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐

│ │ Cod │ Realizari aferente │

│ REŢEAUA COMERCIALĂ │poziţie│ perioadei de │

│ │ │ raportare │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr subunitati teritoriale în funcţiune, în ţara, din care: │ 101 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - sucursale │ 102 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - agenţii │ 103 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - puncte de lucru │ 104 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - reprezentante │ 105 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr subunitati teritoriale în funcţiune, în străinătate, din │ 111 │ │

│care: │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - sucursale │ 112 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - agenţii │ 113 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - reprezentante │ 114 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr Ghisee Automate de Banca │ 121 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐

│ NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI │ Cod │ Număr │

│ │poziţie│ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│CONTURI CURENTE, din care: │ 201 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Clientela nefinanciara │ 202 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 203 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit │ 204 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│CONTURI DE FACTORING │ 210 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│CONTURI DE DEPOZITE │ 211 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Clientela nefinanciara │ 212 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare │ 213 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│ - Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit │ 214 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII │ 215 │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤

│Număr clienţi cu conturi deschise la instituţia de credit │ 216 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘

---------

   *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice

române

      "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

                                                                         ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                         ├───┤

                                                                         │ S │ Străinătate [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4090 │

├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐

│ │ │ Realizari │

│ │ Cod │ aferente │

│ DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR │poziţie│perioadei de│

│ │ │ raportare │

│ │ │ - RON - │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL (poz. 302 la 307), │ │ │

│din care: │ 301 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - până la 30 zile │ 302 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - 30-90 zile │ 303 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - 90-180 zile │ 304 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - 180-270 zile │ 305 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - 270-360 zile │ 306 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - peste 1 an │ 307 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate │ 308 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz. 312 315 316), din care: │ 311 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr. 7/1992 - │ │ │

│ total (poz. 313 314), din care: │ 312 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi │ │ │

│ preluate la datoria publică interna, conform Legii nr. 7/1992 │ 313 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ - aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii-montaj, pe│ │ │

│ baza de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte tari,│ 314 │ │

│ devenite neperformante, preluate la datoria publică interna, conform │ │ │

│ Legii nr. 7/1992 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994 │ 315 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│ Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform │ │ │

│ prevederilor legale │ 316 │ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤

│Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993 │ 317 │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘

                                                                                  ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                                  ├───┤

                                                                                  │ S │ Străinătate [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4090 │

├──────────┴─────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ Capital social subscris │

│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤

│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │

│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤

│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │

│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤

│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │

│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│

│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│Capital social, din care: │ 401 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- A.P.A.P.S. │ 402 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- S.I.F. │ 403 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- regii autonome │ 404 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- societăţi comerciale şi companii │ 405 │ │ │ │ │ │ │

│naţionale rezidente │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- societăţi comerciale şi companii │ 406 │ │ │ │ │ │ │

│naţionale nerezidente │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- persoane fizice rezidente │ 407 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- persoane fizice nerezidente │ 408 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┤

│ │ │ Capital social vărsat │

│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤

│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │

│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤

│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │

│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤

│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │

│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│

│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│Capital social, din care: │ 420 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- A.P.A.P.S. │ 421 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- S.I.F. │ 422 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- regii autonome │ 423 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- societăţi comerciale şi companii │ 424 │ │ │ │ │ │ │

│naţionale rezidente │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- societăţi comerciale şi companii │ 425 │ │ │ │ │ │ │

│naţionale nerezidente │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- persoane fizice rezidente │ 426 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- persoane fizice nerezidente │ 427 │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘

┌────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ Capital de dotare │

│ │ ├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤

│ │ │ Începutul anului │ Sfârşitul perioadei │

│ │ ├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤

│ DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL │ Cod │ │ din care: │ │ din care: │

│ │poziţie│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤

│ │ │- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │

│ │ │ │(echivalent│(echivalent│ │(echivalent│(echivalent│

│ │ │ │ RON) │ EUR) │ │ RON) │ EUR) │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│Capital de dotare, din care: │ 430 │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- aporturi în forma bănească, puse │ │ │ │ │ │ │ │

│la dispoziţia sucursalei de către │ 431 │ │ │ │ │ │ │

│instituţia de credit străină cu │ │ │ │ │ │ │ │

│destinaţia "capital de dotare" │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- rezerve constituite din profitul │ │ │ │ │ │ │ │

│net, existente în sold potrivit │ 432 │ │ │ │ │ │ │

│ultimei situaţii financiare anuale │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│- alte surse │ 433 │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬────────────────────┐

│ FRAUDE │ Cod │ Număr │ Valoare totală │

│ │poziţie│ │ - RON - │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤

│Fraude înregistrate de instituţia de credit TOTAL (poz. 502 503),│ 501 │ │ │

│din care: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤

│- fraude interne │ 502 │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤

│- fraude externe │ 503 │ │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────────────┘

┌──────────┐

│ mod 4090 │ - RON -

├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐

│ │ │ │ din care: │

│ │ Cod │ Total ├───────────┬──────────┤

│ PLATI RESTANTE │poziţie│col. 2 3│ Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activitatea│investiţii│

│ │ │ │ curenta │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │ │

│(poz. 602 606 612 la 616 621 622 627), din care: │ 601 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │ 602 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - peste 30 zile │ 603 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - peste 90 zile │ 604 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - peste 1 an │ 605 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL │ │ │ │ │

│ (poz. 607 la 611), din care: │ 606 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de │ │ │ │ │

│ angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate │ 607 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │ 608 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 609 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj │ 610 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - alte datorii sociale │ 611 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte │ │ │ │ │

│ fonduri │ 612 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 613 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de │ │ │ │ │

│ stat │ 614 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ │

│ locale │ 615 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta TOTAL │ │ │ │ │

│ (poz. 617 la 620), din care: │ 616 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante până la 30 zile │ 617 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 30 zile │ 618 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 90 zile │ 619 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 1 an │ 620 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │ 621 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta - TOTAL │ │ │ │ │

│ (poz. 623 la 626), din care: │ 622 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante până la 30 zile │ 623 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 30 zile │ 624 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 90 zile │ 625 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ - restante după 1 an │ 626 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤

│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │ 627 │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘

                                                                          ┌───┐

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..................................... │ N │ Naţional [ ]

                                                                          ├───┤

                                                                          │ S │ Străinătate [ ]

                                                             ┌───┬───┐ ├───┤

Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │ │ G │ Global [ 3 ] TM

                                                             └───┴───┘ └───┘

┌──────────┐

│ mod 4090 │

├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────────────┐

│ │ │ │ Realizari aferente │

│ DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE │ Cod │ Număr │perioadei unităţi de│

│ │poziţie│ unităţi │ raportare │

│ │ │ │ - RON - │

├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤

│Unităţi care au înregistrat profit │ 701 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤

│Unităţi care au înregistrat pierderi │ 702 │ │ │

└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐

│ PLATI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE │ Cod │ Sume │

│ │poziţie│- RON -│

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele │ │ │

│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 801 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 802 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane │ │ │

│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│ 803 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 804 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane │ │ │

│juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 805 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 806 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

---------

   *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct.

21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐

│OBLIGAŢII AMÂNATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3(4) DIN ORDONANTA DE URGENTA│ Cod │ Sume │

│ A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR DIN ECONOMIE, │poziţie│- RON -│

│ EVIDENTIATE ÎN CONTURI EXTRABILANTIERE │ │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Obligaţii amânate la plata către bugete │ 901 │ │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Obligaţii comerciale amânate la plata │ 902 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐

│ TICHETE DE MASA │ Cod │ Sume │

│ │poziţie│- RON -│

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤

│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor │ 910 │ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘

              ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

    (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

       Numele, prenumele, semnatura şi Numele, prenumele şi

       ştampila instituţiei de credit semnatura

------------