NORMĂ nr. 15 din 6 iunie 2007

privind obligaţiile de raportare şi transparenţă

EMITENT

COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 488 din 20 iulie 2007

Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), art. 33 lit. l), art. 100-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative,

în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări prin Legea nr. 313/2005,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

   

Capitolul I

Dispoziţii generale    

Articolul 1

Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii facultative şi ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative.

   

Articolul 2

(1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative administratorii care au fost autorizaţi de către Comisie, cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri cu participanţi din România. ...  (2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de către Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România. ...     

Articolul 3

Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, denumită în continuare Lege.

   

Capitolul II

Obligaţiile de raportare şi transparenţă ale administratorilor de fonduri de pensii facultative şi ale depozitarilor acestora    

Articolul 4

(1) Administratorul şi depozitarul trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin Lege şi prin prezenta normă. ...  (2) La solicitarea Comisiei, administratorul şi depozitarul vor transmite orice informaţii şi documente privind aspecte ale activităţii lor. ...     

Articolul 5

(1) Informaţiile transmise de către administrator şi depozitar trebuie să fie reale, corecte şi complete. ...  (2) Comisia poate solicita administratorului şi depozitarului completarea informaţiilor furnizate. ...     

Articolul 6

(1) Administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin reglementările legale în vigoare, în format electronic, sub semnătură electronică, şi, la solicitarea Comisiei, pe suport hârtie, cu ştampilă şi sub semnătura reprezentantului legal. ...  (2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin reglementările legale în vigoare, în format electronic, sub semnătură electronică, şi, la solicitarea Comisiei, pe suport hârtie, cu ştampilă şi sub semnătura persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. ...     

Articolul 7

Comisia poate solicita orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.

   

Articolul 8

Toate informaţiile vor fi transmise în limba română.

   

Capitolul III

Informaţii privind activitatea administratorului fondului de pensii facultative    

Articolul 9

(1) Administratorul fondului de pensii facultative va transmite Comisiei, cel mai târziu până la data de 15 aprilie a fiecărui an, un raport anual prezentat în conformitate cu art. 101 din Lege, al cărui conţinut minim este întocmit în conformitate cu cap. II din secţiunea a 8-a din Norma nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, denumită în continuare norma privind reglementările contabile. ...  (2) Raportul administratorului menţionat la alin. (1) va fi însoţit de: ...  a) bilanţul contabil întocmit conform anexei nr. A1 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  b) situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii întocmită conform anexei nr. C1 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de asigurare sau societate de administrare a investiţiilor; ...  c) contul de profit şi pierdere întocmit conform anexei nr. A2 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  d) situaţia veniturilor şi cheltuielilor întocmită conform anexei nr. C2 din norma privind reglementările contabile, pentru administratorul societate de asigurare sau societate de administrare a investiţiilor; ...  e) notele explicative ale situaţiilor financiare anuale întocmite conform anexelor nr. A5 - A13 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  f) situaţia modificării capitalurilor proprii întocmită conform anexei nr. A3 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  g) situaţia fluxurilor de trezorerie întocmită conform anexei nr. A4 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  h) hotărârea organului statutar al administratorului de aprobare a bilanţului contabil; ...  i) documentele prevăzute la art. 10; ...  j) raportul auditorului extern întocmit în conformitate cu cap. II secţiunea a 9-a din norma privind reglementările contabile. ...     

Capitolul IV

Informaţii privind activitatea fondului de pensii facultative    

Articolul 10

Documentele referitoare la fondul de pensii facultative, incluse în raportul anual al administratorului, sunt următoarele:

a) bilanţul contabil întocmit conform anexei nr. B1 din norma privind reglementările contabile; ...  b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor întocmită conform anexei nr. B2 din norma privind reglementările contabile; ...  c) notele explicative ale situaţiilor financiare anuale întocmite conform anexelor nr. B5-B10 din norma privind reglementările contabile; ...  d) raportul actuarial anual privind activitatea fondului de pensii facultative, în conformitate cu anexa nr. 6; ...  e) raportul auditorului extern întocmit în conformitate cu cap. II secţiunea a 9-a din norma privind reglementările contabile; ...  f) situaţia modificării capitalurilor proprii întocmită conform anexei nr. B3 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii; ...  g) situaţia fluxurilor de trezorerie întocmită conform anexei nr. B4 din norma privind reglementările contabile, în cazul administratorului societate de pensii. ...     

Articolul 11

Administratorul fondului de pensii facultative va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.

   

Articolul 12

(1) Administratorul fondului de pensii facultative va transmite lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii facultative: ...  a) balanţa de verificare analitică - cod 14-6-20/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004 emis de către Ministerul Finanţelor Publice; ...  b) situaţia detaliată a investiţiilor întocmită conform anexei nr. 4; ...  c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative conform secţiunii B din anexa nr. 1. ...  (2) Administratorul va transmite în ultima zi lucrătoare a fiecărei luni calculul provizionului tehnic valabil pentru luna următoare. ...  (3) Depozitarul va transmite în prima zi lucrătoare a fiecărei luni valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii facultative. ...  (4) Administratorul va transmite lunar modul de constituire şi virare a taxei de administrare, conform prevederilor art. 11 alin. (3) din Norma nr. 9/2006 privind taxele de autorizare, avizare şi administrare în sistemul pensiilor facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 21/2006, cu modificările ulterioare. ...     

Articolul 13

(1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform secţiunii A din anexa nr. 1, în termen de 5 zile calendaristice de la ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea. ...  (2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi obligaţiilor fondului, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în termen de 5 zile calendaristice de la ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea. ...     

Articolul 14

(1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ...  (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ...     

Articolul 15

(1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ...  (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ...     

Capitolul V

Obligaţii de informare către participanţi    

Articolul 16

Administratorul fondului de pensii facultative informează participanţii referitor la politica de investiţii ori de câte ori aceasta va fi modificată, cu respectarea procedurii prevăzute în Norma nr. 13/2006 privind autorizarea prospectului schemei de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 25/2006.

   

Articolul 17

(1) Administratorul fondului de pensii facultative trebuie să publice anual pe pagina de web informaţiile prevăzute la art. 9 alin. (2) lit. a), b) şi c), precum şi cele prevăzute la art. 10 lit. a), b) şi c). ...  (2) Administratorul trebuie să publice semestrial pe pagina de web informaţiile prevăzute în anexa nr. 2. ...     

Capitolul VI

Dispoziţii finale    

Articolul 18

Administratorul fondului de pensii facultative va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.

   

Articolul 19

Administratorul fondului de pensii facultative şi depozitarul, după caz, vor fi responsabili pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.

   

Articolul 20

(1) Nerespectarea termenelor de transmitere a informaţiilor prevăzute în prezenta normă se sancţionează cu amendă de la 10.000 lei la 50.000 lei. ...  (2) Nerespectarea celorlalte dispoziţii ale prezentei norme se sancţionează conform legii. ...     

Articolul 21

Anexele nr. 1-6 fac parte integrantă din prezenta normă.

   

Anexa 1

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Ziua de raportare ..............................................

Secţiunea A - Raport privind participanţii

Participanţi	Nr. de par- tici- panţi	Contri- buţiile nete	Valoa- rea acti- vului total	Valoa- rea acti- vului net	Numărul de unităţi de fond	Penalităţi transfer
Participanţi existenţi, din care:	-
- suspendaţi	-	-
- contributori	-	-
- nou-intraţi
- participanţi transferaţi în fond
Participanţi transferaţi din fond	-

Secţiunea B - Structură pe grupe de vârstă şi sex

Participanţi	Bărbaţi	Femei
între 16 - 19 ani
între 20 - 24 de ani
între 25 - 29 de ani
între 30 - 34 de ani
între 35 - 39 de ani
între 40 - 44 de ani
între 45 - 49 de ani
între 50 - 54 de ani
între 55 - 59 de ani
între 60 - 64 de ani
peste 65 de ani

   

Anexa 2

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Ziua de raportare ..............................................

Situaţia activelor şi obligaţiilor

┌────┬─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┐

│Nr. │ Denumirea │ Data raportării │

│crt.│ elementului ├──────────┬─────────────┬──────────────┤

│ │ │Suma │ Valoarea │Ponderea │

│ │ │plasată │actualizată │valorii actua-│

│ │ │(lei) │ (lei) │lizate în │

│ │ │ │ │total active │

│ │ │ │ │ (%) │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ I. │Total active │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 1. │Valori mobiliare şi instrumente │ │ │ │

│ │ale pieţei monetare, din care: │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 1.1│valori mobiliare şi instrumente │ │ │ │

│ │ale pieţei monetare admise sau │ │ │ │

│ │tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │

│ │reglementată din România, │ │ │ │

│ │din care: │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică locală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică centrală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │

│ │tranzacţionate │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- alte valori mobiliare, ins- │ │ │ │

│ │trumente ale pieţei monetare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 1.2│valori mobiliare şi instrumente │ │ │ │

│ │ale pieţei monetare admise sau │ │ │ │

│ │tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │

│ │reglementată dintr-un stat │ │ │ │

│ │membru, din care: │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică locală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică centrală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │

│ │tranzacţionate │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- alte valori mobiliare, │ │ │ │

│ │instrumente ale pieţei monetare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│1.3 │valori mobiliare şi instrumente │ │ │ │

│ │ale pieţei monetare admise la │ │ │ │

│ │cota oficială a unei burse │ │ │ │

│ │dintr-un stat nemembru sau pe o │ │ │ │

│ │altă piaţă reglementată dintr-un │ │ │ │

│ │stat nemembru, care operează în │ │ │ │

│ │mod regulat şi este recunoscută │ │ │ │

│ │şi deschisă publicului, aprobată │ │ │ │

│ │de CSSPP*), din care: │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică locală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

│ │administraţia publică centrală │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- obligaţiuni tranzacţionate │ │ │ │

│ │corporative │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- alte valori mobiliare, │ │ │ │

│ │instrumente ale pieţei monetare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 1.4│Valori mobiliare nou-emise │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 2. │Depozite bancare, din care: │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│2.1 │- depozite bancare constituite la│ │ │ │

│ │instituţii de credit din România │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│2.2 │- depozite bancare constituite la│ │ │ │

│ │instituţii de credit dintr-un │ │ │ │

│ │stat membru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│2.3 │- depozite bancare constituite la│ │ │ │

│ │instituţii de credit dintr-un │ │ │ │

│ │stat nemembru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 3. │Instrumente financiare derivate │ │ │ │

│ │tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │

│ │reglementată, din care: │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 3.1│- din România │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 3.2│- dintr-un stat membru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 3.3│- dintr-un stat nemembru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 4.│Cont curent │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 5.│Titluri de participare la │ │ │ │

│ │OPCVM**) AOPC***) tranzacţionate │ │ │ │

│ │pe o piaţă reglementată │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 5.1│- din România │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 5.2│- dintr-un stat membru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 5.3│- dintr-un stat nemembru │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 6.│Alte active │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- sume în tranzit, din care: │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- bancar │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- la intermediari │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ │- în curs de rezolvare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ II.│Total obligaţii │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 1.│- comision de administrare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 2.│- comision de depozitare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 3.│- comision de tranzacţionare │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 4.│- comision bancar │ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────┼─────────────┼──────────────┤

│ 5.│- taxe de auditare │ │ │ │

└────┴─────────────────────────────────┴──────────┴─────────────┴──────────────┘

----

*) CSSPP=Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private **) OPCVM=organisme de plasament colectiv în valori mobiliare ***) AOPC= alte organisme de plasament colectiv    

Anexa 3

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Ziua de raportare ..............................................

Situaţia*) valorii unitare a activului net la data de ............

Denumirea elementului		Data curentă	Data precedentă	Diferenţe
zz-ll-aaaa	zz-ll-aaaa	%	lei
Valoarea activului total
Valoarea activului net
Valoarea unitară a activului net
Numărul de unităţi de fond

----

*) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosindu-se informaţiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului, ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.    

Anexa 4

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Situaţia detaliată a investiţiilor

                                                              Tabel 1 - Acţiuni

Ţara/ simbol piaţă	Emitent	ISIN	Sim- bol ac- ţiu- ne	Data ul- ti- mei se- din- ţe în care s-a tran- zac- ţio- nat ac- ţiu- nea	Nr. ac- ţi- uni de- ţi- nu- te	Preţ me- diu pon- de- rat de achi- ziţie (lei)	Va- loa- re achi- zi- ţie (lei)	Preţ de pia- ţă/ acţi- une la data ra- por- tării (lei)	Va- loa- re to- tală (lei)al al	Ponde- re în capi- talul soci- emi- ten- tu- lui (%)	Ponderea în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

                      Tabel 2 - Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile

Ţara/ simbol piaţă	Emitent	ISIN	Sim- bol ac- ţiu- ne	Data ul- ti- mei se- din- ţe în care s-a tran- zac- ţio- nat ac- ţiu- nea	Nr. ac- ţi- uni de- ţi- nu- te	Preţ me- diu pon- de- rat de achi- ziţie (lei)	Va- loa- re achi- zi- ţie (lei)	Preţ de pia- ţă/ acţi- une la data ra- por- tării (lei)	Va- loa- re to- tală (lei)al al	Ponde- re în capi- talul soci- emi- ten- tu- lui (%)	Pondere în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

                                           Tabel 3 - Valori mobiliare nou-emise

┌──────┬───────┬─────────┬─────┬───┬─────┬─────┬─────┬────┬──────┬─────────────┐

│Ţara/ │Emitent│Simbol/ │Nr. │Da-│Data │Va- │Creş-│Do- │Valoa-│Pondere în │

│simbol│ │serie │ti- │ta │sca- │loa- │tere │bân-│re │activul total│

│piaţă │ │instru- │tluri│a- │den- │re │zil- │da │actua-│al fondului │

│ │ │ment │ │chi│ţei │nomi-│nică │cu- │liza- │ (%) │

│ │ │ │ │zi-│ │nală/│(lei)│mu- │tă │ │

│ │ │ │ │ţi-│ │titlu│ │la- │(lei) │ │

│ │ │ │ │ei │ │(lei)│ │tă/ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ins-│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │tru-│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ment│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │(lei) │ │

├──────┼───────┼─────────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼───────┼─────────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼───────┼─────────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼───────┼─────────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼───────┼─────────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┼─────────────┤

│Total:│ │ │ │ │ │ │ │ │ x │ x │

└──────┴───────┴─────────┴─────┴───┴─────┴─────┴─────┴────┴──────┴─────────────┘

                                               Tabel 4 - Drepturi de preferinţă

Ţara/ simbol piaţă	Emitent	ISIN	Sim- bol emi- tent	Data ul- timei se- dinţe în care s-a tranzac- ţionat	Nr. drep- turi deţi- nute	Va- loa- re nomi- nală (lei)	Va- loa- re uni- tară (lei)totală	Valoa- re actua- liza- tă (lei)	Pondere în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

Tabel 5 - Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzacţionabile, emise sau garantate de către stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale

Ţara/ simbol piaţă	Denumi- re	Se- ria şi nu- mă- rul emi- siu- nii	Sim- bol	Număr ti- tluri	Da- ta în- ce- put cu- pon	Data sca- den- ţa cu- pon	Va- loa- re nomi- nală pen- tru peri- oada cupon (lei)	Creş- tere zil- nică (lei)	Do- bân- da cu- mu- lată (lei)	Valoa- re actua- lizată (lei)	Ponderea în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

                             Tabel 6 - Obligaţiuni corporative tranzacţionabile

Ţara/ simbol piaţă	Emitent	Sim- bol	Nu- măr tit luri	Data înce- put cupon	Da- ta sca den ţă cu- pon	Valoa re nomi- nală pen- tru peri- oada cupon (lei)	Creş- tere zil- nică (lei)	Do- bân- da cumu- lată (lei)	Va- loa- re ac- tua- li- za- tă (lei)	Garan- ţie (lei)	Pondere în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

             Tabel 7 - Alte valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare

Ţara/ simbol piaţă

Denumi- re

Emi- tent

Sim- bol/ se- rie ins- tru- ment

Data ulti- mei se- dinţe în care s-a tran- zac- ţio- nat

Nu- măr

Data achi- zi- ţiei

Data sca- den- ţei

Va- loa- re nomi- nală/ ins- tru- ment (lei)

Creş tere zil- nică (lei)ins-

Dobân- da cumu- lată/ (lei) tru- ment (lei)

Valoa- re actua- lizată total

Ponde- re în acti- vul al fondu- lui (%)

Total:

x

x

                                                     Tabel 8 - Depozite bancare

Ţara/ simbol piaţă	Denumi- re bancă	Nr. şi data con- tract(%)	Rata do- bân- zii rii	Data cons- ti- tui- ţei	Da- ta sca den	Sim- bol mone- dă ţială	Va- loa- re ini- echi- echi- va- lent (lei)	Do- bânda zil- nică mu- va- lent (lei)	Do- bân- da cu- echi- lată e- chi- va- lent (lei)	Valoa- re actua- lizată va- lent (lei)	Ponderea în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

    Tabel 9 - Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată

Ţara/ simbol piaţă	Contract	Nr. con- tracte	Tip con- trac- te	Scadenţa	Preţ vânza- re/cumpăra- re (lei)	Co- tare (lei	Valoa- re marjă (lei)	Pondere în activul total al fondului (%)
Total:	x	x

                               Tabel 10 - Titluri de participare la OPCVM /AOPC

Ţara/ simbol piaţă

Emitent

Nr. unităţi fond

Data achi- ziţi- ei

Valoare de achi- ziţie/ unitate de fond (lei)

Valoare totală de achiziţie (lei)

Valoare actualizată (lei)

Pondere în activul total al fondului (%)

   

Anexa 5

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Data de raportare ..............................................

Rata de rentabilitate a fondului de pensii facultative

Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative se efectuează conform formulei următoare:

                 fx

            (VUAN)

   fx zy

  R = ln[ ------ ],

   R fx

            (VUAN)

                 z0

    unde:

     fx

    R = rata de rentabilitate a fondului x;

     R

         fx

    (VUAN) = valoarea unităţii fondului x în ziua y;

         zy

         fx

    (VUAN) = valoarea unităţii fondului x în ziua 0;

         z0

    ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul;

    ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precedă perioada de calcul.

   

Anexa 6

-------

la normă

--------

Administrator de fond ........................................

Număr registru ..................................................

Fondul de pensii facultative ..............................

Număr registru ..................................................

Raport actuarial anual

Perioada pentru care se efectuează evaluarea ....... .

1. Certificatul actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor

2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii facultative

3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform art. 115 alin. (4) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative

4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului

5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii facultative

6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor

7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată

8. Analiza gradului de adecvare a capitalului.

Întocmit ........

-------