NORMĂ nr. 5 din 12 februarie 2008

privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative

EMITENT

COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 137 din 21 februarie 2008

Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

   

Capitolul I

Dispoziţii generale    

Articolul 1

Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entităţi raportoare.

   

Articolul 2

(1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii facultative reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii facultative cu participanţi din România. ...  (2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România. ...  (3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, care au fost autorizaţi/avizaţi de Comisie să desfăşoare activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative. ...     

Articolul 3

Termenii şi expresiile utilizaţi/utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare.

   

Capitolul II

Obligaţiile entităţilor raportoare    

Articolul 4

(1) Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă. ...  (2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor. ...     

Articolul 5

Informaţiile transmise de entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.

   

Articolul 6

(1) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal. ...  (2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. ...  (3) Agentul de marketing persoană juridică va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal. ...  (4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. ...     

Articolul 7

Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.

   

Articolul 8

Toate informaţiile vor fi transmise în limba română.

   

Capitolul III

Informaţii privind activitatea entităţilor raportoare    

Articolul 9

Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie.

   

Articolul 10

Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.

   

Articolul 11

Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz.

   

Articolul 12

Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.

   

Articolul 13

(1) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative: ...  a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice; ...  b) situaţia privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 9; ...  c) începând cu data de 1 ianuarie 2009, situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7. ...  (2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii: ...  a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise; ...  b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4; ...  c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunile A şi C. ...  (3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor. ...  (4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii. ...  (5) Începând cu data de 1 ianuarie 2009, agenţii de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 8. ...     

Articolul 14

(1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea. ...  (2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii facultative, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea. ...     

Articolul 15

(1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ...  (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ...     

Articolul 16

(1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. ...  (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. ...     

Articolul 17

(1) Administratorul va comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu: ...  a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă; ...  b) responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate; ...  c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare. ...  (2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă. ...  (3) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării. ...     

Capitolul IV

Obligaţii de informare către participanţi    

Articolul 18

(1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui an. ...  (2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora în mod gratuit informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare. ...  (3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor. ...     

Articolul 19

(1) Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie. ...  (2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie. ...  (3) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie. ...  (4) Pentru fiecare fond de pensii administrat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate. ...     

Capitolul V

Dispoziţii finale    

Articolul 20

Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.

   

Articolul 21

(1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă. ...  (2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare. ...     

Articolul 22

Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. j) şi k), art. 122 şi art. 122^1 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

   

Articolul 23

Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă.

   

Articolul 24

La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 15/2007 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 38/2007, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum şi orice alte dispoziţii contrare.

   

Anexa 1

la normă

Administrator de fond .................................

Cod administrator .....................................

Fond de pensii ........................................

Cod fond ..............................................

Data de raportare .....................................

Secţiunea A - Registrul participanţilor la data de .......

 

Nr. crt.

Numele şi prenumele

CNP

Numărul şi data actului individual de aderare

Numărul de unităţi de fond

Valoarea activului net personal

        Secţiunea B - Raportare privind participanţii la data .........

 

Participanţi	Numărul de participanţi	Contribuţii nete	Valoarea activului net	Numărul de unităţi de fond	Penalităţi transfer
- contributori	-
- nou-intraţi	-
- transferaţi în fond	-
- cu contribuţii suspendate
TOTAL:
- transferaţi din fond
- deces
- invaliditate
TOTAL:

     Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de .........

 

Participanţi	Bărbaţi	Femei
până la 19 ani
între 20-24 de ani
între 25-29 de ani
între 30-34 de ani
între 35-39 de ani
între 40-44 de ani
între 45-49 de ani
între 50-54 de ani
între 55-59 de ani
între 60-64 de ani
peste 65 de ani

   

Anexa 2

la normă

Administrator de fond .......................

Cod administrator ...........................

Fond de pensii ..............................

Cod fond ....................................

Data de raportare ...........................

SITUAŢIA

activelor şi obligaţiilor la data de .............

 ┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

 │Nr. │ Data raportării │

 │crt.├──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────────────┤

 │ │ Denumirea elementului │Suma plasată│ Valoarea │Ponderea valorii│

 │ │ │ - lei - │actualizată│ actualizate în │

 │ │ │ │ - lei - │ total active │

 │ │ │ │ │ - % - │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ I. │Total active │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 1 │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │

 │ │mente ale pieţei monetare, din│ │ │ │

 │ │care: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │

 │ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │

 │ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │

 │ │o piaţă reglementată din │ │ │ │

 │ │România, din care: │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

 │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică locală │ │ │ │

 │1.1 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică centrală│ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │

 │ │tranzacţionate │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │

 │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │

 │ │mente ale pieţei monetare, │ │ │ │

 │ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │

 │ │o piaţă reglementată dintr-un │ │ │ │

 │ │stat membru, din care: │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │1.2 │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

 │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică locală │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică centrală│ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │

 │ │tranzacţionate │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │

 │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │

 │ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │

 │ │admise la cota oficială a unei│ │ │ │

 │ │burse dintr-un stat nemembru, │ │ │ │

 │ │care operează în mod regulat │ │ │ │

 │ │şi este recunoscută şi deschi-│ │ │ │

 │ │să publicului, aprobată de │ │ │ │

 │ │Comisie, din care: │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- acţiuni │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │

 │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │

 │1.3 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică locală │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │

 │ │administraţia publică centrală│ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- obligaţiuni tranzacţionate │ │ │ │

 │ │corporative │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │

 │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │

 │ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │1.4 │Valori mobiliare nou-emise │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 2 │Depozite bancare, din care: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │2.1 │- depozite bancare constituite│ │ │ │

 │ │la instituţii de credit din │ │ │ │

 │ │România │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │2.2 │- depozite bancare constituite│ │ │ │

 │ │la instituţii de credit │ │ │ │

 │ │dintr-un stat membru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │2.3 │- depozite bancare constituite│ │ │ │

 │ │la instituţii de credit │ │ │ │

 │ │dintr-un stat nemembru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 3 │Instrumente financiare deriva-│ │ │ │

 │ │te tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │

 │ │reglementată, din care: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │3.1 │- din România │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │3.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │3.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 4 │Cont curent │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 5 │Titluri de participare la │ │ │ │

 │ │OPCVM*1)/AOPC*2)tranzacţiona- │ │ │ │

 │ │te pe o piaţă reglementată: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │5.1 │- din România │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │5.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │5.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 6 │Alte active: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │6.1 │sume în tranzit, din care: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- bancar │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ │- la intermediari │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │6.2 │sume în curs de rezolvare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ II.│Total obligaţii │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 1 │Comision de administrare, din │ │ │ │

 │ │care: │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │1.1 │- din contribuţii brute │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │1.2 │- din activ net │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 2 │Comision de depozitare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 3 │Comision de tranzacţionare │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 4 │Comision bancar │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 5 │Taxă de audit │ │ │ │

 ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤

 │ 6 │Alte obligaţii*3) │ │ │ │

 └────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────────────┘

__________

  *1) Organism de plasament colectiv în valori imobiliare.

  *2) Alte organisme de plasament colectiv.

  *3) Informaţii detaliate.

   

Anexa 3

la normă

Administrator de fond .............................

Cod administrator .................................

Fond de pensii ....................................

Cod fond ..........................................

Data de raportare .................................

SITUAŢIA*1)

valorii activului net la data de ...............

Data curentă		Data precedentă	Diferenţe
Denumirea elementului
zz-ll-aaaa	zz-ll-aaaa	- % -	- lei -
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a activu- lui net*2)
Număr de unităţi de fond*3)

__________

    *1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile

  disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului,

  ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării

  calculului.

    *2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.

    *3) Valorile se calculează cu 6 zecimale.

   

Anexa 4

la normă

Administrator de fond ...................................

Cod administrator .......................................

Fond de pensii ..........................................

Cod fond ................................................

Data de raportare .......................................

SITUAŢIA

detaliată a investiţiilor la data de ..........

*Font 8*

 

Tabelul 1 Valori mobiliare tranzacţionate pe o piaţă reglementată
Ţara/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol acţiune	Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea	Număr de ac- ţiuni deţi- nute	Preţ mediu ponderat de achiziţie	Valoare achizi- ţie	Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii	Valoare totală	Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui	Ponde- rea în activul total al fon- dului
lei	lei	lei	lei	%	%
Total	X	X

 

Tabelul 2 Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile
Ţara/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol acţiune	Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea	Număr de ac- ţiuni deţi- nute	Preţ mediu ponderat de achiziţie	Valoare achizi- ţie	Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii	Valoare totală	Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui	Ponde- rea în activul total al fon- dului
lei	lei	lei	lei	%	%
Total	X	X

 

Tabelul 3 Valori mobiliare nou-emise
Ţara/simbol piaţă	Emitent	Simbol/ serie instrument	Număr de titluri	Data achi- ziţiei	Data scadenţei	Valoare nominală/ titlu	Creştere zilnică	Dobândă cumulată/ instrument	Valoare actua- lizată	Pondere în ac- tivul total al fon- dului
lei	lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 4 Drepturi de preferinţă
Ţara/simbol piaţă	Emitent	ISIN	Simbol emitent	Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat	Număr de drepturi deţinute	Valoare nominală	Valoare unitară	Valoare actualizată totală	Pondere în activul total al fondului
lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 5 Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzacţionabile emise sau garantate de stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale
Ţara/simbol piaţă	Denu- mire	Seria şi numărul emisiunii	Simbol	Număr de titluri	Dată început cupon	Dată scadenţă cupon	Valoare nominală pentru perioada cupon	Creştere zilnică	Dobândă cumulată	Valoare actua- lizată	Pondere în ac- tivul total al fon- dului
lei	lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 6 Instrumente financiare cu venit fix
Ţara/simbol piaţă	Emitent	Simbol	Număr de titluri	Dată început cupon	Dată scadenţă cupon	Valoare nominală pentru perioada cupon	Creştere zilnică	Dobândă cumu- lată	Valoare actua- lizată	Garanţie	Pondere în ac- tivul total al fon- dului
lei	lei	lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 7 Alte valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare

Ţara/ simbol piaţă

Denumire

Emitent

Simbol/ serie instru- ment

Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţio- nat

Număr

Data achizi- ţiei

Data scaden- ţei

Valoare nomina- lă/ instru- ment

Creştere zilnică

Dobândă cumula- tă/ instru- ment

Valoare actua- lizată

Pondere în ac- tivul total al fon- dului

lei

lei

lei

lei

%

Total

X

X

 

Tabelul 8 Depozite bancare
Ţara/simbol piaţă	Denumire bancă	Numărul şi data con- tractu- lui	Rata dobânzii	Data consti- tuirii	Data scaden- ţei	Simbol monedă	Valoare iniţială echiva- lent	Dobânda zilnică echiva- lent	Dobândă cumula- tă echiva- lent	Valoare actuali- zată echiva- lent	Pondere în ac- tivul total al fon- dului
%	lei	lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 9 Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată
Ţara/simbol piaţă	Contract	Număr de contracte	Tip contract	Scadenţă	Preţ vânzare/ cumpărare	Cotare	Valoare marjă	Pondere în activul total al fondului
lei	lei	lei	%
Total	X	X

 

Tabelul 10 Titluri de participare la OPCVM /AOPC
Ţara/simbol piaţă	Emitent	Număr de unităţi de fond	Data achiziţiei	Valoare de achiziţie/ unitate de fond	Valoare totală de achiziţie	Valoare actualizată	Pondere în activul total al fondului
lei	lei	lei	%
Total	X	X

   

Anexa 5

la normă

Administrator de fond ...................................

Cod administrator .......................................

Fond de pensii ..........................................

Cod fond ................................................

Data de raportare .......................................

RATA DE RENTABILITATE

a fondului de pensii

Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule:

                _ _

               │ [VUAN](zy)^fx │

  R(R)^fx = ln │ ────────────── │'

               │_[VUAN](z0)^fx _│

  unde:

  R(R)^fx = rata de rentabilitate a fondului x;

  [VUAN](zy)^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua y;

  [VUAN](z0)^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua 0;

  ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul;

  ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precede perioada de calcul.

   

Anexa 6

la normă

Administrator de fond .........................

Cod administrator .............................

Fond de pensii ................................

Cod fond ......................................

Data de raportare .............................

RAPORT ACTUARIAL ANUAL

Perioada pentru care se efectuează evaluarea ................

1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor

2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii

3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare

4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului

5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/ tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii

6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor

7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată

8. Analiza gradului de adecvare a capitalului.

Întocmit ..................

   

Anexa 7

la normă

Administrator de fond .................................

Cod administrator .....................................

Fond de pensii ........................................

Cod fond ..............................................

Data de raportare .....................................

SITUAŢIA

privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice

în luna ..................

Denumire agent de marketing persoană juridică	Cod agent de marketing persoană juridică	Comision cumulat*1)	Comision plătit aferent lunii de raportare	Observaţii
0	1	2	3	4
TOTAL:	-

_________

  *1) Comisionul plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii

  pentru care se face raportarea.

   

Anexa 8

la normă

Agent de marketing persoană juridică ....................

Cod agent de marketing ..................................

Fond de pensii ..........................................

Cod fond ................................................

Data de raportare .......................................

SITUAŢIA

privind taxa de funcţionare aferentă activităţii de

marketing al fondurilor de pensii facultative în luna .............

*Font 9* lei

 

Denumire adminis- trator	Cod adminis- trator	Venituri cumulate *1)	Venituri aferente lunii de raportare	Taxa de funcţionare datorată aferentă lunii de raportare	Documentul de plată/ data	Taxa de funcţionare cumulată de la începutul anului, în- clusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea	Observaţii
0	1	2	3	4	5	6	7
TOTAL:	-

_________

  *1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se

 face raportarea.

   

Anexa 9

la normă

Administrator de fond ...................................

Cod administrator .......................................

Fond de pensii ..........................................

Cod fond ................................................

Data de raportare .......................................

SITUAŢIA

privind taxa de administrare în luna ................

Total contribuţii brute încasate	Valoarea activului net din ultima zi lucrătoa- re a lu- nii pre- cedente	Comision de admi- nistrare încasat din con- tribuţii	Comision de admi- nistrare încasat din ac- tivul net	Taxă de adminis- trare datorată din con- tribuţii	Taxă de adminis- trare datorată din ac- tivul net	Taxă de adminis- trare datorată	Documentul de plată/ data
0	1	2	3	4	5	6 = 4 5	7

   

Anexa 10

la normă

INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT

- conţinut minim -

*Font9*

    I. Informaţii privind activul personal al participantului ......... în anul .........

    a) Denumirea fondului de pensii facultative şi codul de înscriere în Registrul

  Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)

    b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

    c) Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

    d) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP

    e) Numărul şi data actului de aderare semnat de participant

    f) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului personal al participantului

 

Luna	Contribuţie datorată conform ac- actului de aderare	Contribuţie plătită	Contribuţie convertită în unităţi de fond	Valoarea unităţii de fond la data conver- tirii contri- buţiei	Număr de unităţi de fond alocate/ lună	Număr de uni- tăţi de fond cumulat	Valoarea unităţii de fond în ulti- ma zi a lunii	Activul perso- nal în ultima zi a lunii
Decembrie anul pre- cedent*)
Ianuarie
Februarie
...
...
Decembrie

________

  *) Se va completa, dacă este cazul.

    II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii facultative ............. la data de

  31 decembrie 20.........

    A. Elemente de bilanţ:

                                              Mii lei

    Active imobilizate financiare .....................

    Active circulante .....................

    Active totale .....................

    Capitaluri proprii .....................

    Datorii totale .....................

    Pasive totale .....................

    B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor

                                                          Mii lei

    Venituri din activitatea curentă .............................

    Cheltuieli din activitatea curentă .............................

    Profitul/Pierderea din activitatea curentă .............................

    Venituri din activitatea extraordinară .............................

    Cheltuieli din activitatea extraordinară .............................

    Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară .............................

    Venituri totale .............................

    Cheltuieli totale .............................

    Profitul/Pierderea exerciţiului financiar .............................

    III. Informaţii privind situaţia administratorului .............. la data de

  31 decembrie 20..............

    A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul

  acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor

    B. Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor

  consiliului de supraveghere sau ai directoratului.

    C. Elemente de bilanţ:

                                                       Mii lei

    Active imobilizate - total .............................

    Active circulante - total .............................

    Active totale .............................

    Provizioane - total

    Capitalul social .............................

    Capitaluri proprii .............................

    Datorii - total .............................

    Pasive totale .............................

    D. Elemente ale contului de profit/pierdere

                                                       Mii lei

    Cifra de afaceri .............................

    Venituri din exploatare .............................

    Cheltuieli de exploatare .............................

    Profitul/pierderea din exploatare .............................

    Venituri financiare .............................

    Cheltuieli financiare .............................

    Profitul/pierderea financiară .............................

    Profitul/pierderea din activitatea curentă .............................

    Venituri extraordinare .............................

    Cheltuieli extraordinare .............................

    Profitul/pierderea din activitatea extraordinară .............................

    Venituri totale .............................

    Cheltuieli totale .............................

    Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar .............................

----